Zinsrisikobericht. VR-Bank Muster eg. Stichtag: Fr. Muster Fr. Muster. Datum / Unterschrift Erstellt: Geprüft: Kenntnisnahme.

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1 VR-Bank Muster eg Zinsrisikobericht Stichtag: Verteiler: Kenntnisnahme Datum / Unterschrift Erstellt: Geprüft: Datum / Unterschrift Fr. Muster Fr. Muster BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 1

2 Inhalte Zinsrisikobericht VR-Bank Muster eg Kapitel Inhalt Anm.: Seite 1. Zinsstruktur & Zinsprognose Historische Zinsentwicklung Zinsprognose 3 2. Bestandsentwicklung Bestandsentwicklung Bilanz Bestandsentwicklung Eigenanlagen 4 3. entwicklung bilanz: (Hochrechnung zum ) (aufgelaufene) se für ZE-Spaltung gem. FinaRisikoV-Meldung Mehrjährige simulation (Zinsbuch) 7 4. Periodisches Zinsänderungsrisiko Rollierendes Zinsänderungsrisiko (12 Monate rollierend) - Zinsbuch 9 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko Cash-Flow-Ist-Position (Zinsbuch) Cash-Flow-Benchmark (Zinsbuch) (hier Gleitender 10-er) Entwicklung Barwert - Zinsbuch Barwertrisiko Baseler Zinsrisikokoeffizient / SREP-EM-Anforderung für ZÄR Entwicklung Nettoreserve im Zinsbuch (inkl. Fonds) Risikobetrachtung bzgl. Nettoreserve im Zinsbuch (inkl. Fonds) Dynamischer Value at Risk - Zinsbuch Fondsbestand Fondsbestand per Entwicklung der Fondsrisiken Zinsänderungsrisiko im Risikotragfähigkeitskonzept ZÄR-Limitauslastung im RTF-Konzept ZÄR-Limitauslastung im RTF-Konzept (Folgejahr) hier nicht relevant Sonstige Informationen zum Zinsänderungsrisiko Frühwarnindikatoren Zinsänderungsrisiko Änderungen der wesentlichen Annahmen oder Parameter zum ZÄR Sonstige Angaben zum ZÄR gem. MaRisk Handlungsvorschläge zum ZÄR 20 BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 2

3 1. Zinsstruktur & Zinsprognose VR-Bank Muster eg 1.1 Historische Zinsentwicklung 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00-1,00 01/08 03/08 05/08 07/08 09/08 11/08 01/09 03/09 05/09 07/09 09/09 11/09 01/10 03/10 05/10 07/10 09/10 11/10 01/11 03/11 05/11 07/11 09/11 11/11 01/12 03/12 05/12 07/12 09/12 11/12 01/13 03/13 05/13 07/13 09/13 11/13 01/14 03/14 05/14 07/14 09/14 11/14 01/15 03/15 05/15 07/15 09/15 11/15 01/16 03/16 05/16 07/16 09/16 11/16 01/17 03/17 05/17 07/17 09/17 11/17 01/18 03/18 05/ Zinsprognose Stützstellen: 6 Monate 1 Jahr 5 Jahre 10 Jahre Marktdatenzeitraum: 01/2008 bis 06/2018 Datum GM Swap 6-Monats-Tenor (Mittelkurs) KM Swap 6-Monats-Tenor (Mittelkurs) 1 Monat 3 Monate 6 Monate 12 Monate 1 Jahr 2 Jahre 3 Jahre 4 Jahre 5 Jahre 6 Jahre 7 Jahre 8 Jahre 9 Jahre 10 Jahre 30 Jahre ,32-0,27-0,27-0,25-0,25-0,17-0,04 0,12 0,26 0,41 0,54 0,66 0,78 0,88 1, ,30-0,30-0,25-0,27-0,22-0,10 0,01 0,13 0,25 0,38 0,50 0,63 0,78 0,95 1, ,30-0,25-0,20-0,22-0,12 0,00 0,12 0,23 0,35 0,48 0,60 0,73 0,87 1,05 1, ,25-0,15-0,10 0,03 0,13 0,25 0,34 0,40 0,50 0,63 0,73 0,85 1,00 1,20 1, ,30 0,30 0,30 0,28 0,35 0,40 0,53 0,72 0,85 0,95 1,07 1,19 1,29 1,35 1, ,45 0,50 0,50 0,48 0,60 0,65 0,76 0,93 1,05 1,17 1,33 1,49 1,61 1,65 2, ,70 0,75 0,75 0,73 0,88 0,95 1,03 1,16 1,25 1,34 1,46 1,59 1,69 1,75 2, ,05 1,10 1,10 1,08 1,19 1,25 1,30 1,39 1,45 1,52 1,63 1,74 1,82 1,85 2, ,35 1,40 1,40 1,43 1,50 1,55 1,57 1,62 1,65 1,70 1,80 1,89 1,95 1,95 2, ,55 1,60 1,60 1,63 1,74 1,75 1,79 1,86 1,90 1,91 1,97 2,04 2,09 2,10 2, ,55 1,60 1,60 1,63 1,83 1,90 1,95 2,00 2,05 2,07 2,11 2,14 2,17 2,20 2, ,55 1,60 1,60 1,63 1,83 1,90 1,95 2,00 2,05 2,07 2,11 2,14 2,17 2,20 2, ,55 1,60 1,60 1,63 1,83 1,90 1,95 2,00 2,05 2,07 2,11 2,14 2,17 2,20 2, ,55 1,60 1,60 1,63 1,83 1,90 1,95 2,00 2,05 2,07 2,11 2,14 2,17 2,20 2,45 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00-0,50 6 Monate 1 Jahr 5 Jahre 10 Jahre Ist Ist Progn Progn Stichtage: Marktdatenzeitraum: 01/2008 bis 06/2018 Stützstellen: 6 Monate 1 Jahr 5 Jahre 10 Jahre Marktdatenzeitraum: 01/2008 bis 06/2018 BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 3

