HOLEN SIE SICH IHR GELD VOM FINANZAMT ZURÜCK! TIPPS ZUM STEUERSPAREN. Wir sparen erfolgreich Steuern - ÖVP

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1 HOLEN SIE SICH IHR GELD VOM FINANZAMT ZURÜCK! TIPPS ZUM STEUERSPAREN

2 Steuerausgleich zahlt sich aus! Wlfgang Saliger 50, 100 der sgar 400 Eur bares Geld - wer sagt dazu schn Nein? Leider viel zu viele. Nicht einmal die Hälfte der Lhnsteuerpflichtigen beantragt einen Steuerausgleich und verzichtet s auf durchschnittlich 380 Eur, die vm Fiskus zurückzuhlen wären. Machen Sie daher einen Steuerausgleich, Sie können nur gewinnen. Und wenn Ihnen etwas unklar ist, dann können wir mit dieser Infrmatin sicher helfen. Nutzen Sie dieses Service. Damit s auch klappt mit dem Steuersparen. Wlfgang Saliger Bezirksbmann

3 STEUERAUSGLEICH GLEICH BEANTRAGEN Die Arbeitgeber/innen müssen dem zuständigen Finanzamt bis zum 28. Februar die Jahreslhnzettel 2005 vn jedem Mitarbeiter/jeder Mitarbeiterin übermitteln. Nun kann ein Steuerausgleich - auch Arbeitnehmerveranlagung durchgeführt werden. Dazu ist es ntwendig, dass der Arbeitnehmer/die Arbeitnehmerin mit dem Frmular L1 beim Whnsitzfinanzamt einen Antrag stellt. Online-Prfis können dies auch im Internet unter tun. Der Steuerausgleich zahlt sich auf jeden Fall aus, wenn Sie Absetzbeträge bzw. Abschreibpsten haben der nicht das ganze Jahr durchgehend beschäftigt waren. Die Absetzmöglichkeiten werden auf den nächsten Seiten genau beschrieben. WICHTIGER HINWEIS Machen Sie einen Steuerausgleich, es kann relativ wenig passieren. Selbst wenn Sie einen Nachfrderungsbescheid erhalten, ist nichts vertan. Ziehen Sie in diesem Fall Ihre Arbeitnehmerveranlagung innerhalb eines Mnats schriftlich zurück. Eine Musterberufung finden Sie unter im Internet. ACHTUNG: Wenn sie einer Pflichtveranlagung unterliegen, gibt es diese Widerrufmöglichkeit allerdings nicht. PFLICHTVERANLAGUNG Die meisten Arbeitnehmer/-innen können, manche aber müssen eine Arbeitnehmerveranlagung machen. Man nennt dies Pflichtveranlagung und trifft zu, wenn Sie mehrere lhnsteuerpflichtige Einkmmen gleichzeitig hatten Krankengeld vn der Krankenkasse der Bezüge für Truppenübungen erhielten dem Arbeitgeber/der Arbeitgeberin einen Freibetragsbescheid vrgelegt bzw. den Alleinverdiener- der Alleinerzieherabsetzbetrag in Anspruch genmmen haben, bwhl die Vraussetzungen dafür nicht (mehr) gegeben waren neben dem lhnsteuerpflichtigen Einkmmen zusätzliche Einkünfte vn mehr als 730 Eur bezgen haben, z.b. aus selbstständiger Tätigkeit der aus Vermietungen Bezüge aus dem Inslvenzfnds der im Jahr 2003 eine Unfallrente erhielten In diesen Fällen müssen Sie die Veranlagung bis spätestens 30. September des flgenden Jahres abgeben der - falls Sie ein Einkmmen vn mehr als 730 Eur im Jahr aus selbstständiger Tätigkeit beziehen - bis 30. April eine Einkmmensteuererklärung machen.

