Anhang Aktiven CHF CHF

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1 Bilanz per 31. Dezember Anhang Aktiven Flüssige Mittel 1 1'547' '710' Forderungen 2 2' ' Vorräte 3 8' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 4 220' ' Umlaufvermögen 1'778' '843' Sachanlagen 5 747' ' Finanzanlagen 6 444' ' Anlagevermögen 1'192' '245' Finanzanlagen 280' ' Zweckgebundenes Anlagevermögen 7 280' ' Total Aktiven 3'250' '427' Passiven Verbindlichkeiten 8 45' ' Passive Rechnungsabgrenzung 9 188' ' Kurzfristiges Fremdkapital 233' ' Finanzverbindlichkeiten ' ' Langfristiges Fremdkapital 283' ' Total Auslandfonds (Erlösfonds) 11 1'461' '210' Total Inlandfonds (Erlösfonds) ' Total Stiftungsfonds ' ' Fondskapital 1'711' '552' Gebundenes Kapital ' ' Freies Kapital ' ' Organisationskapital 1'022' '032' Total Passiven 3'250' '427' Bilanz 1/14

2 Betriebsrechnung Anhang Erträge 16 Freie Erträge 17 Freie Spenden 863' ' Freie Legate / Schenkungen / Grossspenden 2' ' Freie Beiträge 4' ' Zweckgebundene Erträge Inland 18 Spenden Inlandprojekte 123' ' Beiträge Inlandprojekte 91' ' Zweckgebundene Erträge Ausland 18 Spenden Auslandprojekte 889' ' Beiträge Auslandprojekte 1'306' '245' Total Spenden und Beiträge 3'282' '023' Übrige betriebliche Erträge Mitgliederbeiträge 19 45' ' aus Dienstleistungen und Aktivitäten 28' ' aus Projektleitung/-durchführung ' ' Total übrige betriebliche Erträge 442' ' Total Ertrag 3'724' '449' Betriebsaufwand Projektaufwand Auslandprojektunterstützung 21-1'944' '027' Personalaufwand -677' ' Reise und Repräsentation -23' ' Sachkosten -103' ' Abschreibungen 22-6' ' Total Projektaufwand -2'756' '830' Administrativer Aufwand 23 Personalaufwand -464' ' Reise und Repräsentation -4' ' Unterhalt und Reparaturen ' Sachkosten -378' ' Abschreibungen 22-6' ' Total Administrativer Aufwand -855' ' Betriebsaufwand -3'611' '626' Betriebsergebnis 113' ' Ausserbetriebliches Ergebnis Finanzergebnis 25 Finanzaufwand -53' ' Finanzertrag 31' ' Liegenschaftsergebnis 26 Liegenschaftsaufwand -59' ' Liegenschaftsertrag 116' ' Ergebnis vor Veränderung Fonds-/Organisationskapital 147' ' Betriebsrechnung 2/14

3 Betriebsrechnung Anhang Fondsergebnis Fondskapital 1. Erlösfonds 11/12 Entnahme Auslandfonds 65' ' Zuweisung Auslandfonds -316' ' Entnahme Inlandfonds 3' ' Stiftungsfonds 13 Erträge Stiftungsfonds 2' ' Aufwände Stiftungsfonds Zuweisung Stiftungsfonds -2' ' Entnahme Stiftungsfonds 90' ' Ergebnis vor Veränderung Organisationskapital -9' ' Organisationskapital 14 Entnahme gebundenes Kapital 4' ' Entnahme freies Kapital 5' ' Jahresergebnis Betriebsrechnung 3/14

4 GELDFLUSSRECHNUNG Jahresergebnis vor Fondsergebnis 147' ' Abschreibungen Sachanlagen 22' ' /- Wertberichtigung Finanzanlagen 42' ' Realisierter Kursgewinn Finanzanlagen ' Bildung/-Auflösung Personalfonds 2' ' Ertrag zweckgebundenes Anlagevermögen -2' ' Zunahme/+ Abnahme Forderungen ' Zunahme/+ Abnahme Vorräte -2' ' Zunahme/+ Abnahme Aktive Rechnungsabgrenzungen -94' ' Abnahme/+ Zunahme Verbindlichkeiten -9' ' Abnahme/+ Zunahme Passive Rechnungsabgrenzungen -309' ' Geldfluss aus Geschäftstätigkeit -206' ' Investitionsbereich - Investitionen in Maschinen und Apparate -1' Investitionen in Mobiliar und Einrichtungen -1' Investitionen in EDV -6' ' Investitionen Migrosbank Personalfonds -2' ' Desinvestition Darlehen Personalfonds ' Desinvestitionen Migrationsfonds Innerberg 60' ' Investitionen Finanzanlagen -78' ' Desinvestitionen Finanzanlagen 75' ' Geldfluss aus Investitionstätigkeit 46' ' Free Cash flow -159' ' Finanzierungsbereich - Rückzahlung Hypothek Hubacher -6' ' Ertrag zweckgebundenes Anlagevermögen 2' ' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -3' ' Veränderung Flüssige Mittel -162' ' Kontrollrechnung Flüssige Mittel '710' '254' Flüssige Mittel '547' '710' Veränderung Flüssige Mittel -162' ' Mittelflussrechnung 4/14