4 2. Bestandsentwicklung VR-Bank Muster eg 2.1 Bestandsentwicklung Bilanz Bilanzposition Aktiva Kontokorrent Darlehn Bankforderungen Wertpapiere Sonstige Passiva Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Bankverbindlichkeiten Sonstige Aktueller Stichtag ST ST Zins % Vorstichtag ST ST Zins % Abweichung ggü. Vorstichtag Zins % , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Abweichung ggü. Vorstichtag in Bestandsentwicklung Eigenanlagen Bestandsentwicklung Eigenanlagen bilanziell (Depotvolumen inkl. Fonds) Aktueller Stichtag Vorstichtag Abweichung ggü. Vorstichtag % Buchwert % Buchwert abs. % Abweichung ggü. Vorstichtag in % Buchwert Marktwert stille Reserven Abschreibungen gew. Ø Zins ,18% ,91% ,75% ,34% ,52% ,59% ,65% ,61% ,84% ,39% -27,39% 0,40% 0,40% 0,00% 0,00% Ø RLZ in Jahren 4,50 4,50 0,00 0,00% Hinweis: Der Wert unter "Abschreibungen" erfolgt unabhängig von der Zuordnung zum Umlauf- bzw. Anlagevermögen. Die Bewertung erfolgt hier nach strengem Niederstwertprinzip. -11,65% 1,18% 1,34% 0,00% 0,00% Bestandsentwicklung Derivate / Absicherungsgeschäfte Aktueller Stichtag % Buchwert Vorstichtag % Buchwert Abweichung ggü. Vorstichtag abs. % Nominalwert ,00% Nominalwert 0,00% Net Present Value ,51% ,88% ,07% Net Present Value 7,07% bewertungspflichtige stille Lasten bewertungspflichtige 0,00% BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 4

5 3. entwicklung VR-Bank Muster eg 3.1 bilanz: (Hochrechnung zum ) Abweichung ggü. Planwert: (Hochrechnung zum ) Bilanzposition Aktiva Kontokorrent Darlehn Bankforderungen Wertpapiere Sonstige Passiva Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Bankverbindlichkeiten Sonstige Gesamt (ohne Derivate u. sonst. ZE) HR Aktueller Stichtag HR Zins Ø HR % Zinserg. HR HR Planwert lfd. Jahr Zins Ø HR % Zinserg. HR Abweichung HR ggü. Plan lfd. Jahr Zins Ø % Zinserg. ZE-Abw. ZE-Abw. Zins ,69% ,79% ,11% ,05% ,14% ,09% ,68% ,06% ,37% ,91% ,93% ,02% ,33% ,40% ,07% ,23% ,00% ,23% ,39% ,41% ,02% ,29% ,23% ,05% ,27% ,26% ,01% ,18% ,19% ,01% ,01% ,01% ,02% ,04% ,04% ,00% ,44% ,16% ,28% ,16% ,18% ,02% ,16% ,18% ,02% ,63% ,62% ,01% ,41% ,53% ,09% ZE- Abw. 2-te Grad abweichungen () ausgewählter Bilanzpositionen ggü. Plan Aktiva Kontokorrent Darlehn Bankforderungen Wertpapiere Sonstige Passiva Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Bankverbindlichkeiten Sonstige Gesamt BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 5

