Urheberrecht Bitte beachten.

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1 Urheberrecht Bitte beachten Wir weisen darauf hin, dass das Urheberrecht sämtlicher Texte und Grafiken in diesen Downloads bei dem/n jeweiligen Autor/en und dem BWGV liegt. Die begründeten Urheberrechte bleiben umfassend vorbehalten. Jede Form der Vervielfältigung z. B. auf drucktechnischem, elektronischem, optischem, photomechanischem oder ähnlichem Wege auch auszugsweise - bedarf der ausdrücklichen schriftlichen Einwilligung sowohl des Herausgebers als auch des jeweiligen Autors der Texte und Grafiken. Es ist Seminarteilnehmern und Dritten nicht gestattet, die Unterlagen oder sonstige Veranstaltungsmaterialien zu vervielfältigen. Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V.

2 Aufsichtliche Planung Vorstellung der aufsichtlichen Planung in VR-Control-Version 6.1 Nürtingen / Karlsruhe

3 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

4 Integrierte Planung konsistente Planungen Eigenkapitalplanung Berücksichtigung aller Einflussfaktoren auf die Eigenkapitalentwicklung Bedienerfreundliche Umsetzung und Skalierbarkeit Simulation aufsichtlicher Kennziffern Aufsetzen auf bestehenden Planungen MaRisk AT 4.1 TZ 9 Zukunftsgerichteter Kapitalplanungsprozess Umsetzung in einem integrierten System Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

5 Das BVR-Projekt Integrierte Planung Vom Fachkonzept bis zur fertigen Softwarelösung in weniger als zwei Jahren APR 2015 JUN 2015 OKT 2015 MÄR 2016 AUG 2016 Erster Lenkungsausschuss zum Projekt Integrierte Planung 1. Workshop TP Eigenmittel Fachrat Steuerung nimmt Fachkonzept zur integrierten Kapitalplanung ab Vorstellung der Pflichtenheftinhalte im BVR-Teilprojekt Eigenmittel Abstimmung der Inhalte für das Musterrisikoreporting im Teilprojekt beim BVR Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

6 Markteinführung der VR-Control-Version 6.1 Geplante Umsetzung und Breiteneinsatz ab März 2017 Testphasen in der Fiducia & GAD ab Mai 2017 Beginn der Teststellung beim Kunden mit anschließender Produktivpilotierung ca. September/Oktober 2017 Breiteneinsatz der VR-Control-Version 6.1 mit erweiterter Datenversorgung für bank21 und agree21 2. Halbjahr bundeseinheitliche Schulungen des Konzepts in den Akademien der Prüfungsverbände Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

7 Die Aufsichtliche Planung in VR-Control Die Übersetzung eines BWL-Fachkonzepts in VR-Control-Software-Logik erzeugt hohen Aufwand. 1 Fachkonzept 86 Seiten 8 Pflichtenhefte 208 Seiten 22 IT-Fachkonzepte > 440 Seiten Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

8 VR-Control-Projekt 6.1 Große Herausforderungen in der Umsetzung Neue Datenversorgung für risikogewichtete Aktiva auf Einzelkonto- und Wertpapierebene aus dem Meldewesen Neue Meldewesen-Datenversorgungen aus Meldebögen heraus Simulation risikogewichteter Aktiva auf Basis des Geschäftsstrukturszenarios in VR-Control ZINSMANAGEMENT Eigenkapitalplanungsprozess aufsetzend auf der Gewinnverwendung Generierung des Planungsbündels und der Kennzahlenauswertungen Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

9 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

10 Prozesssicht der aufsichtlichen Planung Die Schritte bauen aufeinander auf. Ampelkorridore Festlegung der zu erreichenden Ziele aufsichtliche Vorgaben interne Ambitionsniveaus aufsichtliche Eigenkapital- Planung Ermittlung des aufsichtlichen Eigenkapitals auf Basis der bilanziellen EK-Größen GuV-Simulation (EVR) Eckwertplanung Simulation Jahresergebnis (EVR) auf Basis eines Modells (inkl. Geschäftsstruktur-Szenario) Planung der Risiken Planung der Risiken anhand eines Parametersets, aufbauend auf den Modell- Daten der GuV-Simulation Gewinnverwendung Gewinnverteilung und Thesaurierung Ermittlung neuer bilanzieller Eigenkapital-Größen Kennzahlenauswertung Kapitalquoten Verschuldungsquote Zinskoeffizient Cost-Income-Ratio Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

