Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie!

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1 Fragebogen Digitaler Wandel und regulatorische Anforderungen Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie! März 2015 Competence Center Financial Industries

2 Einführung Transformationsbedarf der Finanzindustrie Banken, Versicherungen sowie andere Finanzdienstleister stehen derzeit einer Vielzahl unterschiedlichster Herausforderungen gegenüber: Einer verschärften Regulierung, dem anhaltend niedrigen Zinsniveau, massivem Kostendruck und sich laufend verändernden Kundenbedürfnissen. Um der Konkurrenzsituation standzuhalten und die Loyalität ihrer Kunden zu stärken, müssen Finanzinstitute und Versicherer ihr Geschäftsmodell auf die Möglichkeiten des digitalen Zeitalters anpassen. Darüber hinaus sind die internen Prozesse zu flexibilisieren und strikt auf Effizienz auszurichten, um die langfristige Wettbewerbsfähigkeit sicherzustellen. Aufgrund dieser Herausforderungen steht das Thema finanzielle Steuerung aktuell im Fokus. Eine zielgerichtete Steuerung wird das Unternehmen durch den Transformationsprozess navigieren, Impulse setzen sowie die richtigen Entscheidungen herbeiführen. Für die diesjährige Studie haben wir daher das Thema Digitaler Wandel und regulatorische Anforderungen - Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie! gewählt. Denn auch die finanzielle Steuerung selbst ist dem Transformationsbedarf hin zu einer ökonomischen Steuerung unterworfen und muss sich auf die geänderten Marktbedingungen einstellen. Erfolgreich steuern ist keine Selbstverständlichkeit Horváth & Partners befragt gezielt Vertreter aus Banken, Versicherungen und anderen Finanzdienstleistern hinsichtlich des Ausbaustandes ihrer finanziellen Steuerung. Die fragebogenbasierte Erhebung ermöglicht eine strukturierte und umfassende Bestimmung der Ist- Situation sowie einen Vergleich mit Wettbewerbern und weiteren Unternehmen der Finanzbranche. Auf dieser Basis können Stärken und Schwächen identifiziert, sowie Handlungsfelder strukturiert abgeleitet werden. Die Studienteilnahme erschließt Ihnen zusätzlich Argumente für eine notwendige Weiterentwicklung Ihrer finanziellen Steuerung an der Schnittstelle zwischen CFO und CRO Ressort. Die Ergebnisse werden ausschließlich anonymisiert und zusammengefasst dargestellt, sodass keine Rückschlüsse auf einzelne Unternehmen möglich sind. Ihre Antworten werden dabei selbstverständlich streng vertraulich behandelt und nicht an Dritte weiter gegeben Die Beantwortung des Fragebogens nimmt ca. 20 Minuten in Anspruch. Für Rückfragen stehen wir Ihnen gerne unter den aufgeführten Kontaktdaten zur Verfügung. Wir freuen uns auf Ihre Teilnahme und eine spannende Diskussion. Dr. Frank Schindera Kristin Büttner Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 2

3 Unternehmensdaten und allgemeine Angaben 1.1 Welcher Branche gehört Ihr Unternehmen hauptsächlich an? Banken Versicherungen Sonst. Finanzdienstleister 1.2 Welchem Sektor gehört Ihr Unternehmen hauptsächlich an? Privat Öffentlich-rechtlich Genossenschaftlich 1.3 Bitte machen Sie Angaben zur ausfüllenden Person: Unternehmen Rechtsform Name Telefon 1.4 Welche Funktion trifft auf Sie als ausfüllende Person zu? CFO (Chief Financial Officer) CRO (Chief Risk Officer) Leiter Accounting Leiter Controlling Leiter Risikomanagement Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 3

4 Geschäftsmodell, Strategie & Steuerungsziele Im nachfolgenden Fragebogen bezieht sich der zukünftige Anspruch auf die nächsten 3 Jahre. Geschäftsmodell und Strategie 2.1 Bitte beurteilen Sie die Bedeutung folgender Rahmenbedingungen für Ihr Unternehmen: Unsicher Stabil Nicht relevant Unsicher Stabil Nicht relevant Marktabhängige Faktoren Wechselkurse Kaufkraft Zinsentwicklung Refinanzierungskosten bzw. Rückdeckungskosten Demographie bzw. Sterblichkeit Marktunabhängige Faktoren / Regulatorik Eigenkapitalvorschriften Liquiditätsanforderungen Anforderungen an das Meldewesen 2.2 Bitte bewerten Sie Einfluss und Bedeutung der finanziellen Steuerung: Gering Sehr hoch Gering Sehr hoch Das Steuerungskonzept ist auf die Unternehmensstrategie abgestimmt ist die Basis für die Auswahl wesentlicher Leistungsindikatoren (KPIs) ist mit dem Risiko- und Liquiditätsmanagement verzahnt berücksichtigt Aspekte der Sales-/ Vertriebssteuerung steht im Zusammenhang mit der Betriebs-/ Produktionssteuerung Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 4