6 3. entwicklung VR-Bank Muster eg Abweichung ggü. Vorstichtag: (Hochrechnung zum ) Bilanzposition Aktiva Kontokorrent Darlehn Bankforderungen Wertpapiere Sonstige Passiva Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Bankverbindlichkeiten Sonstige Gesamt (ohne Derivate u. sonst. ZE) HR Aktueller Stichtag HR Zins Ø HR % Zinserg. HR HR HR Vorstichtag Zins Ø HR % Zinserg. HR Abweichung HR ggü. Vorstichtag Zins Ø % Zinserg. ZE-Abw. ZE-Abw. Zins ,69% ,71% ,02% ,05% ,09% ,04% ,68% ,80% ,12% ,91% ,92% ,02% ,33% ,33% ,00% ,23% ,31% ,08% ,39% ,41% ,02% ,29% ,24% ,04% ,27% ,28% ,01% ,18% ,20% ,01% ,01% ,01% ,02% ,04% ,04% ,00% ,44% ,37% ,06% ,16% ,11% ,06% ,16% ,11% ,06% ,63% ,62% ,01% ,41% ,43% ,02% ZE- Abw. 2-te Grad abweichungen () ausgewählter Bilanzpositionen ggü. Vorstichtag Aktiva Kontokorrent Darlehn Bankforderungen Wertpapiere Sonstige Passiva Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Bankverbindlichkeiten Sonstige Gesamt (aufgelaufene) se für ZE-Spaltung gem. FinaRisikoV-Meldung Datenquelle: bankinterner Ansatz Komponenten der spaltung gem. FinaRisikoV-Meldung bilanziell (inkl. sonst. ZE und Derivate) davon: Konditionsbeitrag Kundenkreditgeschäft davon: Konditionsbeitrag Kundeneinlagengeschäft Strukturbeitrag Aktueller Stichtag Vorstichtag % ZE % ZE abs Abweichung ggü. Vorstichtag % vom ZE % % % % % 365 1% % % % Abweichung ggü. Vorstichtag i.b.a. %- Anteil vom bilanziell (inkl. sonst. ZE und Derivate) -1% 0% 1% BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 6

7 3. entwicklung VR-Bank Muster eg 3.3 Mehrjährige simulation (Zinsbuch) Szenarioergebnis (mit Plan- Geschäftsstrukturszenario) Prognose bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG Konstant bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG VR steigend bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG VR fallend bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG VR flacher bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG VR steiler bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG VR Stress steigend bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG VR Stress fallend bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG +200BP bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG -200 BP bilanziell Derivateergebnis Bewertungsergebnis EG 5-Jahres Simulation per: Abweichung zu Prognose: (Abw.) abs Summe 5 Jahre Abw. % ,1% ,3% ,0% ,0% ,4% ,5% ,8% ,7% ,1% ,5% ,1% ,4% ,7% ,2% ,5% ,3% ,3% ,8% ,3% ,8% ,7% ,2% ,6% ,4% ,9% ,6% ,8% ,3% ,2% ,7% ,1% ,6% ,0% ,2% ,0% ,0% BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 7

8 3. entwicklung VR-Bank Muster eg 5-Jahres-simulation (inkl. Bew.-erg.) in ausgewählten Zinsszenarien () Szenarien: Prognose Konstant VR steigend VR fallend BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 8