11 Der umfassende integrierte Planungsprozess Einzelne Planungen werden in VR-Control verknüpft. Geschäftsstrukturszenario Eckwertplanung / EVR Planungsbündel Aufsichtliche Kennzahlenauswertung Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

12 Der aufsichtliche Planungsprozess Von der Datenversorgung bis zur Simulation Ist-Daten Neue Ist-Daten Szenarien Simulation Ist-Daten/Position Eigengeschäfte Marktdaten Einstellungen RWA- Forderungsbetrag RWA-Quote Aufsichtliche Kennzahlen GuV- Planerreichung GuV- Planungsvergleich GuV- Zielwertsteuerung Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

13 Die Bündelung der einzelnen Szenarien Das Planungsbündel wird die zentrale Simulationsbasis. Verschiedene Bündel (je nach Entwicklung) sind möglich. Geschäftsstruktur/Modelle aufsichtliches Eigenkapital aufsichtliche OpRisk andere aufsichtliche Risiken aufsichtliches Kreditrisiko Zinsänderungsrisiko Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

14 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

15 Umfassende neue Datenversorgungen Meldewesen VR-Control Meldebogenpositionen: Verschuldungsquote Eigenmittel Großkredite Risikogewichtete Aktiva-Kundengeschäft Risikogewichtete Aktiva- Eigengeschäft Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

16 Neue Berichtsgrößen in VR-Control CBS Risikogewichtete Aktiva sind auf Einzelkontoebene abrufbar. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

17 RWA-Informationen für Eigengeschäfte Automatisierte Generierung der Geschäfts-ID innerhalb von VR-Control ZINSMANAGEMENT. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

18 RWA-Informationen für Eigengeschäfte Übernahme der RWA-Werte für Eigengeschäfte aus dem Meldewesen Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

19 RWA-Infos in VR-Control ZINSMANAGEMENT Die verdichteten RWA-Informationen sind an der Position des ZIM-Baums abrufbar. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

20 RWA-Informationen für Eigengeschäfte Neue Ansicht zur Darstellung der RWA-Informationen für Eigengeschäfte auf Einzelgeschäfts-Ebene Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

21 Datenübernahme Meldewesen Neue Ist-Daten bilden die Ausgangssituation für neue Szenarien. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

22 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

23 Aufsichtliche Szenarien Neben den GuV-Modellen sind die neuen Szenarien Basis für die Simulation. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

24 Planungsbündel Neben den geforderten Gut, Schlecht und Prognose -Planungen sind beliebig viele weitere Planungsbündel definierbar. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

25 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

26 Neue Simulationsmöglichkeiten Mit der aufsichtlichen Planung in VR-Control in die Zukunft blicken bis zu 5 Jahre Eigenkapital / Kapitalquoten Ergebnisvorschaurechnung mit Gewinnverwendung Zinskoeffizient Verschuldungsquote Großkreditobergrenzen Risikogewichtete Aktiva Mindestzinsergebnis/EK-Rendite/ Cost-Income-Ratio Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

27 Die Kennzahlenauswertung Transparenz über aufsichtliche Kennzahlen, heute und bis in 5 Jahren Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

28 Die neue GuV-Simulation EVR und Eckwertplanung in neuer einheitlicher Struktur Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

29 Korrekturen in der GuV-Simulation Die simulierten Werte können direkt in der GuV-Simulation geändert werden. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

30 GuV-Zielwertsuche Die Spielwiese für den Planungs-Workshop Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

31 Soll-Ist-Vergleich / GuV Planerreichung Transparenz über die unterjährige Erreichung der Eckwertplanung Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

32 Soll-Ist-Vergleich / GuV Planungsvergleich Gegenüberstellung von Eckwertplanung und Ergebnisvorschaurechnung Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

33 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

34 Ampelkorridore Was wären neue Simulationen ohne farbliche Gestaltung der Auslastung? Hohe Flexibilität durch Ampelkorridore Grenze kann wahlweise für die aufsichtliche Vorgabe oder das Ambitionsniveau hinterlegt werden Die Vorgabewerte sind je Auswertung definierbar: Der Anwender kann die Vorgabewerte mit einer zeitlichen Dynamik versehen, d.h. in der Zukunft können andere Vorgaben greifen als z.b. am Stichtag. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