5 Gering Sehr hoch Gering Sehr hoch Durch die konsequente Umsetzung der finanziellen Steuerung ist der Finanzbereich strategischer Partner der Geschäftsbereiche können unternehmensweit Kosteneffizienzen identifiziert werden Der CFO-Bereich nimmt eine unabhängige und objektive Rolle gegenüber den Divisionen und anderen Funktionen ein legt seinen Fokus auf analytische und strategisch orientierte Aufgaben, neben der reinen Bereitstellung von Zahlen und KPIs hat eine operative Verantwortung, bestimmte Ergebnisziele eigenverantwortlich zu erreichen Steuerungsziele 2.3 Bitte beurteilen Sie die Ausbaustand der sich im Einsatz befindlichen Steuerungskreise: Bilanziell (Rechnungslegung orientiert) Ökonomisch (Marktwert orientiert) Regulatorisch (Erfüllung regulatorischer Vorgaben) Nachhaltig/ Ökologisch (Nachhaltigkeitsberichte) Gering Sehr hoch Gering Sehr hoch Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 5

6 2.4 Bitte bewerten Sie die Auswirkung der Digitalisierung auf den Steuerungsansatz: Die Digitalisierung des Geschäftsmodells ist Bestandteil der strategischen Überlegungen (z.b. digitale Anwendungen Apps, mobile Kommunikationsformen, Integration der Vertriebskanäle, etc.) Die Digitalisierung des Geschäftsmodells beeinflusst die Steuerung und führt zu einer Überarbeitung des Steuerungsmodells Die funktionale Unternehmenssteuerung (Sales, Operations, etc.) wird durch die Nutzung digitaler Elemente (z.b. statistische Funktionen / Predictive Analytics) verbessert Die gesteigerte Datenverfügbarkeit und Schnelligkeit (Handhabbarkeit großer, komplexer Datenmengen) stellt einen Mehrwert für die Unternehmenssteuerung dar Die gesteigerte Datenverfügbarkeit führt zu einer Steigerung der Steuerungstiefe (z.b. Erweiterung auf Kundengruppen, Vertriebswege etc.) Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 6

7 Harmonisiertes Steuerungsmodell KPI- und Ergebnissteuerung / Reporting 3.1 Bitte bewerten Sie Ihre KPI- und Ergebnissteuerung: Die Konvergenz zwischen internem und externem Rechnungswesen ist gegeben Es gibt abgestimmte Teilsteuerungskonzepte für Konzern, ggf. Teilkonzern und operative Gesellschaften Die Kennzahlen und Berichte der Funktionsbereiche (Rechnungswesen, Controlling, Risikomanagement, etc.) sind untereinander abgestimmt und klar überleitbar Es werden systematisch auch nichtfinanzielle Kennzahlen in der Steuerung angewendet 3.2 Reporting Bitte bewerten Sie Ihr Management Reporting: Die Steuerung des Unternehmen erfolgt auf Basis eines integrierten Finanz-, Liquiditäts- und Risikoreportings Es existieren standardisierte adressatengerechte Managementreports Es gibt eine adäquate Anzahl an unterschiedlichen Kennzahlen und Berichten Kommentierungen sind optimal auf Analysen ausgerichtet und nicht auf die bloße Beschreibung der Inhalte Es erfolgt eine umfassende Nutzung neuer Medien und Tools (z.b. Tablets, Smartphones etc.) Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 7

8 3.2.2 Bitte beurteilen Sie den Reifegrad Ihrer Berichterstellungsprozesse: Standardreports werden zentral erstellt Standardreports werden weitestgehend automatisiert produziert Die Erstellung von Ad-hoc-Reports erfolgt schnell und effizient Self-Service Reporting bzw. BI Systeme stehen für Individualauswertungen zur Verfügung Planung und Forecast 3.3 Bitte bewerten Sie die aktuelle und zukünftige Bedeutung in Bezug auf Planung und Forecast: Zum Start der Planung liegen klare Zielvorgaben vor Der Detaillierungsgrad von Planung und Forecast ist deutlich aggregierter als das Ist-Reporting Eine simulationsbasierte Planung wird zur Abbildung von Szenarien eingesetzt Der Forecast kann weitgehend automatisiert erzeugt werden Ein (teil-) rollierender Forecast wird als zukunftsorientiertes Steuerungsinstrument genutzt Planung und Forecast sind eng mit dem Risiko- und dem Liquiditätsmanagement verknüpft Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 8