9 4. Periodisches Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 4.1 Rollierendes Zinsänderungsrisiko (12 Monate rollierend) - Zinsbuch Szenarioergebnis (konstante Geschäftsstruktur) DZ Zinsprognose VR RISIKO 1 fallend VR RISIKO 2 steigend VR RISIKO 3 vorne fallend VR RISIKO 4 vorne steigend Max. ZÄR Standardrisiko (Zins- und Bewertungserg. WP) VR STRESS 1 fallend VR STRESS 2 steigend VR STRESS 3 vorne fallend VR STRESS 4 vorne steigend Max. ZÄR VR-Stress (Zins- und Bewertungserg. WP) +200BP (1 Tag) -200BP (1 Tag) GuV Schwerer konj. Abschwung Rollierendes ZÄR per: Ergebnis: ZÄR = Abweichung zu DZ Zinsprognose: Rollierendes ZÄR per: Ergebnis: ZÄR = Abweichung zu DZ Zinsprognose: Max. ZÄR sonst. Stress (Zins- und Bewertungserg. WP) Abweichung ggü. Vorstichtag Ergebnis: ZÄR = Abweichung zu DZ Zinsprognose: Rollierendes ZÄR inkl. Abw. zum Vorstichtag () VR RISIKO 1 fallend VR RISIKO 2 steigend VR RISIKO 3 vorne fallend VR RISIKO 4 vorne steigend VR STRESS 1 fallend VR STRESS 2 steigend VR STRESS 3 vorne fallend VR STRESS 4 vorne steigend +200BP (1 Tag) -200BP (1 Tag) GuV Schwerer konj. Abschwung Rollierendes ZÄR per: Abweichung ggü. Vorstichtag ZÄR = Abweichung zu DZ Zinsprognose: BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 9

10 4. Periodisches Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 10

11 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 5.1 Cash-Flow-Ist-Position (Zinsbuch) Darstellung: Kalenderjahre Cash-Flow-Benchmark (Zinsbuch) (hier Gleitender 10-er) BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 11

12 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 5.3 Entwicklung Barwert - Zinsbuch Zinsbuchposition Aktueller Stichtag Barwert Ø Zinsbindung Barwert Vorstichtag Ø Zinsbindung Abweichung ggü. Vorstichtag Barwert Ø Zinsbindung abs. % abs. % Buch , , ,27% 0,21 8,34% Aktiva , , ,48% 0,22 9,65% , , ,66% 0,34 11,65% Kontokorrent , , ,23% -0,01-2,90% Darlehn , , ,33% 0,40 11,74% , , ,34% 0,00 0,00% Bankforderungen , , ,11% 0,00 0,00% Wertpapiere , , ,38% 0,00 0,00% Sonstige , , ,74% 0,00 0,00% Passiva , , ,65% -0,01-0,63% , , ,70% -0,01-0,69% Sichteinlagen , , ,70% 0,00 0,19% Termineinlagen , , ,98% -0,03-3,71% Spareinlagen , , ,43% 0,01 0,40% , , ,07% 0,03 35,26% Bankverbindlichkeiten , , ,07% 0,03 35,26% Sonstige , , ,20% -0,02-0,54% Abweichungen Barwert () ausgewählter Zinsbuchpositionen ggü. Vorstichtag Buch Aktiva Kontokorrent Darlehn Bankforderungen Wertpapiere Sonstige Passiva Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Bankverbindlichkeiten Sonstige Barwertrisiko Baseler Zinsrisikokoeffizient / SREP-EM-Anforderung für ZÄR Komponenten Baseler Zinsrisikokoeffizient & SREP-Zuschlag für Zinsänderungsrisiken Eigenmittel gem. CRR Barwertrisiken +200 BP Barwertrisiken BP Zinsbuch Fondsbuch Pensionsrückstellungen Summe Summe Baseler Zinsrisikokoeffizient implizite Optionen Zinsbuch Fondsbuch implizite Optionen Pensionsrückstellungen Aktueller Stichtag % der Eigenmittel Vorstichtag % der Eigenmittel abs. % ,35% ,15% ,60% ,71% 0 0,00% 0 0,00% 0 7 0,01% ,95% ,42% ,90% 0 0,00% ,25% ,66% ,07% ,83% ,31% ,64% 0 0,00% 0 0,00% ,01% ,85% ,79% ,80% 0 0,00% ,03% ,46% ,33% -12,25% -5,66% -6,59% 116,48% Gesamtrisikobetrag (RWA) gem. CRR ,27% Max. Barwertrisiko +/-200 BP / Gesamtrisikobetrag 2,35% 1,05% 1,30% 123,00% SREP-Bucket ZÄR Bandbreite 1 0-2,75% 1 0-2,75% Abweichung ggü. Vorstichtag SREP-EM-Anfoderung ZÄR (Risikoprofilnote 1) 0,00% 0,00% 0,00% BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 12