5 Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2011 in Zweck Anfangsbestand Zuweisung Verwendung Fondstransfer Endbestand ) Allg. Projektreserven, freie Länderfonds 507' ' ' ) Einzelprojektfonds Ausland 702' ' ' ' Total Auslandfonds (Erlösfonds) 1'210' ' ' '461' ) Fonds Grabunterhalt Homberger 3' ' Total Inlandfonds (Erlösfonds) 3' ' ) Personalfonds 201' ' ' ' ) Migrationsfonds Innerberg 136' ' ' Total Stiftungsfonds 338' ' ' ' Fondskapital 1'552' ' ' '711' Organisationskapital 5) Fonds Frauenstelle 25' ' ) Fonds Frauenarbeit 30' ' ) Renovationsreserve Falkenhöhe 70' ' ' Neubewertungsreserve Falkenhöhe 182' ' Neubewertungsreserve Miteigentum 278' ' Schwankungsreserve Finanzanlagen 21' ' Total gebundenes Kapital 608' ' ' Freies Kapital 8) Freie Reserven 427' ' ' Jahresergebnis -4' ' ' ' Freies Organisationskapital 423' ' ' Total Organisationskapital 1'032' ' '022' Kapitalveränderung 5/14

6 Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2010 in Zweck Anfangsbestand Zuweisung Verwendung Fondstransfer Endbestand ) Allg. Projektreserven, freie Länderfonds 503' ' ' ' ) Einzelprojektfonds Ausland 714' ' ' ' ' Total Auslandfonds (Erlösfonds) 1'218' ' ' '210' ) Fonds Grabunterhalt Homberger 9' ' ' Total Inlandfonds (Erlösfonds) 9' ' ' ) Personalfonds 200' ' ' ) Migrationsfonds Innerberg 236' ' ' Total Stiftungsfonds 436' ' ' ' Fondskapital 1'664' ' ' '552' Organisationskapital 5) Fonds Frauenstelle 25' ' ) Fonds Frauenarbeit 30' ' ) Renovationsreserve Falkenhöhe 73' ' ' Neubewertungsreserve Falkenhöhe 182' ' Neubewertungsreserve Miteigentum 278' ' Schwankungsreserve Finanzanlagen 21' ' Total gebundenes Kapital 611' ' ' Freies Kapital 8) Freie Reserven 418' ' ' Jahresergebnis 9' ' ' ' Freies Organisationskapital 427' ' ' Total Organisationskapital 1'039' ' '032' Kapitalveränderung 6/14

7 Zweckbestimmung der Fonds des Fondskapitals und des Organisationskapitals 1) allg. Projektreserven und freie Länderfonds zweckgebundene Fonds für Auslandprojekte, die regional oder fachspezifisch eingesetzt werden. 2) Einzelprojektfonds 3) Personalfonds 4) Migrationsfonds Innerberg 5) Frauenstelle 6) Fonds Frauenarbeit 7) Renovationsreserve Falkenhöhe 8) Freie Reserven Fonds, die für ein klar definiertes einzelnes Projekt bestimmt sind. Die Zweckbestimmung basiert auf Verträgen mit Partnerorganisationen und Geldgebern. Fonds für Beiträge zugunsten Mitarbeiterinnen gemäss Reglement vom Im 2007 wurde die Liegenschaft Innerberg verkauft. Die Differenz zwischen Verkaufserlös, den aufgelaufenen Kosten, dem Buchwert der Liegenschaft, dem Renovationsfonds und den Neubewertungsreserven wurde in den Migrationsfonds Innerberg überführt und ist für die Migrationspolitik bestimmt. Fonds zweckbestimmt für besondere Aufwendungen der Frauenstelle für Friedensarbeit oder zur Deckung von Defiziten der Frauenstelle. Fonds für Frauenprojekte und Frauenarbeit in der Schweiz. Fonds für die Deckung ausserordentlicher Ausgaben zum Unterhalt der Liegenschaft Falkenhöhe. Verlustdeckung aus freien Reserven. Kapitalveränderung 7/14

