5. Finanzen, Kasse, Abgaben

Transkript

1 5. Finanzen, Kasse, Abgaben Die Finanzen der Stadt Wertheim wurden 2005 von 15 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern (11,99 Stellen) der Fachgruppe Finanzen, Kasse, Abgaben verwaltet Aufgabengebiet Allgemeine Finanzverwaltung - Aufstellung des Haushaltsplanes - Aufstellung der Jahresrechnung - Aufstellung der Vermögensrechnung und Führung der Anlagenbuchhaltung - Abwicklung des Finanzausgleichs - Haushaltsvollzug / Rechnungswesen - Finanzierungsabwicklung (außerhalb des Haushaltes) der Wohngebiets- und Gewerbegebietserschließungen - Beteiligungsverwaltung - Laufende Betreuung des EDV-Verfahrens für das Finanzwesen SAP/R3 IS-PS Abgaben- und Schuldenverwaltung - Veranlagung von Gemeindesteuern (Gewerbesteuer/Grundsteuer/Hundesteuer/Vergnügungssteuer) - Umsatzsteuer (für Stadt, Krankenhaus, FVG) - Beitragsveranlagungen (nach BauGB und KAG) - Darlehensverwaltung (Kreditmanagement) - Stundungen, Niederschlagungen, Erlässe der städt. Forderungen - Gebührenabrechnungen - Kfz-Steuer der städt. Fahrzeuge - Mitgliedsbeiträge Zuweisungen, Zuschüsse - Zuschüsse von der Stadt - Zuwendungen / Zuschüsse an die Stadt Stadtkasse - Verbundkasse für den städtischen Haushalt, die Eigenbetriebe und Eigengesellschaften - Vollzug der Annahme- und Ausgabeanordnungen des städtischen Haushaltes - Buchhaltung - Erledigung des Überweisungsverkehrs - Mahn- und Vollzugswesen 30

2 5.2. Haushaltswirtschaft 2005 Dem Aufstellungsverfahren für den Haushalt 2005 ging eine Klausurtagung des Gemeinderates am / in Dertingen voraus, bei der Beschlüsse über Haushaltsverbesserungen in Höhe von 1,558 Mio. gefasst wurden. Der Haushaltsplan 2005 wurde am 31. Januar 2005 durch den Gemeinderat mit einem Gesamtvolumen von beschlossen, davon entfielen auf den Verwaltungshaushalt und auf den Vermögenshaushalt Der Haushaltsplan 2005 wies eine Zuführung des Verwaltungshaushaltes an den Vermögenshaushalt (positive Investitionsrate) in Höhe von aus. Eine Kreditermächtigung war in Höhe von 2,800 Mio. eingeplant. Zusammenfassung der Finanzeckdaten des Haushaltsplans 2005: Gewerbesteuer Personalkosten Zuführung an VmH Grundstückserlöse Baumaßnahmen / techn. Anlagen Kreditaufnahme Netto-Neuverschuldung Die Kreditermächtigung 2004 in Höhe von 3,362 Mio. wurde aufgrund des verbesserten Haushaltsergebnisses in voller Höhe zurückgegeben. Damit wurden aus den Kreditermächtigungen der Jahre 2002 bis 2004 (zusammen 6,205 Mio. ) somit 4,705 Mio. (76 %) zurückgegeben und 1,500 Mio. (24 %) Kredit aus der Ermächtigung 2002 in Anspruch genommen. Der Schuldenstand des städtischen Haushaltes betrug zum gerundet 6,269 Mio. ( : 6,462 Mio. ). 31

3 5.3. Entwicklung der kommunalen Finanzen (städtischer Haushalt) Plan Plan Ergebnis ( Ew) ( Ew) ( Ew) Haushaltsvolumen /Ew Verwaltungshaushalt /Ew Vermögenshaushalt /Ew Gewerbesteuer /Ew 521, Gewerbesteuerumlage /Ew Finanzausgleichsumlage /Ew Kreisumlage /Ew SUMME Umlagen /Ew Personalausgaben /Ew Investitionsrate /Ew Tilgung /Ew Netto-Investitionsrate /Ew Baumaßnahmen / techn. Anlagen /Ew Kreditermächtigung /Ew Schuldenstand /Ew Rücklagen- Entnahme (-) /Ew

4 5.4. Entwicklung des Haushaltsvolumens 60,000 52,934 M i o 50,000 40,000 39,733 39,651 7,144 7,061 43,324 7,884 45,386 45,882 7,776 7,275 12,554 48,534 10,500 42,099 6,108 45,891 9,974 44,093 7,946 42,681 6,886 44,820 7,100 E U R O 30,000 20,000 32,589 32,590 35,440 37,611 38,607 40,380 38,034 35,991 35,917 36,147 35,795 37,720 10,000 0, J a h r Plan Plan Verwaltungshaushalt Vermögenshaushalt 33

