Jahresabschluss gem. 128 NKomVG Gemeinde Hoogstede 2012

Jahresabschluss gem. 128 NKomVG Gemeinde Hoogstede 2012 Inhaltsverzeichnis 1. Vorbemerkungen... 1 1.1. Rechtliche Grundlagen... 1 1.2. Bestandteile Jahresabschlusses... 1 2. Ergebnisrechnung 128 Abs. 2 1 NKomVG, 50 GemHKVO... 2 3. Finanzrechnung 128 Abs. 2 2 NKomVG, 51 GemHKVO... 3 4. Bilanz 128 Abs. 2 3 NKomVG, 54 GemHKVO... 5 5. Anhang Jahresabschlusses 128 Abs. 2 4 NKomVG, 55 GemHKVO 7 5.1. Allgemeine Angaben... 7 5.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden... 7 5.3. Nicht abgedeckte Fehlbeträge aus Vorjahren 55 Abs. 2 7 GemHKVO... 9 5.4. Außerordentliche Erträge und Aufwendungen... 9 5.5. Finanzielle Verpflichtungen... 9 6. Anlagen zum Anhang 128 Abs. 3 NKomVG... 10 6.1. Rechenschaftsbericht zum 31. Dezember 2012... 10 6.1.1. Allgemeines... 10 6.1.2. Verlauf der Haushaltswirtschaft... 10 6.1.3. Finanzwirtschaftliche Lage... 11 6.1.4. Haushaltsausgabereste 20 Abs. 5 S. 2 NKomVG... 15 6.1.5. Zusammenfassung und Angaben gemäß 57 Abs. 2 GemHKVO... 16 6.2. Anlagenübersicht gem. 56 Abs. 1 GemHKVO... 17 6.3. Forderungsübersicht gem. 56 Abs. 2 GemHKVO... 18 6.4. Schuldenübersicht gem. 56 Abs. 3 GemHKVO... 19 6.5. Übersicht über die ins Folgejahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen... 20 7. Teilrechnungen... 20

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 1. Vorbemerkungen 1.1. Rechtliche Grundlagen Gemäß 128 Abs. 1 Niedersächsisches Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG) hat die Kommune für je Haushaltsjahr einen Jahresabschluss nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung klar und übersichtlich aufzustellen. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Kommune darzustellen. 1.2. Bestandteile Jahresabschlusses Bestandteile Jahresabschlusses sind gemäß 128 Abs. 2 NKomVG: Ergebnisrechnung 128 Abs. 2 1 NKomVG, 50 GemHKVO Finanzrechnung 128 Abs. 2 2 NKomVG, 51 GemHKVO Bilanz 128 Abs. 2 3 NKomVG, 54 GemHKVO Anhang 128 Abs. 2 4 NKomVG, 55 GemHKVO. In den Anhang Jahresabschlusses werden diejenigen Angaben aufgenommen, die zu den einzelnen Posten der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung sowie der Vermögensrechnung und der Bilanz zum Verständnis sachverständiger Dritter notwendig oder vorgeschrieben sind. Dabei werden die wichtigsten Ergebnisse Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen erläutert. Dem Anhang sind gemäß 128 Abs. 3 NKomVG beizufügen: eine Anlagenübersicht 56 Abs. 1 GemHKVO eine Forderungsübersicht 56 Abs. 2 GemHKVO eine Schuldenübersicht 56 Abs. 3 GemHKVO eine Übersicht über die in das Folgejahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen ein Rechenschaftsbericht 57 GemHKVO. Die Teilrechnungen werden am Ende Jahresabschlusses aufgeführt: Teilergebnisrechnung 50 Abs. 3 GemHKVO Teilfinanzrechnung 51 Abs. 3 GemHKVO. 1

