Kursprogramm DAS MWST-Experte 2018/19

Transkript

1 Kursprogramm DAS MWST-Experte 208/9 Kurstag Datum MODUL : Mehrwertsteuerliche Grundlagen und Rechnungslegung Dozent/in (Anzahl Lekt.) Einführung in die Mehrwertsteuer, Inlandssteuer Systematik und Historie der Mehrwertsteuer, Fr Systematik und Aufbau des Mehrwertsteuergesetzes, Erhebungsformen der L. M. Jansen (8) Mehrwertsteuer, Inlandssteuer 2 Sa Fortsetzung: Inlandssteuer L. M. Jansen (4) Vorsteuerabzug Raum 3 Fr Grundsätze und fiktiver Vorsteuerabzug, Ausschluss des Vorsteuerabzugs, Gemischte Verwendung, M. Metzger (8) Eigenverbrauch/Einlageentsteuerung, Vorsteuerabzugskorrekturen 4 Sa Fortsetzung: Vorsteuerabzugskorrekturen M. Metzger (4) Bezugs- und Einfuhrsteuer im Überblick; Fortsetzung: Inlandssteuer 5 Fr Funktion, Zweck und Bedeutung von Bezugsund Einfuhrsteuer, Steuersubjekt und Steuerobjekt bei der Einfuhrsteuer, L. M. Jansen (8) Fallbeispiele Fortsetzung Inlandssteuer (2) Steuerabrechnung 6 Sa Steuer- und Abrechnungsperiode, Abrechnungsmethoden, Meldeverfahren M. Metzger (4) Steuerverfahrens- und Steuerstrafrecht 7 Fr Rechtsverhältnisse, Verfahrensgarantien, Verfahrensrecht, Instanzenzug, Leading Cases H. Can (8) 8 Sa Steuerstrafrecht H. Can (4) Spezialthemen 9 Fr Sa Nicht-Entgelte (Spenden, Subventionen, Schadensersatz, etc.) und Mitarbeitervergütungen/Privatanteile Mehrwertsteuer und Rechnungslegung Grundlagen der Rechnungslegung, Instrumente der Rechnungslegung, Bewertungsvorschriften, Methoden der Verbuchung der MWST, Beispiele, Ausfüllen einer MWST-Abrechnung M. Metzger (6) A. Russi (4) A. Russi (2)

2 Kurstag Datum MODUL 2: Immobilien- und Baugewerbe Dozent/in (Anzahl Lekt.) Raum Leistungen im Zusammenhang mit Immobilien: Erstellen eines Bauwerks Arten von Leistungen, Ort der Leistung, ausgenommene und steuerbare Fr Immobilienlieferungen, Bemessungsgrundlage C. Scagnet (8) Entgelt,, Sicherheitsleistung bei Garantierückbehalt, Optionsrecht, Zeitpunkt der Versteuerung 2 Sa Fortsetzung: Erstellen eines Bauwerks C. Scagnet (4) Leistungen im Zusammenhang mit Immobilien: Kauf- und Verkauf von Immobilien/Vermietung von Immobilien Gemischte Verwendung von Immobilien Die 3 Übertragungsmöglichkeiten einer Immobilie, Vertragsklauseln, Optimierungsmöglichkeiten, Vermietung von Immobilien 3 Fr Sa Fr Sa Fr..0.9 Vorsteuerkorrekturmethoden, Aufzeichnungspflichten, Nutzungsänderungen, Einlageentsteuerung, Eigenverbrauch, Berechnungsgrundlagen für die Nutzungsänderung, Dauerende versus vorübergehende Nutzungsänderung, vollständige versus partielle Nutzungsänderung. Fortsetzung: Gemischte Verwendung von Immobilien Spezialfragen/Besondere Fragestellungen im Bereich Immobilien und Baugewerbe/Leistungen im fremden und eigenen Namen Hauswartwohnungen, Parkplätze, Erwerb von Boden und Erschliessung, Abbruch von Liegenschaften, Ferienwohnungen, Beherbergungsleistungen, Vermietung von Campingplätzen, Vermietung von fest eingebauten Vorrichtungen und Sportanlagen, Messestandfläche, Stockwerkseigentümergesellschaften Fortsetzung: Spezialfragen/ Leistungen im fremden und eigenen Namen Entwicklungen in Praxis und Gesetzgebung / Rechtsprechungs Wrap-up / Case Studies Entwicklungen in Praxis und Gesetzgebung / Rechtsprechungs Wrap-up Case Studies S. Gantenbein (8) M. S. Gantenbein (4) R. Jaun (8) R. Jaun (4) C. Scagnet (4) S. Gantenbein (4) 8 Sa Case Studies 9 Fr Case Studies 0 Sa Case Studies R. Jaun /C. Scagnet (4) R. Jaun(4) S. Gantenbein (4) S. Gantenbein/ C. Scagnet (4)