5 5.5. Verwaltungshaushalt Einnahmen des Verwaltungshaushaltes 2005 Vw. u. Betriebseinn., Erst att ungen, I. V. Zuschüsse und Zuweisungen 9,89% Sonstige Finanzeinnahmen 6,38% Kalkulat orische Kosten 1,6 3 % Gemeindest euern 5,39% 41,00% Gebühren und Abgaben 4,01% 11,2 4 % Schlüsselzuweisungen 3,01% Umsat zsteueranteil 17,4 5% Einkommensteueranteil Ausgaben des Verwaltungshaushaltes 2005 Kreisumlage 18,82% Zuf ührung an VMH 0,49% 0,08% Verzinsung Gewerbesteuer Personalausgaben 23,09% Finanzausgleichsumlage 11,32% 7,44% Gewerbesteuer-umlage 1,74% Zinsen 9,88% Zuschüsse und Zuweisungen 1,63% Kalkulatorische 25,51% Verwaltungs- und Betriebsausgaben 34

6 Einnahmen und Ausgaben des Verwaltungshaushaltes 2005 nach Bereichen VwH-Ausgaben VwH-Einnahmen Zuschussbedarf in Euro in Euro in Euro 0 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit u. Ordnung (u.a. Feuerwehr) 2 Schulen Kulturelles (u.a. Museen, Archiv, Musikschule, Bücherei) Denkmalpflege Jugend und Soziales (u.a. Kindergärten, Jugendhäuser) 5 Gesundheit (u.a. Zuschuss Krankenhaus) Sport (Sporthallen- u. Plätze, Förderung des Sports) Grünflächen, Spielplätze Stadt- und Dorfsanierung, Straßen Bestattungswesen / Kriegsgräber sonstige Öffentl. Einrichtungen (u.a. Messe), Dorfgemeinschaftshäuser, Feldwege FVG / Tourismusförderung Wirtschaftsförderung, Stadtmarketing, ÖPNV 8 Wirtschaftsunternehmen (Versorgungsbetriebe, Städt. Holding) Grundvermögen (Allg., Reinhardshof, Bahngelände, Wald) Zwischensumme: Steuern, Zuweisungen, Umlagen sonstige Allg. Finanzwirtschaft (Zinsen und kalkulatorische Kosten) 10 Zuführungsrate Ergebnis (Einnahmen = Ausgaben)

7 Entwicklung der wichtigsten Einnahmen 14,000 12,000 10,501 10,354 12,039 11,327 12,370 11,800 12,847 11,124 10,396 11,150 11,500 12,800 Gewerbesteuer 10,000 M i o E U R O 8,000 6,000 6,283 5,837 5,895 6,446 6,841 7,050 6,786 6,796 6,643 6,299 Einkommensteuer 6,245 6,120 4,000 2,000 0,000 Schlüsselzuweisungen 3,375 3,576 3,760 3,404 3,022 3,495 2,960 2,923 3,063 2,996 2,659 2,378 2,378 2,538 2,552 2,705 2,860 Grundsteuer B 2,780 2,461 1,879 1,960 1,973 2,065 2,258 Umsatzsteuer 1,125 1,186 1,077 1,071 1,031 1,049 1,048 1,076 1, Plan Plan Jahr 36

8 Entwicklung der Umlagen 7,000 6,000 M i o E U R O 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0, Plan Plan J a h r FAG-Umlage Kreisumlage Gewerbesteuerumlage 37

9 Entwicklung der Investitionsraten 10,000 9,000 9,015 M i o D M 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 7,479 5,674 6,096 5,526 Netto-Investitionsrate (Zuführung minus Tilgung) 7,836 7,250 8,403 Zuführung des Verwaltungshaushaltes an den Vermögenshaushalt 6,894 6,278 7,574 7,066 5,841 5,491 3,000 2,540 2,000 1,801 1,000 0, Jahr 38

10 5.6. Vermögenshaushalt Einnahmen des Vermögenshaushaltes 2005 Darlehensaufnahme 40,65% Zuf ührung vom VWH 2,53% Veräußerungserlöse 7,99% Beiträge 0,09% 4,85% 43,89% Zuschüsse Entnahme aus Rücklagen Ausgaben des Vermögenshaushaltes 2005 Erwerb von Investitionszuschüsse Grundstücken Beteiligungen Erwerb von Tilgungen 5,77% 0,73% 5,68% 3,56% Erwerb beweglicher Sachen 6,81% 77,45% Baumaßnahmen 39

