PRAXISLEITFADEN RISIKOMANAGEMENT

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1 PRAXISLEITFADEN RISIKOMANAGEMENT ISO und ONR sicher anwenden Von Dr. Bruno Brühwiler und Frank Romeike unter Mitarbeit von Dr. Urs A. Cipolat; Dr. Werner Gleissner; Dr. Peter Grabner; Dr. Otto Häfner; Dr. Alexander Jaecklin; Martin Langer; Christian Weissensteiner ERICH SCHMIDT VERLAG

2 Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über abrufbar. Weitere Informationen zu diesem Titel finden Sie im Internet unter ESV. info/ Gedrucktes Werk: ISBN ebook: ISBN Alle Rechte vorbehalten Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin Dieses Papier erfüllt die Frankfurter Forderungen der Deutschen Nationalbibliothek und der Gesellschaft für das Buch bezüglich der Alterungsbeständigkeit und entspricht sowohl den strengen Bestimmungen der US Norm Ansi/Niso Z als auch der ISO-Norm Satz: multitext, Berlin Druck und Bindung: Danuvia Druckhaus, Neuburg

3 Abbildungsverzeichnis Tabellenverzeichnis Abkürzungsverzeichnis Vorwort und Einführung ERSTER TEIL: FINANZMARKTKRISE RISIKOBLINDHEIT UND METHODIKSCHWÄCHEN Eine kurze Chronologie der Subprime-Krise Defizite in der Organisation des Risikomanagements und der internen Kontrollsysteme Fehlendes Risiko-Rendite-Kalkül und intransparente Planungssicherheit Fehlerhafte Risikoquantifizierung und das Risiko der Risikofehleinschätzung (Metarisiken) Historische Statistiken statt zukunftsorientierte, makroökonomische Erklärungen Fiktion der Vollkommenheit von Märkten Liquidität, Reputation und Transparenz Bilanzierung, Erwartungsänderungsrisiken und selbstverstärkende Kursabschwünge Falsche Anreizsysteme Zusammenfassung ZWEITER TEIL: HERAUSFORDERUNGEN DES RISIKOMANAGEMENTS Drei Herausforderungen des Risikomanagements Humanfaktoren Abkehr von rationalen Modellen Komplexität des Menschen Grundlagen der Wahrnehmung Menschliche Fehler und deren Ursachen Menschlichen Fehlern entgegensteuern Folgerungen Strategische Früherkennung Definition und Abgrenzung Prozessmodell Praxisbeispiel

4 3.3.1 Global Risk Reports Beurteilung der Global Risk Reports Integration als Herausforderung Loewe AG Landbell AG Früherkennung in Großunternehmen Fazit Komplexitätsbewältigung Einführung und historischer Ursprung Systeme mit hoher Informationsvernetzung Dynamik von System und deren Modellierung Eigenschaften von Systemen (Systeme verstehen) Modellierung komplexer Systeme Beispiele aus der Unternehmenspraxis Warum Projekte scheitern? Unternehmensentwicklung in neuen Märkten Fazit DRITTER TEIL: RISIKOMANAGEMENT NACH ISO Der Standard ISO Risk Management Bedeutung von Standards Entstehung von ISO Risk Management Merkmale des Standards ISO Risk Management Ein Top-down-Ansatz Risikomanagement im Regelkreis der Führung Branchenübergreifender Ansatz Funktionsübergreifender Ansatz Internationale Norm Anwendung von ISO durch die ONR-Serie Spezifikationen für das Risikomanagement in der ONR-Serie Begriffe und Grundlagen in ONR Risikomanagement in ONR Leitfaden für die Einbettung des Risikomanagements in das Managementsystem in ONR Leitfaden für die Methoden der Risikobeurteilung in ONR Leitfaden für das Notfall-, Krisen- und Kontinuitätsmanagement in ONR Anforderungen an die Qualifikation des Risikomanager in ONR Risikomanagement als wichtige Aufgabe der Unternehmensführung Corporate Governance

5 2.2 Corporate Governance Grundsätze Grundsätze der OECD Corporate Governance in Deutschland Corporate Governance in Österreich Corporate Governance in der Schweiz Corporate Governance in den USA Zusammenfassung Die wichtigsten Führungsaufgaben Allgemeines Strategieentwicklung Anpassung an Veränderung Menschenführung Motivation, Verantwortung und Entlohnung Controlling Ertrag und Risiko Risikomanagement Umgang mit Unsicherheit Strategisches Management Gestaltung und Lenkung von Organisationen Begriff und Konzept des strategischen Managements Prozess des strategischen Managements Risikomanagement ist Weiterentwicklung der strategischen Führung Das Risikomanagement-System Allgemeines Inhalte des Risikomanagement-Systems Planung Umsetzung Bewertung Verbesserung Einführung des Risikomanagement-Systems Die Risikomanagement-Politik Zertifizierung des Risikomanagement-Systems Notfall-, Krisen- und Kontinuitätsmanagement Teil der Risikobewältigung Definitionen Kontinuitätsmanagement Störungsmanagement Notfallmanagement Krisenmanagement Schlussfolgerungen VIERTER TEIL: PRAXISBEISPIELE Das Risikomanagement der Alpiq Gruppe Profil der Alpiq-Gruppe Der größte Schweizer Energieversorger Kennzahlen der Alpiq Holding AG ( ) Tief gestaffelte Wertschöpfungskette

6 1.1.4 Führung und Organisation Entwicklung und Umsetzung des Risikomanagements Allgemeines Risikomanagement in der Energieproduktion Markt-Risikomanagement Kredit-Risikomanagement Business-Risikomanagement Großprojekte und M&A Risikomanagement Finanz-Risikomanagement und Versicherung Risikomanagement im Internen Kontrollsystem Das Risikomanagement-System der ALPIQ-Gruppe Rollen und Verantwortung im Risikomanagement Risikomanagement-Politik Zuteilung von Kapital für die einzelnen Risiken IT-Instrumente für die Unterstützung des Risikomanagements Akzeptanz, Wirksamkeit und Nutzen Akzeptanz Wirksamkeit Nutzen des Risikomanagements Das Risikomanagement der Kraft und Wärme aus Biomasse GmbH Ausgangspunkt des Risikomanagements für die Kraft und Wärme aus Biomasse GmbH Zertifizierung des KWB-Risikomanagementsystems nach ONR Risikopolitische Grundsätze in der KWB Verantwortung der Leitung und RM-Projektumsetzung Risikomanagementprozess bei KWB Prozessphase Risikoidentifikation Prozessphase Risikobewertung Prozessphase Risikosteuerung Das Risikoberichtswesen der KWB Monitoring und -koordination Integration des RMS Fazit Integriertes Risikomanagement in der Carl Zeiss Gruppe Unternehmensportrait Carl Zeiss Grundsätzlicher Aufbau des Risikomanagements bei der Carl Zeiss AG Motivation für das Risikomanagement Definition des Risikobegriffs Der Prozess des Risikomanagements in der Praxis Risikolandkarte und organisatorische Grundlagen Der Regelkreis des Risikomanagements

7 3.4 Gelebte Unternehmens- und Risikokultur als Basis Integration des Risikomanagements in alle Geschäftsprozesse Zusammenfassung und Ausblick FÜNFTER TEIL: RISIKOMANAGEMENT AUSBLICK Literaturverzeichnis Stichwortverzeichnis Glossar Checkliste Verzeichnis der Autoren