3 Kurstag Datum MODUL 3: Banken und Versicherungen Dozent/in (Anzahl Lekt.) Raum Bankenumsätze Vermittlungsbegriff, Bürgschaften und andere Sicherheiten, Einlagengeschäft, Kontokorrent, Zahlungs- und Überweisungsverkehr, Fr gesetzliche Zahlungsmittel (inkl. Bitcoin), Wertpapiergeschäft (inkl. qll in fees C.D. Luu (8) Problematik, Handel), Edelmetall, Offshore Gesellschaften, Domizilgesellschaften incl. elektronische Leistungen EU). Vorsteuerkürzung 2 Sa Fr Bankenpauschale, Privatanteil Geschäftsfahrzeuge, Kantinenverpflegung, Eigenverbrauch evtl. nahestehende Personen Gruppenbesteuerung und Umstrukturierungen Umfang, Wirkung, Grenzen, Administratives, Vergleich der schweizerischen MWST-Gruppe zu diversen EU-Ländern C.D. Luu (4) C.D. Luu (8) Kauf, Verkauf von UG und Teams, Asset Deal, Share Deal, Ab- und Aufspaltungen, Abosprtion Unternehmensstrukturen Stammhaus, Niederlassungen/Betriebsstätten, 4 Sa Holdingstrukturen, Leistungen innerhalb eines Konzern (Konzernumlagen, C.D. Luu (4) Weiterverrechnungen, Entsendungen). Kollektive Kapitalanlagen 5 Fr B. Rehfisch (8) Versicherungen 6 Sa Steuer- und Abrechnungsperiode, C. Scagnet (4) Abrechnungsmethoden, Meldeverfahren 7 Fr Fortsetzung: Versicherungen C. Scagnet (8) Case- Studies 8 Sa Case-Studies Versicherungen C. Scagnet (4) 9 Fr Case-Studies Banken (I) C.D. Luu (8) 0 Sa Case-Studies Banken (II) C.D. Luu (4)