13 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg Detailanalyse Barwertrisiko Baseler Zinsrisikokoeffizient Barwertrisikoanalyse je Zinsbuchposition Aktueller Stichtag Vorstichtag Abweichung ggü. Vorstichtag Barwertrisiko +200BP Barwertrisiko +200BP % der Eigenmittel % der Eigenmittel Barwertrisiko +200BP % der Eigenmittel abs. % %-Pkt. % Buch ,15% ,60% ,71% -6,54% 99,05% Aktiva ,15% ,16% ,71% -13,99% 49,70% ,77% ,90% ,74% -13,87% 49,72% Kontokorrent ,41% ,31% ,03% -0,10% 31,97% Darlehn ,36% ,59% ,95% -13,77% 49,93% ,32% ,20% ,34% -0,12% 60,74% Bankforderungen ,10% -65-0,05% ,11% -0,05% 98,48% Wertpapiere ,22% ,15% ,38% -0,07% 47,48% Sonstige -68-0,05% -67-0,05% -1 1,83% 0,00% -3,34% Passiva ,09% ,27% ,30% 10,82% 36,97% ,73% ,91% ,21% 8,82% 36,89% Sichteinlagen ,90% ,88% ,49% 7,01% 37,14% Termineinlagen 421 0,32% 314 0,25% ,24% 0,07% 27,42% Spareinlagen ,74% ,25% ,34% 1,49% 35,10% 1 0,00% 0 0,00% 0 18,92% 0,00% 12,88% Bankverbindlichkeiten 1 0,00% 0 0,00% 0 18,92% 0,00% 12,88% Sonstige ,36% ,36% ,69% 2,00% 37,34% BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 13

14 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 5.5 Entwicklung Nettoreserve im Zinsbuch (inkl. Fonds) Vereinfachter Rückstellungstest gemäß IDW RS BFA 3 auf der Grundlage einer barwertigen Betrachtung Barwert des Zinsbuchs Aktueller Stichtag abs. % Bruttores. inkl. Fonds abs. Vorstichtag % Bruttores. inkl. Fonds Abweichung ggü. Vorstichtag abs. % % % ,44%./. Buchwert des Zinsbuchs % % 487 1,55% + zzgl. stille Reserven/Lasten aus zinsbezogenen Positionen in Investmentfonds, soweit keine Durchschau erfolgt 0 0% 0 0% 0 = Bruttoreserven inkl. Investmentfonds % % ,58%./. Barwert der zurechenbaren Gebühren- und Provisionserträge überschlägig % % 0 0,00%./. Verw.-kostenbarwert überschlägig % % 0 0,00%./. Summe Risikokostenbarwerte % % 0 0,00% Nettoreserven des Zinsbuchs % % ,82% Abweichungen () ausgewählter Positionen des Rückstellungstests gem. IDW RS BFA 3 Barwert des Zinsbuchs Buchwert des Zinsbuchs zzgl. stille Reserven/Lasten aus zinsbezogenen Positionen in Bruttoreserven inkl. Investmentfonds Barwert der zurechenbaren Gebühren- und Provisionserträge Verw.-kostenbarwert überschlägig Summe Risikokostenbarwerte 0 Nettoreserven des Zinsbuchs BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 14