8 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze Die Rechnungslegung erfolgt nach Massgabe der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) und entspricht dem schweizerischen Obligationenrecht, den Vorschriften der ZEWO sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des cfd. Die Rechnungslegung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Konsolidierungskreis und nahestehende Organisationen Der cfd hat weder Tochtergesellschaften noch Partnerinstitutionen oder nahestehende Organisationen, bei denen er einen beherrschenden Einfluss aufgrund gemeinsamer Kontrolle und Führung ausüben könnte. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Aktiven sind höchstens zu Anschaffungskosten bzw. Herstellkosten unter Berücksichtigung der notwendigen Wertberichtigung bilanziert. Im Fremdkapital sind alle betriebsnotwendigen Verpflichtungen, Abgrenzungen und Rückstellungen berücksichtigt. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungswerten oder wenn nötig zu tieferen Marktwerten bilanziert (vgl. Anlagespiegel). Die Bewertung der Liegenschaften erfolgt ab dem grundsätzlich zum Marktwert im Zeitpunkt der Schenkung/des Erwerbs. Vor diesem Zeitpunkt erhaltene/erworbene Liegenschaften sind zum Bodenwert per bewertet. Die Liegenschaften werden linear über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Die übrigen Sachanlagen werden linear über die Nutzungsdauer vom Anschaffungswert abgeschrieben. Geldflussrechnung Für die Erstellung der Geldflussrechnung nach der indirekten Methode wird die Bestandesveränderung der flüssigen Mittel abzüglich allfälliger kurzfristiger Finanzverbindlichkeiten verwendet. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ Die flüssigen Mittel bestehen aus Kassenbeständen, Postkonten und Geldkonten bei Banken. 2 Die Position Forderungen setzt sich wie folgt zusammen: Verrechnungssteuerguthaben 2' ' ' ' Die Position Vorräte enhält Drucksachen 7' ' Solaraufladegeräte für Natel ' ' ' Die Aktive Rechnungsabgrenzung umfasst die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung der einzelnen Aufwand- und Ertragsposten resultierenden Aktivposten. Aktive Rechnungsabgrenzung Auslandprojekte 161' ' Aktive Rechnungsabgrenzung Inlandprojekte 23' ' Aktive Rechnungsabgrenzung Mailing 24' ' Aktive Rechnungsabgrenzung Übriges 11' ' ' ' Anhang 8/14

9 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG Die Position Sachanlagen umfasst Maschinen, Mobiliar, Einrichtungen und EDV-Hardware. Zudem ist die cfd-liegenschaft in Bern und der Anteil an drei Liegenschaften aus dem Miteigentum Hubacher in Basel enthalten (Bewertungs- und Abschreibungsgrundsätze vgl. oben, Details siehe Anlagespiegel). Die Brandversicherungswerte der freien und zweckgebundenen Sachanlagen betragen Immobilien 2'307' '293' Mobilien 200' ' '507' '493' Die Finanzanlagen umfassen Wertschriften, Darlehen, Aktien und Fondsanteile. Die Anlagen müssen ethischen Anforderungen gerecht werden und strengen Sicherheitskriterien genügen. Gewinn und Rendite werden erst in zweiter Linie angestrebt. (Bewertungsgrundsätze vgl. oben, Offenlegung des Marktwerts im Anlagespiegel). 7 Das zweckgebundene Anlagevermögen besteht aus der Finanzanlage Personalfonds, aus welchem cfd-mitarbeiterinnen Darlehen beziehen können, sowie dem Migrationsfonds Innerberg (Erlös aus Verkauf der Liegenschaft Innerberg im 2007). Aus diesem Fonds wird jährlich eine Tranche für die Migrationspolitik verwendet. 60' ' Die Position Verbindlichkeiten umfasst Leistungen unserer Lieferanten und übrigen Dritten, die per Bilanzstichtag erfolgt sind. Verbindlichkeiten gegenüber AHV 3' Verbindlichkeiten gegenüber Quellensteuer 2' ' Übrige Verbindlichkeiten 39' ' ' ' Die Passive Rechnungsabgrenzung enthält die aus der sachlichen und zeitlichen Abgrenzung resultierenden Passivposten. Darin enthalten sind auch bereits zugesprochene aber noch nicht ausbezahlte Beiträge per Bilanzstichtag. Passive Rechnungsabgrenzung Auslandprojekte 99' ' Passive Rechnungsabgrenzung Inlandprojekte 32' ' Passive Rechnungsabgrenzung Übriges 56' ' ' ' Anhang 9/14