4 Kurstag Datum MODUL 4: Grenzüberschreitender Warenund Dienstleistungsverkehr Grundlagen / Grenzüberschreitende Dienstleistungen Rechtsgrundlagen Schweiz, EU, Drittstaaten Bedeutung des Leistungsortes im Mehrwertsteuerrecht Gebietsbegriffe Inland, Ausland, Gemeinschaftsgebiet, Drittland Begriff der Lieferung in der Schweiz und der EU Abgrenzung Lieferung/Dienstleistung Umsätze mit Lieferungs- und Dienstleistungselementen Dozent/in (Anzahl Lekt.) J.-O. Luuk / C. Rinne (4) Raum Fr Ort der Dienstleistung in der Schweiz und der EU Grund- und Sonderregeln der Ortsbestimmung Unterscheidung B2B/B2C-Dienstleistungen in der EU Leistungen von und an Betriebsstätten Komplexe Dienstleistungen Steuerschuldnerschaft, Revers-Charge- Mechanismus Bezugssteuer (Mini) One Stop Shop in der EU J.-O. Luuk / C. Rinne /? (4) 2 Sa Fr Sa Fr Fortsetzung: Grenzüberschreitende Dienstleistungen Grenzüberschreitende Lieferungen in und aus der Schweiz Ort der Lieferung Verlagerung des Lieferortes (Unterstellungserklärung) Werkvertragliche Lieferungen Ausfuhr- und Einfuhrsachverhalte im Zwei- und Mehrparteienverhältnis (Reihengeschäfte) Lieferungen im Zusammenhang mit Kommissionsverkäufen Lieferungen im Zusammenhang mit Auslieferungs- und Konsignationslagern Lieferungen bei Vermietungs- und Leasinggeschäften Grenzüberschreitender Veredlungsverkehr Lieferungen innerhalb der EU und mit Drittlandbezug Ort der Lieferung Ausfuhr- und Einfuhrsachverhalte Innergemeinschaftliche Lieferungen Innergemeinschaftliche Erwerbe Reihengeschäfte im EU-Binnenmarkt (Grundlagen) Reihengeschäfte mit Drittlandsbezug Versandhandelsregelung Fortsetzung: Lieferungen innerhalb der EU und mit Drittlandbezug J.-O. Luuk / C. Rinne /? (4) J.-O. Luuk / C. Rinne /? (8) J.-O. Luuk / C. Rinne /? (4) J.-O. Luuk / C. Rinne /? (8)

5 6 Sa Fr Sa Fr Sa Vertiefung und Spezialfälle grenzüberschreitende Lieferungen Reihen- und Dreiecksgeschäfte im EU- Binnenmarkt (Vertiefung) Grenzüberschreitende Lieferungen im Zusammenhang mit Waren-, Konsignationsund Zolllagern EU-Verzollung Lohnveredelung in der EU Grenzüberschreitende Mietverhältnisse Werkvertragliche Lieferungen im grenzüberschreitenden Kontext Fortsetzung: Vertiefung und Spezialfälle grenzüberschreitende Lieferungen Mehrwertsteuerliche Deklarations- und Nachweispflichten (CH) Steuer-/Registrierungspflicht Fiskalvertretung MWST-Abrechnung Nachweis- und Dokumentationspflichten Kontrolle durch die ESTV Mehrwertsteuerliche Deklarations- und Nachweispflichten (EU) Zollrecht EU Steuer-/Registrierungspflicht Fiskalvertretung Umsatzsteuererklärungen Zusammenfassende Meldungen Intrastat-Meldungen Nachweis- und Dokumenationspflichten Betriebs- und Umsatzsteuer-Sonderprüfung in Deutschland Vorsteuer-Vergütungsverfahren Allgemeine zollrechtliche Grundlagen (Unionszollkodex 206) Einfuhr und Überführung in den zollrechlich freien Verkehr Incoterms Zolltarifliche Einreihung, verbindliche Zolltarifauskunft, Zollwertbestimmung, Transferpreise Besondere Zollverfahren Warenursprung und Präferenzen, verbindliche Ursprungsauskunft Ausfuhrverfahren Exportkontrolle Zollrecht Schweiz Rechtliche Grundlagen Organisation und Aufgaben der Eidgenössischen Zollverwaltung TARES Bedeutung der Zoltarifnummer Zollabgaben und Steuersätze Einfuhrverfahren, Ausfuhrverfahren, Veredelungsverkehr & Reparaturen, Vorübergehende Verwendung Veranlagungsverfügungen Varianten der Veranlagungsverfügungen Ausfuhrbeleg für steuerfreie Lieferung Einfuhrbelege Zoll und MWST Reduktion der Zollabgaben unter Anwendung der Freihandelsabkommen J.-O. Luuk / C. Rinne /? (4) J.-O. Luuk / C. Rinne /? (8) L. Derendinger (4) J.-O. Luuk (4) J.-O. Luuk (4) L. Derendinger (4)