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 2. Ergebnisrechnung 128 Abs. 2 1 NKomVG, 50 GemHKVO Erträge und Aufwendungen Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist- Vergleich mehr (+) weniger (-) 2011 2012 2012 2012 EUR EUR EUR EUR 2 3 4 5 Ordentliche Erträge 1. + Steuern und ähnliche Abgaben 1.914.995,24 2.687.772,31 2.250.70 437.072,31 2. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 533.950,03 619.230,41 622.40-3.169,59 3. + Auflösungserträge aus Sonderposten 78.691,33 82.812,87 75.40 7.412,87 5. + öffentlich-rechtliche Entgelte 142.205,74 145.201,45 135.00 10.201,45 6. + privatrechtliche Entgelte 31.039,31 38.958,80 35.90 3.058,80 7. + Kostenerstattung und Kostenumlagen 6.942,38 11.902,77 9.10 2.802,77 8. + Zinsen und ähnliche Finanzerträge 46.946,06 95.636,03 74.40 21.236,03 11. + sonstige ordentliche Erträge 179.224,28 140.022,38 145.50-5.477,62 12. = Summe ordentliche Erträge 2.933.994,37 3.821.537,02 3.348.40 473.137,02 Ordentliche Aufwendungen 13. - Aufwendungen für aktives Personal 342.580,61 409.664,62 413.40-3.735,38 15. - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 281.450,81 202.463,10 271.90-69.436,90 16. - Abschreibungen 206.383,55 237.080,55 202.70 34.380,55 17. - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 14.947,02 89.521,00 98.20-8.679,00 18. - Transferaufwendungen 1.979.552,16 2.003.062,19 1.912.80 90.262,19 19. - sonstige ordentliche Aufwendungen 57.335,91 45.067,92 59.10-14.032,08 20. = Summe ordentliche Aufwendungen 2.882.270,06 2.986.859,38 2.958.10 28.759,38 21. = Ordentliches Ergebnis 51.724,31 834.677,64 390.30 444.377,64 22. + außerordentliche Erträge 50.075,61 120.109,12 131.10-10.990,88 23. - außerordentliche Aufwendungen 18.540,80 7,08 7,08 24. = außerordentliches Ergebnis 31.534,81 120.102,04 131.10-10.997,96 = Jahresergebnis 83.259,12 954.779,68 521.40 433.379,68 2

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 3. Finanzrechnung 128 Abs. 2 2 NKomVG, 51 GemHKVO Einzahlungen und Auszahlungen Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist- Vergleich mehr (+) weniger (-) 2011 2012 2012 2012 EUR EUR EUR EUR 2 3 4 5 1. + Steuern und ähnliche Abgaben 1.901.612,88 2.530.118,80 2.250.70 279.418,80 2. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 533.950,03 619.230,41 622.40-3.169,59 4. + Öffentlich-rechtliche Entgelte 75.092,86 76.656,05 76.70-43,95 5. + Privatrechtliche Entgelte 30.912,86 35.741,01 35.90-158,99 6. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.637,93 11.109,56 9.10 2.009,56 7. + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 46.919,97 95.506,61 74.40 21.106,61 9. + sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 150.238,51 172.982,29 145.50 27.482,29 10. = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.746.365,04 3.541.344,73 3.214.70 326.644,73 11. - Auszahlungen für aktives Personal 342.580,61 409.664,62 413.40-3.735,38 13. - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände 277.425,57 210.848,89 271.90-61.051,11 14. - Zinsen und ähnliche Auszahlungen 14.393,63 90.074,39 98.20-8.125,61 15. - Transferauszahlungen 1.985.815,16 1.928.509,19 1.912.80 15.709,19 16. - sonstige haushaltswirksame Auszahlungen 60.576,86 42.991,15 59.10-16.108,85 17. = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.680.791,83 2.682.088,24 2.755.40-73.311,76 18. = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 65.573,21 859.256,49 459.30 399.956,49 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 19. + Zuwendungen für Investitionstätigkeit 416.568,33-45.881,13 12.00-57.881,13 20. + Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 61.383,40 75.578,45 74.50 1.078,45 21. + Veräußerung von Sachvermögen 156.693,50 198.996,99 210.80-11.803,01 24. = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 634.645,23 228.694,31 297.30-68.605,69 25. - Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 11.519,14 12.493,24 58.60-46.106,76 26. - Baumaßnahmen 452.387,46 319.418,18 203.90 115.518,18 27. - Erwerb von beweglichem Sachvermögen 10.498,74 28.756,68 28.90-143,32 29. - Aktivierbare Zuwendungen 139.317,08 100.00 105.50-5.50 31. = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 613.722,42 460.668,10 396.90 63.768,10 32. = Saldo aus Investitionstätigkeit 20.922,81-231.973,79-99.60-132.373,79 33. = Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 86.496,02 627.282,70 359.70 267.582,70 3

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 37. = Finanzmittelbestand 86.496,02 627.282,70 359.70 267.582,70 38. + haushaltsunwirksame Einzahlungen 1.441.887,37 413.720,76 413.720,76 39. - haushaltsunwirksame Auszahlungen 1.891.152,34 411.965,16 411.965,16 40. = Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -449.264,97 1.755,60 1.755,60 40a.= Saldo der Finanzrechnung -362.768,95 629.038,30 359.70 269.338,30 41. + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn Jahres -315.979,76-678.748,71-678.749,00 ----- 42. = Endbestand an Zahlungsmitteln -678.748,71-49.710,41-319.049,00 269.338,59 4