11 Investitionen 2005 (Plan) a) Erwerb von Grundstücken, Beteiligungen und beweglichen Sachen Die Ausgaben für den Grunderwerb betragen Die Kapitalausstattung der Stiftung Schlösschen Hofgarten wurde etatisiert mit Bewegliche Sachen ( ) werden vorwiegend angeschafft: - für die Verwaltung für die Feuerwache Wertheim Ersatz LF 16/ im Schulbereich für Kindergärten für Spielgeräte / Ruhebänke b) Baumaßnahmen / Technische Anlagen Der Anteil der Baumaßnahmen am Vermögenshaushalt beträgt 77,45 %. Folgende Ausgabenschwerpunkte sind zu nennen: Rathaus, Telekommunikations- und EDV-Anlage Schulhausbauten Realschule, Sanierung des Raumes f. Bildende Kunst D-B-G, Toilettensanierung Altbau D-B-G, Umbau, Sanierung, Brandschutz D-B-G, Neubau Allwetterplatz (IZBB) Edward-Uihlein-Schule, Generalsanierung (Altbau) Verschiedenes Burg Schlösschen und Gärtnerhaus MZH Mondfeld, Dachsanierung Neubau Turnhalle Reicholzheim (Rest) Dorfsanierung Kembach Sanierungsgebiet Altstadt Innenstadtentwicklung Ersatz Mess-Brückle Buswartehallen (Eichel, Hofgarten, Reinhardshof) Allgemeines Grundvermögen (Brandschutz-, Unfallverhütungsmaßn.) Ausbau Mühlenstr. L Ortsstraßen Bestenheid Gemeindeverbindungsstraße Bestenheid/Wartberg Ortsstraßen Dertingen Lärmschutzwall Dertingen Ortsstraßen Eichel/Hofgarten Sonstiger Straßenbau Straßenbeleuchtung Hochwasserschutz Urphar Friedhofswesen Holzlagerplätze Feldwege

12 c) Investitionszuschüsse Die Investitionszuschüsse teilen sich im Wesentlichen folgendermaßen auf: - an die kirchlichen Kindergärten für Hochwasserschutz Altstadt an den Eigenbetrieb Städt. Krankenhaus zur Kredittilgung für Sportförderung für Sanierungsgebiet Altstadt an den Eigenbetrieb Wald zur Kredittilgung für das kommunale Wohnungsbauprogramm Hofreitenprogramm

13 30, Entwicklung des Schuldenstandes zum M i o 25,000 20,000 18,146 19,600 19,630 1,920 21,458 2,296 22,339 22,324 22,670 22,974 2,188 2,071 1,946 1,830 0,581 1,166 21,773 23,339 22,627 1,676 19,861 0,439 1,533 1,813 1,095 0,484 1,069 1,944 1,120 0,533 1,144 EigB KH Wald: 0,392 Baubetriebshof E U R O 15,000 10,000 18,146 11,975 11,393 11,765 12,044 12,462 13,192 13,858 13,177 13,166 13,667 13,364 EigB Abw 5,000 0,000 7,625 7,397 8,107 7,792 7,532 6,316 5,539 5,190 6,462 6,269 3, Stadt HHPlan/ 2005/ Diagramme/Entw_Schulden05.xls J a h r ( Ergebnis) 42

14 5.8. Abgaben- und Schuldenverwaltung Entwicklung der Realsteuerhebesätze Gewerbesteuer Grundsteuer A Grundsteuer B ab v. H. ab v. H. 200 v. H. ab v. H. ab v. H. 240 v. H. ab v. H. ab v. H. 250 v. H. ab v. H. ab v. H. 260 v. H. ab v. H. ab v. H. 275 v. H. ab v. H. 290 v. H. ab v. H. 320 v. H. ab v. H. 340 v. H Steueraufkommen (Ergebnis) (Plan) (Plan) Mio. Mio. Mio. Gewerbesteuer 11,150 11,500 12,800 Grundsteuer A + B 2,853 2,935 3,020 Hundesteuer 0,082 0,082 0,080 Vergnügungssteuer 0,165 0,160 0, Stadtkasse Jahresumsatz der Verbundkasse: ca. 370 Mio. Euro Zahl der Buchungen manuell EDV-Datenerfassung (Buchungsfälle) Vollstreckung Vollstreckung öffentlich-rechtl. Forderungen Amtshilfeersuchen an auswärtige Behörden Amtshilfeersuchen von auswärtigen Behörden Anträge auf Verhängung der Erzwingungshaft Lohn- und Forderungspfändungen Duldungsbescheide Antrag bzw. Beitritt Versteigerung Antrag auf Mahnbescheid (privat-rechtl. Forderung) Antrag auf Vollstreckungsbescheid (privat-rechtl. Forderung) Antrag auf richterliche Durchsuchung Antrag auf Abnahme der eidesstattlichen Versicherung Antrag auf Ausstellung eines Haftbefehles