15 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 5.6 Risikobetrachtung bzgl. Nettoreserve im Zinsbuch (inkl. Fonds) Entwickung der Nettoreserve im Zinsbuch auf Basis von Risikoszenarien Risikoszenario Aktueller Stichtag abs % Nettores. Ausgangswert abs. Vorstichtag % Nettores. Ausgangswert Abweichung ggü. Vorstichtag abs. % Ausgangswert: Nettoreserven des Zinsbuchs % % ,82% Die ist aktuell positiv, die Bildung einer Drohverlustrückstellung ist derzeit nicht erforderlich. Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,87% VR RISIKO 1 fallend % % ,63% Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,69% VR RISIKO 2 steigend % % 352 0,95% Standardrisikoszenarien: Veränderung Barwert Zinsbuch % % 179 0,76% VR RISIKO 3 vorne fallend % % ,40% Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,41% VR RISIKO 4 vorne steigend % % ,06% Max. Risikoszenario % % 352 0,95% Die ist aktuell auch in allen Risikoszenarien positiv, die Bildung einer Drohverlustrückstellung ist auch im Risikoszenario nicht erforderlich. Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,60% VR STRESS 1 fallend % % ,63% Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,73% VR STRESS 2 steigend % % ,17% Stressszenarien Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,52% historisch: VR STRESS 3 vorne fallend % % ,00% Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,84% VR STRESS 4 vorne steigend % % ,40% Max. Stressszenario hist % % ,17% Die ist aktuell in allen hist. Stressszenarien positiv, die Bildung einer Drohverlustrückstellung ist auch im Stressszenario nicht erforderlich. Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,54% +200BP (1 Tag) % % ,06% Stressszenarien Veränderung Barwert Zinsbuch % % ,83% hypotethisch: -200BP (1 Tag) GuV % % ,85% Max. Stressszenario hyp % % ,82% Die ist aktuell in allen hyp. Stressszenarien positiv, die Bildung einer Drohverlustrückstellung ist auch im Stressszenario nicht erforderlich. Nettoreserve im Risikoszenario inkl. Abw. zum Vorstichtag () Ausgangswert: VR RISIKO 1 fallend VR RISIKO 2 steigend VR RISIKO 3 vorne fallend VR RISIKO 4 vorne steigend VR STRESS 1 fallend VR STRESS 2 steigend VR STRESS 3 vorne fallend VR STRESS 4 vorne steigend +200BP (1 Tag) -200BP (1 Tag) GuV Abweichung ggü. Vorstichtag abs BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 15

16 5. Barwertiges Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 5.7 Dynamischer Value at Risk - Zinsbuch Dynamischer Value at Risk (HD 250 Tg. / Historie ab / gespiegelt) aktueller Barwert Aktueller Stichtag % vom Erw.- wert Vorstichtag % vom Erw.- wert Abweichung ggü. Vorstichtag abs. % vom EW ,3% ,3% ,3% Abweichung ggü. Vorstichtag i.b.a. %-Anteil vom Erwartungswert -3,3% Erwartungswert VaR Standard - 95,00 % VaR Stress - 99,00 % VaR Individuell - 99,90 % ,0% ,0% ,3% ,0% ,0% ,3% ,5% ,5% ,3% ,5% ,5% ,3% -3,3% -3,3% -3,3% -3,3% BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 16

17 6. Fondsbestand VR-Bank Muster eg 6.1 Fondsbestand per ISIN Fondsbezeichnung UniInstitutional Corporate Hybrid LU Bonds I UniInstitutional EM Corporate LU Bonds Flexible Anzahl Anteile [Stck.] Buchwert je Anteil [EUR] Fondsver mögen pro Anteil [EUR] Erwart. Aussch. nächste 12 Mon. je Anteil [EUR] Buchwert gesamt [] Fondsver mögen gesamt [] Stille Reserve / Abschreib ung gesamt [] Erwart. Aussch. nächste 12 Mon. gesamt [] ,00 115,09 0, ,00 98,72 0, DE000A0Q2HY7UniDeutschland I ,00 189,19 0, LU UniEuroRenta Corporates C ,00 44,08 0, DE UniInstitutional EM Bonds ,00 56,08 0, Summe UniInstitutional Corporate Hybrid Bonds I UniInstitutional EM Corporate Bonds Flexible UniDeutschland I UniEuroRenta Corporates C UniInstitutional EM Bonds Buchwert gesamt [] Fondsvermögen gesamt [] Erwart. Aussch. nächste 12 Mon. gesamt [] BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 17

