ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Richtlinienkonformes Sondervermögen. Jahresbericht 30. November 2007

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1 ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Richtlinienkonformes Sondervermögen Jahresbericht 30. November 2007 HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mbh in Kooperation mit ARTUS DIRECT INVEST AG 1

2 Inhaltsverzeichnis Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr Vermögensaufstellung zum Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers Besteuerung der Wiederanlage Kapitalanlagegesellschaft, Depotbanken und Gremien

3 Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2007 Der Fonds erhielt seine Zulassung am ; zu berichten ist also über die ersten fünf Wochen seines Bestehens. In dieser Phase erfolgte die Basis-Titel-Selektion der ETFs für Europa. Im Hinblick darauf, dass die internationalen Aktienmärkte in den ersten drei Wochen des Novembers deutlich unter Druck standen, verbunden mit hohen Volatilitäten, wurde vorsichtig agiert. Dieses natürlich auch aufgrund der technischen Signale, die eine moderate Investitionsquote anzeigten. Ausblick: Da die Basis für die Anlageentscheidungen ein technisch-quantitatives Trendfolgeverfahren ist, geben wir keine Prognosen über die Märkte ab, sondern folgen den wöchentlichen Signalen. In volatilen Marktphasen kommt es öfters zu Trendwechseln und somit zu Transaktionen. Dieses, um größere Verluste zu vermeiden. In positiven Trends sind wir dann solange voll investiert, bis es zu einem Trendwechsel (Stoppverletzung) kommt. Die nachstehende Grafik verdeutlicht unseren Investmentansatz: Erläuterung: Grün-Phase, wir sind investiert. Weiß-Phase, wir nicht investiert. Durch die weitestgehende Vermeidung von Abwärtsphasen (Weiße-Phasen) generieren wir die Mehrwerte, so Jörg Bohn, Chef- Stratege bei ARTUS. Dieser Investmentansatz wird konsequent und diszipliniert umgesetzt. Hamburg, im Dezember 2007 Mit freundlicher Empfehlung Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investement-GmbH Geschäftsführung Nicholas Brinckmann, Gerhard Lenschow, Dr. Jörg W. Stotz, Lothar Tuttas 3

4 Vermögensaufstellung zum Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen Aruts Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Fondsvermögen: EUR ,96 Umlaufende Anteile: Stück Vermögensaufteilung in TEUR / % Investmentfonds Deutschland ,40 Barvermögen/ sonstige Vermögensgegenstände/ sonstige Verbindlichkeiten , ,00 4

5 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Vermögensaufstellung zum Gattungsbezeichnung ISIN Markt Stücke bzw. Käufe/ Verkäufe/ % Anteile des bzw. Bestand Zugänge Abgänge Kurs Kurswert Fonds- Whg. in im Berichtszeitraum in EUR vermögens Sonstige Investmentanteile Gruppenfremde sonstige Investmentanteile 1) DivDAX ex DE ANT EUR 17, ,45 5,27 DJ EO STOXXSM Select Divi.30EX DE ANT EUR 32, ,34 5,26 DJ ST.600 Telecommun. Swap ex DE000A0F5UB4 ANT EUR 58, ,38 2,48 DJ STOXX 600 DE ANT EUR 54, ,87 2,50 DJ STOXX 600 Basic Resourc. ex DE ANT EUR 71, ,91 2,47 DJ STOXX 600 Food & Bever. ex DE ANT EUR 33, ,50 2,50 TecDax ex DE ANT EUR 9, ,00 0,92 Summe der sonstigen Investmentanteile EUR ,45 21,40 Summe Wertpapiervermögen EUR ,45 21,40 5

6 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Vermögensaufstellung zum Gattungsbezeichnung Whg. Kurswert in EUR % des Fondsvermögens Bankguthaben EUR - Guthaben bei: Depotbank: Conrad Hinrich Donner Bank AG EUR , ,69 78,64 Summe der Bankguthaben EUR ,69 78,64 Sonstige Vermögensgegenstände Zinsansprüche EUR , ,93 0,17 Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR ,93 0,17 Sonstige Verbindlichkeiten *) EUR ,11 EUR ,11-0,21 Fondsvermögen , Anteilwert EUR 48,59 Umlaufende Anteile STK Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 21,40 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 Fußnoten: *) noch nicht abgeführte Managementvergütung, Verwaltungsvergütung 1) Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt: DivDAX ex 0,3000% p.a. DAX ex 0,1500% p.a. DJ EO STOXXSM Select Divi.30EX 0,3000% p.a. Dow Jones STOXXSM 600EX 0,1900% p.a. DJ ST.600 Telecommun. Swap ex 0,3000% p.a. ishares PLC-FTSE/EPRA Eur.Prop Bearer Shares (Dt. Zert.) 0,4000% p.a. DJ STOXX 600 0,5000% p.a. ishares DJ STOXX 600 Chemicals 0,5000% p.a. DJ STOXX 600 Basic Resourc. ex 0,5000% p.a. ish. DJ ST.600 Ind.Goods&Serv. 0,5000% p.a. DJ STOXX 600 Food & Bever. ex 0,5000% p.a. ish. DJ STOXX EU Enl. 15 (DE) 0,5000% p.a. TecDax ex 0,5000% p.a. Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. 6