4 ABSETZBETRÄGE ALLEINVERDIENERABSETZBETRAG Der Alleinverdienerabsetzbetrag steht zu, wenn ein Ehepaar im Veranlagungsjahr mehr als sechs Mnate verheiratet war und der jährliche Zuverdienst des Partners/der Partnerin maximal Eur (hne Kind im Haushalt) bzw Eur (mit Kind/-ern) betragen hat der wenn im Haushalt vn in Lebensgemeinschaft lebenden Paaren nch zumindest ein Kind whnt, für das mindestens sieben Mnate im Jahr Familienbeihilfe bezgen wird und der Partner/die Partnerin höchstens Eur dazuverdient hat. Die Höhe des Absetzbetrages richtet sich nach der Zahl der Kinder, für die mindestens sieben Mnate Familienbeihlfe bezgen wurde (Kinderzuschläge): - hne Kind 364 Eur im Jahr - mit einem Kind 494 Eur im Jahr - mit zwei Kindern 669 Eur im Jahr - mit drei Kindern 889 Eur im Jahr - für jedes weitere Kind Erhöhung um 220 Eur im Jahr ACHTUNG! Die Eur-Einkmmensgrenze und die Kinderzuschläge gelten ab dem Kalenderjahr Vrher lag die Zuverdienstgrenze bei Eur. ALLEINERZIEHERABSETZBETRAG Der Alleinerzieherabsetzbetrag steht Alleinstehenden (ledig, geschieden, verwitwet) zu, die im Veranlagungsjahr mindestens sieben Mnate Familienbeihilfe haben. Höhe des Absetzbetrages: siehe Alleinverdienerabsetzbetrag. MEHRKINDZUSCHLAG Dieser steht zu, wenn Familienbeihilfe für mehr als zwei Kinder bezgen wrden ist und das steuerpflichtige Jahreseinkmmen (beider Partner) unter Eur gelegen ist. UNTERHALTSABSETZBETRAG Können diejenigen beantragen, die Alimente für Kinder zu zahlen haben.

5 SONDERAUSGABEN SONDERAUSGABEN MIT HÖCHSTBETRAG (TOPF-SONDERAUSGABEN) Persnenversicherungen Freiwillige Persnenversicherungen (z.b. Renten-, Kranken-, Unfallversicherung, Sterbeverein) Beiträge zur freiwilligen Höherversicherung und betrieblichen Pensinskassa, wenn dafür keine staatliche Prämie in Anspruch genmmen wurde Ablebensversicherungen Lebensversicherungen, die bis abgeschlssen wurden; danach abgeschlssene nur, wenn die Auszahlung in Frm einer Rente erflgt Whnraumbeschaffung, -sanierung Errichtung vn Eigenheimen und Eigentumswhnungen Baukstenzuschüsse für Gemeinde- und Genssenschaftswhnungen Instandsetzungsaufwendungen (wenn die Nutzungsdauer des Whnraums wesentlich verlängert der der Wert wesentlich erhöht wird) Herstellungsaufwendungen (Fenstertausch, Bad-/Heizungsbau, Wärmeschutz usw.) Darlehensrückzahlungen für diese Zwecke Genuss-Scheine und junge Aktien Wenn Sie Tpf-Snderausgaben abschreiben wllen, müssen Ihre Aufwendungen 240 Eur übersteigen. Ein Viertel der beantragten Aufwendungen sind absetzbar. Weitere Einschränkung: Bei einem steuerpflichtigen Jahreseinkmmen vn mehr als Eur vermindert sich der abschreibbare Betrag, ab Eur entfällt das Abschreiben zur Gänze. Höchstbetrag Erhöhung für Alleinverdiener/-innen und Alleinerzieher/-innen Erhöhung, wenn für mindestens drei Kinder länger als sechs Mnate Familienbeihilfe bezgen wurde der Alimente bezahlt werden mussten Eur Eur Eur SONDERAUSGABEN OHNE HÖCHSTBETRAG Freiwillige Weiterversicherung in der gesetzlichen Pensinsversicherung und Nachkauf vn Versicherungszeiten Kirchenbeiträge bis 100 Eur (neu!) jährlich (vr 2005: 75 Eur) HINWEIS FÜR VERANLAGUNG 2003 UND 2004 Befristet absetzbar vm bis : die erstmalige Herstellung eines Breitband-Internet-Zuganges (Anschlussksten bis zu 50 Eur und mnatliche Grundgebühr bis 40 Eur im Mnat). Wer das Internet verwendet (Kinder, Partner/-in) ist dabei egal.