35 Ampelkorridore Bei der Definition ist sofort ersichtlich, wie die Ampel zu welchem Zeitpunkt greift. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

36 Ampelkorridore Die Wahl des Ampelkorridors kann direkt in der Simulation vorgenommen werden. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

37 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

38 Mehrjährige Risikotragfähigkeit Zukünftige Risiken vs. zukünftige Deckungsmassen Datenversorgung aus dem Meldewesen bzw. aus der Eigenkapitalplanung in die Deckungsmassenermittlung Trennung der operativen Risikotragfähigkeit (aktuelles und Folgejahr) von der Planungs-Risikotragfähigkeit (mehrjährig) Erweiterung der periodischen Deckungsmasse auf 5-Jahres- Horizont in einer gesonderten Auswertung, mit der Möglichkeit der Limitierung. Gegenüberstellung der Risiken, des Limits und des freien Deckungspotentials im Planungsrisikotableau Optionale Verwendung neuer Kombinationsszenarien, für die der Zeitpunkt der Marktdatenveränderung beliebig festgelegt werden kann. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

39 Planungsrisikotragfähigkeit Deckungsmassenermittlung aktuell und bis in 5 Jahren Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

40 Risikosituation mehrjährig Freies Risikodeckungspotential heute und bis in 5 Jahren Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

41 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

42 Mindestberichtsstandard für aufs. Planung Gewohnt flexibel anwendbar im Reportkonfigurator Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

43 Die Ergebnisvorschaurechnung Bilanzsumme, Cost-Income-Ratio, Jahresergebnis nach Steuern Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

44 Die Ergebnisvorschaurechnung grafisch Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

45 Planerreichung und Planungsvergleich Stichtagsbericht zur Darstellung der Planungsqualität Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

46 Gewinnverwendung Die Gewinnverwendung wird für das Prognosemodell angezeigt. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

47 Mindestzinsergebnis Auf Basis der Prognose-GuV-Simulation wurde das Mindestzinsergebnis ermittelt. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

48 Zinskoeffizient (Simulation) Farbliche Darstellung der Auslastung gemäß Ampelmodell Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

49 Kapitalquoten Das Ampelmodell wurde auch für die Kapitalquoten umgesetzt. Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

50 Großkrediteinzelobergrenzen Großkrediteinzelobergrenzen in der Simulation Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

51 Management-Summary Darstellung aller relevanter aufsichtlicher Kennzahlen mit entsprechender Kommentierungsmöglichkeit Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

52 Agenda Aufsichtliche Planung in VR-Control - vom BVR-Projekt bis zur Umsetzung Neue Prozesse in VR-Control Neue Datenversorgungen Szenarien und Planungsbündel Neue Simulationen in VR-Control ZINSMANAGEMENT Ampelkorridore Planungs-Risikotragfähigkeit Aufsichtliche Planung im MaRisk-Risikoreporting Blick in die neue VR-Control-Version 6.1 Vorstellung aufsichtliche Planung in VR-Control Juni

53 Wir denken wie Banker.

54 Urheberrecht Bitte beachten Wir weisen darauf hin, dass das Urheberrecht sämtlicher Texte und Grafiken in diesen Downloads bei dem/n jeweiligen Autor/en und dem BWGV liegt. Die begründeten Urheberrechte bleiben umfassend vorbehalten. Jede Form der Vervielfältigung z. B. auf drucktechnischem, elektronischem, optischem, photomechanischem oder ähnlichem Wege auch auszugsweise - bedarf der ausdrücklichen schriftlichen Einwilligung sowohl des Herausgebers als auch des jeweiligen Autors der Texte und Grafiken. Es ist Seminarteilnehmern und Dritten nicht gestattet, die Unterlagen oder sonstige Veranstaltungsmaterialien zu vervielfältigen. Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. 1 Forum Steuerung xx. xx 2017 Steffen Seiss Bereichsleiter Bankbetriebswirtschaft / Bankaufsichtsrecht Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V.