9 Target Operating Model 4.1 Organisation Es existiert eine zentrale Einheit mit der Verantwortung für das Finanz-, Liquiditäts- und Risikoreporting (in Bezug auf Methoden, Prozesse und Standards) Die Finanzorganisation ist zukunftsfähig und effizient aufgestellt (z.b. Aufbauorganisation ist stringent nach Prozessen und Rollen ausgerichtet) Es erfolgt eine organisatorische Trennung zwischen Analysen und transaktionalen Tätigkeiten Es existiert eine Trennung zwischen einer Run (operativer Betrieb) und Change (Projekte) Organisation Standardisierte Prozesse sind zentralisiert oder in Shared Service Centern organisiert Der CFO-Bereich verfügt über eine Prozess- und Kapazitätssteuerung, um die eigenen Ressourcen möglichst zielgerichtet und effizient einzusetzen Es existiert eine verantwortliche Funktion, die die Change- und Projektaufgaben des CFO Bereichs koordiniert und überwacht (bspw. im Sinne eines Finance-Projekt-Portfolio-Officers) 4.2 Bitte beurteilen Sie die Effizienz der Prozesse in den folgenden Bereichen: Gering Sehr hoch Gering Sehr hoch Externes Reporting und Jahresabschluss Controlling und internes Reporting Finanz- und Liquiditätssteuerung Risikomanagement Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 9

10 4.3 Bitte beurteilen Sie den Entwicklungsstand der folgenden Aspekte der IT-Systeme: Im Finanzbereich existiert ein hoher Integrationsgrad der existierenden IT- bzw. Datenmanagementsysteme Die IT-Systeme haben eine hohe Flexibilität hinsichtlich der Integration neuer Anforderungen Die IT-Systeme decken bereits heute eine Vielzahl paralleler (traditioneller und ökonomischer) Rechnungslegungsstandards ab Es existiert ein integrierter und abgestimmter Risiko- und Finanzdatenhaushalt Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 10

11 Abschluss Vielen Dank, dass Sie sich die Zeit genommen haben, diesen Fragebogen auszufüllen. Nach Abschluss der Studie erhalten alle Teilnehmer eine individuelle Auswertung der Studienergebnisse. Hierzu werden die Studienleiter zeitnah nach Abgabe des Fragebogens auf Sie zukommen. Bitte senden Sie den ausgefüllten Fragebogen wie folgt zurück: Per Post Horváth & Partner GmbH Kristin Büttner Ganghoferstraße München Oder per Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 11

12 Die Studie Digitaler Wandel und regulatorische Anforderungen - Financial Services erfolgreich steuern! ist eine Initiative von Horváth & Partners. Horváth & Partners ist eine international tätige, unabhängige Managementberatung mit Sitz in Stuttgart. Das Unternehmen beschäftigt mehr als 600 hochqualifizierte Mitarbeiter an Standorten in Deutschland, Österreich, Rumänien, der Schweiz, Ungarn und den Vereinigten Arabischen Emiraten. Die Mitgliedschaft im internationalen Beraternetzwerk Cordence Worldwide unterstützt die Fähigkeit, Beratungsprojekte in wichtigen Wirtschaftsregionen mit höchster fachlicher Expertise und genauer Kenntnis der lokalen Gegebenheiten durchzuführen. Die Kernkompetenzen von Horváth & Partners sind Unternehmenssteuerung und Performanceoptimierung für das Gesamtunternehmen wie für die Geschäfts- und Funktionsbereiche Strategie, Organisation, Vertrieb, Operations, Controlling, Finanzen und IT. Horváth & Partners steht für Projektergebnisse, die nachhaltigen Nutzen schaffen. Deshalb begleitet Horváth & Partners seine Kunden von der betriebswirtschaftlichen Konzeption bis zur Verankerung in Prozessen und Systemen. Haben Sie Fragen? Wir freuen uns von Ihnen zu hören! Studienleiter Dr. Frank Schindera Leiter Banking Controlling Horváth & Partner GmbH Königstraße Stuttgart Kristin Büttner Managing Consultant Horváth & Partner GmbH Ganghoferstraße München Phone: Phone: Mobile: Mobile: fschindera@horvath-partners.com kbuettner@horvath-partners.com Horváth & Partners offices in: Abu Dhabi - Berlin - Bucharest - Budapest - Dusseldorf - Frankfurt - Hamburg - Jeddah - Munich - Stuttgart - Vienna - Zurich Member of Cordence Worldwide with offices in: Australia - Belgium - Brazil - China - France - Italy - Japan - the Netherlands - Portugal - Singapore - South Korea - Spain - UK - USA Erfolgreiche Steuerung in der Finanzindustrie Fragebogen 12