6 WERBUNGSKOSTEN Werbungsksten sind Aufwendungen, die unmittelbar mit der beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. Wenn Sie slche abschreiben wllen, muss der Betrag 132 Eur übersteigen - denn dieser Betrag wird als Pauschale hnehin autmatisch bei der Lhn- /Gehaltsverrechnung berücksichtigt. ACHTUNG! Der Gewerkschaftsbeitrag ist vll absetzbar, die Kirchensteuer bis 100 Eur. BEISPIELE FÜR WERBUNGSKOSTEN Gewerkschaftsbeitrag, Betriebsratsumlage Berufliche Fahrt- und Reiseksten (Tag-, Nächtigungsgelder), sweit sie nicht vm Arbeitgeber/vn der Arbeitgeberin ersetzt werden (neu: Erhöhung des Kilmetergeldes auf 0,376 Eur ab ) Ksten einer beruflich veranlassten dppelten Haushaltsführung Aufwand für Heimfahrten, wenn eine tägliche Heimfahrt nicht zumutbar ist Schäden, die bei der Berufsausübung entstehen (z.b. Autunfall) Ksten für typische Berufskleidung und deren Reinigung Aufwand für Arbeitsmittel und Werkzeuge Fachliteratur Vrschreibung der Gebietskrankenkasse für geringfügige Beschäftigung Pflichtbeiträge für mitversicherte Angehörige Ksten einer berufsbedingten Frt- bzw. Ausbildung seit 2003: Ausgaben für die Umschulung in einen neuen Beruf seit 2003: Berufsbedingte Ausbildungs- der Umschulungsksten sind auch für den Besuch einer allgemeinbildenden (höheren) Schule der einer Universität absetzbar (z.b. Studiengebühren, Fachbücher, Fahrtksten) PENDLERPAUSCHALE Berufspendler/-innen, die auf das eigene Aut angewiesen sind und einen weiten der beschwerlichen Weg zur Arbeit haben, können die Pendlerpauschale beantragen. Der jährliche Freibetrag beträgt: Einfache Strecke Benutzung öff. Verkehrsmittel zumutbar Benutzung öff. Verkehrsmittel nicht zumutbar ab 2004 neu ab 2006 ab 2004 neu ab km km km über 60 km

7 AUSSERGEWÖHNLICHE BELASTUNGEN Außergewöhnliche Belastungen sind nicht alltägliche Ausgaben, die aber zwangsläufig entstehen. MIT ABZUG EINES SELBSTBEHALTS Sämtliche Krankheitsksten (auch für Kur, Pflegeheim, Zahnarzt, Prthesen, Hörgeräte) Ksten für Begräbnis und Grabstätte vn je maximal Eur, sweit sie nicht durch den Nachlass gedeckt sind Ksten der Kinderbetreuung für Alleinerzieher/-innen Der Selbstbehalt beträgt zirka ein Brutt-Mnatsgehalt. OHNE ABZUG EINES SELBSTBEHALTS Aufwendungen zur Beseitigung vn Katastrphenschäden Ksten der auswärtigen Berufsausbildung eines Kindes (mnatlich 110 Eur) Unterhalt für im Ausland lebende haushaltszugehörige Kinder in Höhe vn 50 Eur pr Kind und Mnat Mehraufwendungen für Kinder, für die erhöhte Familienbeihilfe bezgen wird (mnatlich 262 Eur; abzüglich Pflegegeld). Gehbehinderte (mindestens 50 Przent Erwerbsminderung) mit eigenem Kfz können mnatlich 153 Eur pauschal geltend machen, Gehbehinderte hne eigenes Aut Taxiksten bis zur selben Höhe. Krankheitsksten bei einer Erwerbsminderung vn mindestens 25 Przent. Je nach Grad der Behinderung betragen die abschreibbaren Pauschalbeträge zwischen 75 und 726 Eur (abzüglich Pflegegeld). Zusätzlich können die Ksten der Heilbehandlung (Arzt-, Spitals-, Kur-, Therapie- und Medikamentenksten) und der Diätverpflegung abgesetzt werden. STEUERGUTSCHRIFT FÜR KLEINSTVERDIENER/-INNEN (NEGATIVSTEUER) Arbeitnehmer/-innen, die s wenig verdienen, dass sie keine Lhnsteuer zahlen, erhalten über die Arbeitnehmerveranlagung bis zu 110 Eur erstattet. Vraussetzung ist, dass Szialversicherungsbeiträge geleistet wurden. Wer Anspruch auf den Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag hat, diesen aber nicht der nicht zu Gänze nutzen kann, weil er keine Lhnsteuer bezahlt der diese niedriger ist als der zustehende Absetzbetrag (Höhe siehe Kapitel Absetzbeträge ), bekmmt den Absetzbetrag samt Kinderzuschlägen auf Antrag vm Finanzamt ausbezahlt.

8 Impressum: HV: ÖVP Flachgau, Merianstraße 13, 5020 Salzburg. Für den Inhalt Verantwrtlich: ÖVP Flachgau. Druck: ÖVP-Hausdruckerei