10 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG In den Finanzverbindlichkeiten enthalten sind Passivdarlehen 30' ' sowie der cfd-anteil an der Hypothek auf dem Miteigentum Hubacher. 253' ' ' ' Gesamtbetrag der Bürgschaften, Garantieverpflichtungen und Pfandbestellungen Die Hypothek auf dem Miteigentum Hubacher beträgt 1'267' '297' Sie wird durch Schuldbriefe auf dem Miteigentum im Umfang von 1'847' abgesichert. Zudem besteht eine Solidarbürgschaft unter den Miteigentümern. Der cfd-anteil am Miteigentum beträgt 1/5 mit einem Buchwert von 531' ' Nicht beanspruchte Kreditlimite bei der BEKB von 300' auf der Liegenschaft Falkenhöhe mit einem Buchwert von 206' ' Fondskapital (vgl. Rechnung über die Veränderung des Kapitals) Das Fondskapital ist zweckgebunden und umfasst drei Arten von Fonds 11 Auslandfonds (Erlösfonds) bestehend aus den von den Geldgebern für die Entwicklungszusammenarbeit zur Verfügung gestellten Mitteln. Einnahmen für Auslandprojekte 2'196' '019' Ausgaben für Auslandprojekte -1'576' '691' Entschädigungen für Projektleitung und -durchführung -368' ' Entnahme / Zuweisung Auslandfonds 251' ' Fondstransfers (vgl. Rechnung über die Veränderung des Kapitals) Aufgrund von über dem Fondsguthaben liegenden Kosten mussten diverse Einzelprojektfonds aus den Regionalfonds gedeckt werden. Fonds TAM ' Fonds WAC/WSC ' Fond JWC Jerusalem Nettofondstransfer Regionalfonds Nahost ' Fonds WWC Schule Nettofondstransfer Regionalfonds Südosteuropa Fonds Vernetzung Marokko + Algerien Nettofondstransfer Regionalfonds Maghreb Total Nettofondstransfers ' Anhang 10/14

11 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG Inlandfonds (Erlösfonds) bestehend aus den von den Geldgebern für Projekte in der Schweiz zur Verfügung gestellten Mitteln. Ausgaben für Inlandprojekte 3' ' Entnahme Inlandfonds 3' ' Stiftungsfonds: Stellt die Gegenposition zum zweckgebundenen Anlagevermögen dar und besteht aus dem Personalfonds und dem Migrationsfonds (Nettoerlös aus dem Verkauf der Liegenschaft in Innerberg im 2007), welcher für die Migrationspolitik verwendet wird. Erträge aus Stiftungsfonds 2' ' Aufwände Stiftungsfonds -31' Zuweisung Stiftungsfonds 2' ' Entnahme Stiftungsfonds 60' ' Organisationskapital (vgl. Rechnung über die Veränderung des Kapitals) 14 Das gebundene Kapital besteht aktuell aus: Fonds für die cfd-arbeitsbereiche: Frauenarbeit und Frauenstelle 55' ' Neubewertungsreserve 461' ' Renovationsreserve 66' ' Schwankungsreserve 21' ' ' ' Das freie Kapital stammt aus Ertragsüberschüssen der Vorjahre sowie dem Jahresergebnis und steht der Organisation für die Zukunftssicherung ihrer Tätigkeit zur Verfügung. 418' ' Der Verlust von -5' ' wird dem freien Kapital entnommen. ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG 16 Im Geschäftsjahr 2008 wurden die Einnahmen neu gegliedert. Unter den Beiträgen sind nur noch diejenigen der öffentlichen Hand (Bund, Kantone, Städte, Gemeinden, BFA/DEZA, OZA und Humanitäre Hilfe) ausgewiesen. Alle übrigen Einnahmen werden unter den Positionen Spenden zusammengefasst. 17 Die freien Erträge enthalten Spenden von Privatpersonen und Kirchen, 870' ' freie Legate und Schenkungen, freie Beiträge von Städten und Gemeinden sowie die Erträge der Jahressammlung. Anhang 11/14