7 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: DJ STOXX 600 per DJ STOXX 600 Basic Resourc. ex per Alle anderen Vermögenswerte per

8 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag) Stücke bzw. Käufe/ Verkäufe/ Gattungsbezeichnung ISIN Anteile bzw. Zugänge Abgänge Whg. in Sonstige Investmentanteile Gruppenfremde nvestmentanteile DAX ex DE ANT Dow Jones STOXXSM 600EX DE ANT ishares PLC-FTSE/EPRA Eur.Prop Bearer Shares (Dt. Zert.) DE000A0HG2Q2 ANT ishares DJ STOXX 600 Chemicals DE ANT ish. DJ ST.600 Ind.Goods&Serv. DE ANT ish. DJ STOXX EU Enl. 15 (DE) DE000A0D8Q15 ANT

9 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 22. Oktober 2007 bis 30. November 2007 Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR ,64 Erträge insgesamt EUR ,64 Verwaltungsvergütung EUR ,09 Depotbankvergütung EUR -792,54 Managementvergütung EUR ,02 Veröffentlichungskosten EUR -930,06 Prüfungskosten EUR ,00 Aufwendungen insgesamt EUR ,71 Ordentlicher Nettoertrag EUR ,07 Gesamtkostenquote *) 2,01 % *) Gesamtkostenquote (BVI - Total Expense Ratio (TER)). Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus. Da das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile ("Zielfonds") hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene der Zielfonds angefallen sein. Die KAG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen. Die KAG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung. 9

10 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Entwicklung des Fondsvermögens 2007 Fondsvermögen am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres EUR 0,00 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen: EUR ,01 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen: EUR ,45 Mittelzufluss (netto) EUR ,56 Ertragsausgleich EUR -323,98 Ordentlicher Nettoertrag EUR ,07 Realisierte Gewinne aus Wertpapieren EUR 0,00 Realisierte Verluste aus Wertpapieren EUR ,02 Realisierte Gewinne aus Währungen/ Finanztermingeschäften/ Devisentermingeschäften EUR 0,00 Realisierte Verluste aus Währungen/ Finanztermingeschäften/ Devisentermingeschäften EUR 0,00 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR ,53 Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR ,96 10

11 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil Ordentlicher Nettoertrag EUR ,07-0,01 Für Wiederanlage verfügbar EUR ,07-0,01 Wiederanlage EUR ,07-0,01 11

12 Jahresbericht für das Richtlinienkonforme Sondervermögen ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich Geschäftsjahr Fondsvermögen am Anteilwert Ende des Geschäftsjahres Auflegung EUR 50, EUR ,96 EUR 48,59 Hamburg, 09. Januar 2008 HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Geschäftsführung (Brinckmann) (Lenschow) (Dr. Stotz) (Tuttas) 12

13 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers Wir haben gemäß 44 Absatz 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds für das Rumpfgeschäftsjahr vom 22. Oktober bis 30. November 2007 geprüft. Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 Absatz 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Hamburg, den 16. Januar 2008 PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Schlüter) Wirtschaftsprüfer (ppa. Braun) Wirtschaftsprüfer 13

