Mehrwertsteuer Workshops 2019

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1 Mehrwertsteuer Workshops 2019

2 Risiken der MWST beherrschen Chancen nutzen In der Schweiz haben Bundesgericht und Bundesverwaltungsgericht grundlegende neue Urteile zur MWST gefällt. In unseren Kursen werden wir die Auswirkungen auf Sie als Steuerpflichtigem im Detail darstellen und mit Ihnen diskutieren. Dabei geht es z.b. um folgende Themen: 1. Abgrenzung der Subvention zur steuerbaren Leistung bei Auslagerung von Aufgaben durch die öffentliche Hand (z.b. bei Leistungsaufträgen) 2. MWST bei Kostenweiterbelastung mit und ohne Marge (z.b. bei PSS von 0.1 %) 3. Leistungszuordnung bei drei Vertragsparteien (z.b. Stellvertretung) 4. Behandlung von Eintauschgeschäften beim Verkauf neuer Waren 5. MWST bei der Zusammenarbeit (z.b. innerhalb von einfachen Gesellschaften) 6. Steuerbarkeit bestimmter medizinischer Leistungen (z.b. Paramedizin) 7. Steuerbarkeit der Infrastruktur-Überlassung (z.b. im Spitalbereich) 8. Vorsteuer bei Liegenschaftsübertragungen (z.b. auf Abbruchkosten) 9. Vorsteuer auf wertvermehrenden Investitionen bei Sanierung von Liegenschaften 10. Vorsteuerberechnung bei Subventionen und ausgenommenen Leistungen 11. Eigenverbrauch bei Liquidation des Unternehmens 12. Keine Bezugsteuer bei Innenarchitekturleistung aus dem Ausland 13. Kombinationsregelung (70 %/30 %) bei Bezügen ausländischer Dienstleistungen 14. Keine Vorsteuer auf Bezugsteuer bei nicht MWST-pflichtiger Holding 15. Steuerumgehung bei Ferienhaus in der eigenen AG 16. Vorsteuer bei PDF-Rechnungen Die verschiedenen Branchen sind von diesen Urteilen und Praxisentwicklungen sehr unterschiedlich betroffen. In unseren Branchen-Workshops gehen wir auf die jeweils relevanten Themen vertieft ein. In der EU stehen erhebliche gesetzliche Neuerungen zum an. Sie betreffen fast ausschliesslich den Warenverkehr und haben daher auch Auswirkungen auf Schweizer Unternehmen, die Waren in der EU ein- und verkaufen. Erstmals gibt es in der EU eine einheitliche Regelung für die Abwicklung von Reihengeschäften. Damit wird es möglich, ERP-Systeme einfacher und besser zu programmieren. Zudem gelten neue Regelungen: 1. Zur Vereinheitlichung der materiellen Anforderungen und der Nachweise für innergemeinschaftliche Lieferungen. 2. Betreffend Vereinfachung von Konsignationslagern innerhalb der EU.

3 Übersicht Rechnungswesen, Grundlagen Leiter Finanz- und Rechnungswesen Immobilien und Baugewerbe Anwälte und Notare Banken und Vermögensverwalter Versicherungen Sport, Kultur und Sponsoring Bildung und Forschung Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Grundlagen Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Erfahrungsaustausch Spitäler und Gesundheitswesen Heime und Institutionen EU, Grundlagen EU, Vertiefung Deutschland für Unternehmen aus der Schweiz Warenverkehr grenzüberschreitend zwischen CH/EU EU-Update Neuerungen Neuerungen per Details zu den Workshops finden Sie unter Dort sind auch weitere Workshop-Daten und die Anmeldemöglichkeit.