18 6. Fondsbestand VR-Bank Muster eg 6.2 Entwicklung der Fondsrisiken Entwicklung der Fondsrisiken auf Basis Risikokennzahlen der KAG (VaR Risiko mit pos. Vorzeichen; ohne VaR Immobilien) fondsanteiliger Zinsbuchbarwert VaR ex ante (99/250) korreliert VaR ex ante (99/250) Korrelation=1 ADR VaR ex ante (99/250) MPR VaR ex ante (99/250) ZinsrisikenVaR ex ante (99/250) AktienrisikenVaR ex ante (99/250) WährungsrisikenVaR ex ante (99/250) % Kurswert % Kurswert % % Kurswert ,80% ,97% -85-2,6% 0,82% ,32% ,15% -83-7,9% -0,83% ,94% ,38% ,8% -1,44% 317 6,29% 301 5,75% 15 5,1% 0,54% ,54% ,50% ,7% -1,96% 172 3,42% 136 2,59% 36 26,7% 0,83% ,16% ,92% ,7% -2,76% 4 0,07% 6 0,11% -2-41,3% -0,04% :Zinsszenarien VR-Standard (250 Tg. / Risiko hier mit neg. Vorzeichen): Szenario "Steigend" -67-1,33% -94-1,80% 27-28,7% 0,46% Szenario "Fallend" 311 6,18% 297 5,67% 14 4,8% 0,51% Szenario "Drehung kurzes Zinsende steigend" 124 2,46% 102 1,95% 22 21,2% 0,51% Szenario "Drehung kurzes Zinsende fallend" 44 0,87% 39 0,75% 5 11,5% 0,12% Zinsszenarien VR-Stress (250 Tg. / Risiko hier mit neg. Vorzeichen): Szenario "Steigend" ,32% ,64% 23-12,2% 0,31% Szenario "Fallend" 328 6,51% 367 7,01% ,7% -0,49% Szenario "Drehung kurzes Zinsende steigend" 113 2,24% 88 1,69% 24 27,4% 0,55% Szenario "Drehung kurzes Zinsende fallend" 4 0,08% 6 0,11% -2-30,0% -0,03% Zinsszenarien hyp. Stress (Risiko hier mit neg. Vorzeichen): Zinsen +200 bp Szenario des schweren konjunkturellen Abschwungs Aktueller Stichtag Vorstichtag Abweichung ggü. Vorstichtag ,42% ,51% 16-5,6% 0,10% ,19% ,02% 22-2,8% -0,17% Risikoveränderungen der Fondsbestände () ggü. Vorstichtag BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 18

19 7. Zinsänderungsrisiko im Risikotragfähigkeitskonzept VR-Bank Muster eg 7.1 ZÄR-Limitauslastung im RTF-Konzept Steuerungskreis: Going Concern - Rollierend 12-Monate Limitauslastung der MPR-Teillimite für ZÄR im RTF-Konzept Rollierend 12-Monate bzw. lfd. Jahr (Standardrisiko) Limit Aktueller Stichtag Vorstichtag Abweichung ggü Vorstichtag Risiko Limitauslastung % Limit Risiko Limitauslastung % Risiko abs. Limitauslastung % 1 Zinsspannenrisiko und (zinsinduziertes) Kursänderungsrisiko % % ,31% 2 ZÄR aus Fonds % % 14 1,93% Zinsänderungsrisiken % % ,99% ZÄR-Abweichungen ggü. Vorstichtag () Zinsspannenrisiko und (zinsinduziertes) Kursänderungsrisiko -199 ZÄR aus Fonds 14 Zinsänderungsrisiken -186 BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 19

20 8. Sonstige Informationen zum Zinsänderungsrisiko VR-Bank Muster eg 8.1 Frühwarnindikatoren Zinsänderungsrisiko Darstellung der Entwicklung zu den Frühwarnindikatoren für das Zinsänderungsrisiko: 8.2 Änderungen der wesentlichen Annahmen oder Parameter zum ZÄR Darstellung möglicher Änderungen der wesentlichen Annahmen oder Parameter zum ZÄR: 8.3 Sonstige Angaben zum ZÄR gem. MaRisk Darstellung sonstiger Angaben zum ZÄR gem. MaRisk: Stellungnahme zu: 1. Ad-hoc-Berichterstattung im Berichtszeitraum (ggf. auch Fehlanzeige) 2. Bedeutende Limitüberschreitungen (ggf. auch Fehlanzeige) 3. Abstimmung Handelspositionen (ggf. auch Fehlanzeige) 4. Risikokonzentrationen (ggf. auch Fehlanzeige) 8.4 Handlungsvorschläge zum ZÄR Darstellung der Handlungsvorschläge: BETA 1.0.0_ GBC-Zinsrisikobericht per Muster - neutral.xlsm Seite 20