55 Projektorganisation Integrierte Planung und VR-Control update Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. Projektfortschritt Integrierte Planung Abnahme der Projektergebnisse 2016» Teilprojekt Risikotragfähigkeit» Teilprojekt Liquidität Beauftragung für 2017» Teilprojekt Bilanz/GuV/Ressourcen» Teilprojekt Übergreifendes/Integration Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. 4

56 Fachkonzept der integrierten Planung der Risikotragfähigkeit Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. Aufsichtliche Anforderungen an die RTF KWG ( 25a) Gesetz und Verordnung Normenkonkretisierende Vorschrift MaRisk (12/2012) RTF Risikotragfähigkeitskonzeption gemäß regulatorischer Anforderungen Interpretations- und Auslegungspapiere Range of Practice (11/2010) Benchmark & aufsichtsrechtl. Einschätzung Aufsichtsrechtliche Beurteilung bankinterner RTF- Konzepte (07/2011) Methodische Grundsatzfragen Bankinterne Methoden zur Ermittlung und Sicherstellung der RTF und ihre bankaufsichtliche Bedeutung (03/2013) Internationale Rahmen mit Potenzial zu Interdependenzen Basel III / BCBS239 International Financial Reporting Standards (IFRS 9) Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. 6

57 Unzureichende aktuelle RTF-Systeme Synopse der Risikotragfähigkeitssysteme Sichten/ Ansätze RDP Risiken Szenarien Planung Limitierung Grundlage der Umsetzung Bank21- Risikotragfähigkeit GBC-Limitsystem GVB- Risikotragfähigkeit WGZ-Limitsystem DGRV- Musterrisikohandbuch VR-CONTROL- SIMON Sämtliche Anwendungen decken die Anforderungen an die Risikotragfähigkeitsbetrachtung auf einem kurzfristigen Betrachtungshorizont relativ umfassend ab. Für die Nutzung im Rahmen einer integrierten Planung fehlt den vorhandenen Systemen jedoch insbesondere die Verzahnung zu den Planungsprämissen. Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. 7 Sichtweisen und Ansätzen verschiedener Varianten der Risikotragfähigkeitsbetrachtung Sichtweisen der Risikotragfähigkeit barwertige Sicht periodische Sicht aufsichtliche Sicht Liquidationsansatz (Gone Concern) Fortführungsansatz (Going Concern) Ansätze der Risikotragfähigkeit Zur Beurteilung der Risikotragfähigkeit sollten verschiedene Sichtweisen herangezogen werden, da jede Sichtweise einen Beitrag zur Gesamtbeurteilung der Risikosituation des Instituts leistet. Die wesentlichen Risikoarten des Risikotragfähigkeitskonzepts müssen in mindestens einer Sichtweise (Steuerungskreis) vollständig berücksichtigt werden. Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. 8

58 Abgrenzung von operativer Steuerung und integrierter Planung der Risikotragfähigkeit operative Steuerung (Sicht 1-2 Jahre) Die operative Steuerung dient der Sicherstellung der RTF auf einem einheitlich langen zukünftigen Zeitraum (mindestens 12 Monate). Dabei ist eine angemessene Betrachtung über den Bilanzstichtag hinaus erforderlich. Dies erfolgt entweder auf Basis einer rollierenden 12-Monats-Sicht oder durch entsprechende Berücksichtigung des Folgejahres. integrierte Planung (Sicht 2-5 Jahre) Die integrierte Planung der RTF zielt im Rahmen der mittelfristigen Eckwertplanung der Institute darauf ab, sowohl das zukünftige RDP als auch die zukünftigen Risiken über einen mittelfristigen Betrachtungszeitraum mit einem robusten Verfahren auf Basis der vorgegebenen Geschäftsplanung zu ermitteln. 1 detaillierte Ermittlung des RDP zum aktuellen Stichtag (ggf. Folgejahr) detaillierte Ermittlung der Risiken zum aktuellen Stichtag (ggf. Folgejahr) Geschäftsszenario robuste Planung des RDP für zukünftige Betrachtungszeitpunkte robuste Ermittlung der Risiken auf zukünftigen Betrachtungszeitpunkten Die integrierte, mittelfristige Planung der RTF setzt auf den Ergebnissen der operativen Steuerung der RTF auf und ermöglicht auf Basis von alternativen Geschäftsszenarien (sowie weiterer Planparameter) eine robuste Planung und Simulation der zukünftigen Auslastung der RTF. Baden-Württembergischer Genossenschaftsverband e. V. 9