4 Inhalte Rechnungswesen, Grundlagen ( ) In diesem Kurs werden die Eckpfeiler des Schweizer MWST-Rechts behandelt. Dies sind: Steuerbare, steuerbefreite und steuerausgenommene Umsätze, Rechnungsstellung und Archivierung (in Papierform und elektronisch), Leistungen an das Personal, Umsatz- und Vorsteuerabstimmung, Vorsteuerabzug, Bezugsteuer, Grundlagen des europäischen Mehrwertsteuerrechts, sowie Neuerungen per zum Schweizer MWSTG. Leiter Finanz- und Rechnungswesen ( ) Die grössten Aufrechnungen bei MWST-Kontrollen kommen aus «Umsatzlücken», zu hohen Vorsteuern (falsche Berechnung der Vorsteuerkürzung) und nicht deklarierten Bezugsteuern. Wir zeigen anhand zahlreicher Einzelfälle, was Sie als Leiter FRW unternehmen können, um derartige Steuernachbelastungen systematisch zu vermeiden, gleichzeitig aber auch die sinnvollen Steuerplanungsmöglichkeiten zu nutzen. Immobilien und Baugewerbe ( ) Was ist bei Übertragung und Vermietung von Liegenschaften bei der MWST besonders zu beachten? Wie lässt sich dabei ein Eigenverbrauch senken und/oder die Einlageentsteuerung maximieren? Nach diesem ganztägigen Workshop haben Sie einen guten Überblick über die MWST bei Immobilien und Bau und wissen, was genau Sie für die Optimierung der MWST in diesem Bereich unternehmen können. Anwälte und Notare ( Nachmittagskurs) Anwälte und Notare, die für ihre Kunden Verträge gestalten, haften für Fehler ihrer MWST-Klauseln. Dieser Kurs vermittelt Kenntnisse über MWST-Klauseln bei Aufträgen, Mietverträgen, Grundstückkäufen, Umstrukturierungen sowie Vergleichsverträgen. Banken und Vermögensverwalter ( ) Der Workshop geht auf relevante Praxisänderungen aufgrund der Neuerungen per sowie die neuere Rechtsprechung ein. So werden z.b. die Praxismitteilungen zu den eng verbundenen Personen dargestellt. Weiter werden der Vertrieb und die Vermittlung von Finanzprodukten (Aktien, Anlagefonds, strukturierte Produkte, Hypotheken, Säule 3a Konti usw.) aus Sicht der MWST verglichen.

5 Versicherungen ( ) Der Workshop richtet sich dieses Jahr primär an Schadensjuristen und wird sich deshalb auf die Fragen der Schadensregulierung konzentrieren. (Ist die Mehrwertsteuer ein Schaden? Was gilt bei Saldosteuersatzabrechnenden, Berechnung des mittleren Verfalls, Frackverkauf, Behandlung von Diebstählen usw.). Weitere Themen: Praxisänderungen der MBI 16 (Versicherungswesen), Leistungen an eng verbundene Personen und Möglichkeiten der neuen Kombinationsregelung. Sport, Kultur und Sponsoring ( ) Steuerbare, ausgenommene und befreite Leistungen in Sport, Kultur und Sponsoring, Bezugsteuer bei Rechnungen aus dem Ausland, sinnvolles Vorgehen bei Sport- und Kulturzentren sowie -veranstaltungen, Gönnerbeiträge, Spenden, Subventionen usw. Im Bereich Sport, Kultur und Sponsoring stellen sich anspruchsvolle Fragen, die wir Ihnen an diesem ganztägigen Workshop so weit wie möglich beantworten. Bildung und Forschung ( ) Wo hört die ausgenommene Bildung und Forschung (bei Forschungsgemeinschaften) sowie die staatliche und private Förderung auf und wo beginnen die steuerbaren Forschungs- und andere Dienstleistungen? Wann genau ist die Bezugsteuer geschuldet und wann nicht? Die MWST in diesem Bereich ist anspruchsvoll. In unserem ganztägigen Workshop werden wir Ihre Fragen dazu beantworten. Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Grundlagen ( ) Dieser ganztägige intensive MWST-Kurs bietet all jenen, welche in den Gemeinwesen und Finanzkontrollen neu mit Fragen der MWST betraut sind, eine systematische und umfassende Einführung. Schwerpunkte sind: Steuerpflicht der Dienststellen, Abrechnungsmethode, hoheitliche und steuerbare Leistungen, Leistungen innerhalb und zwischen Gemeinwesen, Bezugsteuer, Vorbereitung MWST-Kontrolle usw. Gemeinwesen und Finanzkontrollen, Erfahrungsaustausch ( ) Die Steuerausnahmen für Gemeinwesen werden immer komplexer, hinzu kommen neue Gerichtsurteile und Anpassungen der Verwaltungspraxis. Ihnen als erfahrenem MWST- Verantwortlichen in Kanton oder Gemeinde oder in der Finanzkontrolle bieten wir mit diesem Kurs die Möglichkeit des Erfahrungsaustausches zur MWST zusammen mit dem für Gemeinwesen Verantwortlichen der MWST-Verwaltung.