12 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG Die zweckgebundenen Erträge bestehen aus Spenden und Projektbeiträgen für In- und Auslandprojekte sowie einzelne Arbeitsbereiche. Privatspenden 31' ' Partnerschaften 61' ' Spenden von Kirchen 209' ' Spenden Legate/Schenkungen 30' ' Spenden Stiftungen 251' ' Spenden BFA 238' ' Spenden Glückskette 170' ' Spenden von diversen Organisationen 21' ' Beiträge Bund 79' ' Beiträge Kantone 253' ' Beiträge Städte, Gemeinden 7' ' Beiträge DEZA Rahmenkredit 540' ' Beiträge OZA (DEZA) 398' ' Beiträge Humanitäre Hilfe (DEZA) 119' ' Total Spenden und Beiträge (17+18) 3'282' '023' Mitglieder haben den Mitgliederbeitrag von resp einbezahlt. 20 Die Entschädigung für Projektleitung und -durchführung ist der Anteil, der dem cfd für seine Aufgabe des Projektmonitorings an den Einnahmen für die Auslandprojekte zusteht (7.5% - 20%). 21 Die Auslandprojektunterstützung liegt unter den geplanten Ausgaben. Überschüssige Projekteinnahmen wurden dem Fondskapital zugewiesen und werden in den Folgejahren ausgeschüttet (vgl. Pos.11). 22 Die Abschreibungen tragen der Wertverminderung auf den im Einsatz stehenden EDV-Anlagen, Maschinen sowie auf dem Mobiliar Rechnung. 23 Der Aufwand für Fundraising ist im administrativen Personal- und Sachaufwand enthalten. Ertrag Fundraising Freie Spenden 863' ' Freie Legate / Schenkungen / Grossspenden 2' ' Freie Beiträge 4' ' Spenden Inlandprojekte 123' ' Spenden Auslandprojekte 889' ' Mitgliederbeiträge 45' ' Total Ertrag Fundraising 1'929' '725' Aufwand Fundraising Personalkosten -80' ' Sachkosten -195' ' Total Aufwand Fundraising -276' ' Total Nettoertrag Fundraising 1'653' '487' Anhang 12/14

13 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG Unterhalt und Reparaturen Aufgrund des neuen Aktivierungs- und Abschreibungsreglements werden ab Neu- resp. Ersatzanschaffungen ab 1' pro Anlagegut aktiviert und über die Nutzungsdauer linear abgeschrieben. 25 Finanzergebnis Aufgrund des tieferen Marktwertes per musste auf dem Buchwert der Wertschriften eine Wertberichtigung gebucht werden. 42' ' Das Liegenschaftsergebnis umfasst die cfd-eigene Liegenschaft Falkenhöhe, eine freie Schenkung aus dem Jahr 1972 sowie den cfd-anteil am Miteigentum Hubacher in Basel. Der Liegenschaftsaufwand enthält: Abschreibungen -9' ' Unterhalt, Steuern/Versicherungen, Heizung/Strom/Wasser, Reinigung, Kehricht/Entsorgung, Hypothekarzinse, Verwaltungskosten -50' ' ' ' Im Liegenschaftsertrag enthalten sind: - Ertrag aus Eigenmiete der Liegenschaft Falkenhöhe 64' ' Ertrag Vermietung Sitzungszimmer cfd-anteil des Ertrags aus dem Miteigentum Hubacher 51' ' ' ' Total Liegenschaftsergebnis 56' ' ENTSCHÄDIGUNG DER LEITENDEN ORGANE Vorstand Realspesenvergütung 3' ' Entschädigung Brutto Geschäftsleitung Realspesenvergütung 3' ' Bruttolohn 103' ' Anhang 13/14

14 Migrationsfonds Innerberg Zweckgebundenes Anlagevermögen Freie Sachanlagen Freie Finanzanlagen Personalfonds Finanzanlage Darlehen Personalfonds Total Liegenschaften Maschinen, Mobiliar, Ein- EDV Total Wertschriften Total ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '908' Zugang ' ' ' ' ' ' ' Abgang -100' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '817' Zugang ' ' ' ' ' ' ' ' Abgang -60' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '756' Marktwert Anschaffungswert Wertberichtigung ' ' ' ' ' Zugang ' ' ' ' ' ' Abgang ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Zugang ' ' ' ' ' ' ' Abgang ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '703' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '583' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '472' Total Anlagevermögen Nettobuchwert ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Anlagespiegel 14/14

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