14 Besteuerung der Wiederanlage HANSAINVEST Hanseatische Investment GmbH Bescheinigung für die Angaben nach 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG der nachfolgenden Investmentvermögen (nachfolgend: die Investmentvermögen) für den Zeitraum vom bis Name des Investmentvermögens: ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds ISIN: DE000A0M2H13 Besteuerungsgrundlagen gemäß 5 Abs. 1 Nr. 1 InvStG 5 Abs. 1 Nr.... InvStG Privatanleger Kapitalgesellschaft Sonst. Betriebsvermögen EUR EUR EUR 1b) Betrag der Thesaurierung/ausschüttungsgleichen Erträge je Anteil 0,0000 0,0000 0,0000 In der Thesaurierung enthaltene: 1 c cc) Erträge, die dem Halbeinkünfteverfahren unterliegen (i.s.d. 3 Nr. 40 EStG) 0,0000-0, c dd) Erträge, die der Steuerbefreiung i.s.d. 8b I KStG unterliegen - 0, c ii) Einkünfte, die aufgrund von DBA steuerfrei sind (insbesondere ausländische Mieterträge und Gewinne aus An- und Verkauf ausländischer Grundstücke) 0,0000 0,0000 0, c jj) ausländische Einkünfte, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, sofern die ausländ. Quellensteuer nicht als Werbungskosten behandelt wurde 0,0000 0,0000 0, c kk) in 1 c jj) enthaltene ausländische Einkünfte, auf die ausländische Quellensteuer als einbehalten gilt (fiktive Quellensteuer) 0,0000 0,0000 0, c ll) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a 0,0000 0,0000 0, d aa) Bemessungsgrundlage für 30%ige Zinsabschlagsteuer (ZASt) 0,0000 0,0000 0, d bb) Bemessungsgrundlage für 20%ige Kapitalertragsteuer (KESt) 0,0000 0,0000 0, e aa) Anzurechnende / zu erstattende ZASt.i.H.v. 30% 0,0000 0,0000 0, e bb) Anzurechnende / zu erstattende KESt i.h.v. 20% 0,0000 0,0000 0, f aa) anrechenbare ausländische Quellensteuer nach 34c I EStG oder DBA 0,0000 0,0000 0, f bb) nach 34c Abs. 3 EStG abzugsfähige ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0, f cc) in 1 f aa) enthaltene fiktive ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0, g) Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung (bei Immobilien) 0,0000 0,0000 0, h) Körperschaftsteuerminderungsbetrag nach 37 Abs. 3 KStG 0,0000 0,0000 0,

15 HANSAINVEST Hanseatische Investment GmbH Bescheinigung für die Angaben nach 5 Abs. 1 Nr. 3 InvStG der nachfolgenden Investmentvermögen (nachfolgend: die Investmentvermögen) für den Zeitraum vom bis Name des Investmentvermögens: ARTUS Europa Core Satelliten Strategie HI Fonds ISIN: DE000A0M2H13 An die HANSAINVEST Hanseatische Investment GmbH t (nachfolgend: die Gesellschaft) Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für die genannten Investmentvermögen für den genannten Zeitraum zu veröffentlichenden Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit den Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach 44 Abs. 1 InvG für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus einer Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften und der Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden steuerlichen Angaben. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu veröffentlichenden Angaben in Übereinstimmung mit den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage der von einem Abschlussprüfer nach 44 Abs. 5 InvG geprüften Buchführung/Aufzeichnungen und des geprüften Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung und die zur Bekanntmachung bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation von Kapitalanlagen, von Erträgen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft. Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentvermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf die Ermittlung der Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden, wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesbegründungen, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung oder insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Frankfurt, den 24. Januar 2008 KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft H.-J. A. Feyerabend Rechtsanwalt Sebastian Meinhardt Steuerberater Steuerberater 15

16 Kapitalanlagegesellschaft, Depotbanken und Gremien HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Postfach Hamburg Hausanschrift: Kapstadtring Hamburg Kunden-Servicecenter: Telefon: ( ) Telefax: ( ) Internet: service@hansainvest.de Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: ,- Haftendes Eigenkapital: ,- (Stand: ) Gesellschafter: SIGNAL IDUNA Allgemeine Versicherung AG, Hamburg IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg Depotbank: CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR ,- Haftendes Eigenkapital: EUR ,- (Stand ) Aufsichtsrat: Ulrich Leitermann (Vorsitzender) Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe (zugleich stellvertretender Präsident des Verwaltungsrats der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft sowie Vorsitzender des Aufsichtsrates der SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH) Udo Bandow (stellvertretender Vorsitzender), Präsident der Hanseatischen Wertpapierbörse Hamburg (zugleich Präsident des Verwaltungsrats der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) Peter Dreißig, Präsident der Handwerkskammer Cottbus Michael Petmecky, Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe Dr. Henner Puppel, Aufsichtsrats-Mitglied der National-Bank AG, Essen Rainer Reichhold, Präsident der Handwerkskammer Region Stuttgart, Stuttgart Wirtschaftsprüfer: PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft / Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg Geschäftsführung: 16

17 Nicholas Brinckmann Gerhard Lenschow (zugleich Verwaltungsratsmitglied der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft sowie Geschäftsführer der SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH) Dr. Jörg W. Stotz (zugleich Mitglied der Geschäftsführung der SIGNAL IDUNA Private Equity Fonds GmbH und der SIGNAL IDUNA Select Invest GmbH) Lothar Tuttas 17