6 Spitäler und Gesundheitswesen ( ) Die Auslagerung von Aufgaben, die Erbringung neuer Arten von Leistungen, neue Formen der Zusammenarbeit sowie neue Finanzierungsquellen führen zu zahlreichen neuen Fragen der MWST. Nach diesem ganztägigen MWST-Workshop kennen Sie den neuesten Stand der Entwicklung und wissen, wo für Sie im Spital- oder Gesundheitsbereich bei der MWST Handlungsbedarf besteht. Heime und Institutionen ( ) Heime und Institutionen richten ihre Angebote immer öfter an den individuellen Bedürfnissen der Betreuten aus, erbringen dabei neue Arten von Leistungen und Leistungspaketen. Sie suchen dabei vermehrt die Zusammenarbeit mit anderen Organisationen wie z.b. Spitex. Der Kurs zeigt, welche Folgen dies für die MWST haben kann und wie Sie mit diesen neuen Herausforderungen am besten umgehen. EU, Grundlagen ( ) Schwerpunkte des Grundlagenkurses sind die innergemeinschaftliche Lieferung und der innergemeinschaftliche Erwerb von Gegenständen (auf Basis der Neuregelungen in der EU zum ). Ferner erhalten Sie einen Überblick über die Besteuerung von Dienstleistungen, Werklieferungen (Montagelieferungen) und die EU-Verzollung. Wir zeigen Ihnen, wann eine Registrierung in der EU erforderlich ist und wann nicht (Reverse-Charge). EU, Vertiefung ( ) Im Mittelpunkt stehen die Reihengeschäfte und das sog. innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäft unter Einbezug der Neuregelung in der EU zum Weitere Schwerpunkte: Konsignationslager und Kommissionsgeschäft. Zudem geben wir einen Überblick über die aktuelle EuGH-Rechtsprechung, die Regelungen für den E-Commerce und die elektronischen Dienstleistungen in der EU. Deutschland für Unternehmen aus der Schweiz ( ) In diesem Workshop vermitteln wir das Detailwissen für Unternehmen, die eine Mehrwertsteuernummer in Deutschland haben oder benötigen. Vertieft gehen wir auf das Besteuerungsverfahren, die Details der Voranmeldung und die Nachweise für die innergemeinschaftliche Lieferung ( Gelangensbestätigung ) ein und erklären die Details anhand der entsprechenden Formulare. Weiteres Thema: Risk-Management und Steuerstrafrecht bei der MWST in Deutschland.

7 Warenverkehr grenzüberschreitend Schweiz EU ( ) Dieser Kurs behandelt verschiedene grenzüberschreitende Warengeschäfte zwischen der Schweiz und der EU. Dies sind u.a. Ein- und Ausfuhren, Reihengeschäfte, Warenlager im In- und Ausland, Lieferungen innerhalb der EU, die sog. EU-Verzollung, sowie schweizerische Neuerungen per (Versandhandelsregelung) und die Änderungen im EU-MWST-Recht in 2019, 2020 und EU-Update Neuerungen 2020 ( Nachmittagskurs) Zum gibt es neue, einheitliche MWST-Regelungen für den Warenverkehr in der EU. In dieser Nachmittagsveranstaltung erhalten Sie einen komprimierten Überblick über die Neuregelungen für Konsignationslager, Reihengeschäfte und die Anforderungen an die Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen anhand zahlreicher Beispielsfälle. Neuerungen per ( Nachmittagskurs) An dieser Vorabendveranstaltung informieren wir Sie in zwei Stunden konzentriert über die aktuelle Entwicklung der MWST in 2019 und über die wichtigsten Neuerungen per in der Schweiz und der EU. Anschliessend laden wir Sie zum Apéro mit individuellem Erfahrungsaustausch ein. Alle Workshops können wir bei genügender Teilnehmerzahl individuell angepasst bei Ihnen vor Ort durchführen.

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