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 4. Bilanz 128 Abs. 2 3 NKomVG, 54 GemHKVO Aktiva Vorjahr Haushaltsjahr 2011 2012 EUR EUR 1 2 3 1 Immaterielles Vermögen 139.458,00 231.998,00 1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 139.458,00 231.998,00 2 Sachvermögen 9.051.970,40 9.107.948,28 2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.135.949,80 1.074.712,57 2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.214.981,58 2.172.707,58 2.3 Infrastrukturvermögen 5.459.786,52 5.691.190,97 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 10.502,00 10.502,00 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 3.172,00 27.081,00 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 95.593,00 84.187,00 2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 131.985,50 47.567,16 3 Finanzvermögen 278.488,13 410.859,85 3.2 Beteiligungen 204.042,50 204.052,92 3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 32.454,63 193.188,51 3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 41.991,00 13.618,42 4 Liquide Mittel 5 Aktive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme AKTIVA 9.469.916,53 9.750.806,13 5

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Passiva Vorjahr Haushaltsjahr 2011 2012 EUR EUR 1 2 3 1 Nettoposition 8.750.977,10 9.540.789,78 1.1 Basis-Reinvermögen 7.607.596,16 7.562.156,16 1.1.1 Reinvermögen 7.607.596,16 7.562.156,16 1.3 Jahresergebnis -1.677.785,06-723.005,38 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -1.761.044,18-1.677.785,06 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 83.259,12 954.779,68 1.4 Sonderposten 2.821.166,00 2.701.639,00 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 1.709.27 1.582.576,00 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 1.111.896,00 1.119.063,00 2 Schulden 718.939,43 169.996,35 2.1 Geldschulden 678.748,71 49.710,41 2.1.3 Liquiditätskredite 678.748,71 49.710,41 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.482,82 27.442,44 2.4 Transferverbindlichkeiten 10 2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 10.607,90 92.843,50 2.5.1 Durchlaufende Posten 2.571,90 4.327,50 2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 2.571,90 4.327,50 2.5.2 Abzuführende Gewerbesteuer 48.354,00 2.5.3 Empfangene Anzahlungen 30.72 2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 8.036,00 9.442,00 3 Rückstellungen 40.02 3.6 Rückstellungen im Rahmen Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen 25.30 3.8 Andere Rückstellungen 14.72 4 Passive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme PASSIVA 9.469.916,53 9.750.806,13 Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre 1. Haushaltsreste: 146 Tausend Euro 2. Bürgschaften: 0 Tausend Euro 3. Gewährleistungsverträge: 0 Tausend Euro 4. in Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen: 0 Tausend Euro 5. Verpflichtungsermächtigungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften: 0 Tausend Euro 6. über das Haushaltsjahr hinaus gestundete Beiträge: 0 Tausend Euro 6

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 5. Anhang Jahresabschlusses 128 Abs. 2 4 NKomVG, 55 GemHKVO 5.1. Allgemeine Angaben Zum 1. Januar 2010 hat für die Gemeinde Hoogstede das Neue Kommunale Rechnungswesen die Kameralistik abgelöst. Erstmals für das Haushaltsjahr 2010 wurde ein Haushaltsplan auf doppischer Basis aufgestellt. Parallel dazu wurde die erste Eröffnungsbilanz der Gemeinde Hoogstede erstellt, vom Rechnungsprüfungsamt Landkreises Grafschaft Bentheim mit Bericht vom 15. Oktober 2013 geprüft und vom Rat der Gemeinde Hoogstede in seiner Sitzung am 3. Dezember 2013 beschlossen. Das Jahresergebnis Jahres 2010 war das erste auf doppischer Basis festgestellte Jahresrechnungsergebnis. Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde mit Bericht Rechnungsprüfungsamtes Landkreises Grafschaft Bentheim vom 17. Dezember 2014 geprüft. Der Rat der Gemeinde Hoogstede hat in seiner Sitzung am 3. Februar 2015 diesen Jahresabschluss beschlossen, den Prüfungsbericht zur Kenntnis genommen und dem Bürgermeister für das Haushaltsjahr 2010 Entlastung erteilt. Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde mit Bericht Rechnungsprüfungsamtes Landkreises Grafschaft Bentheim vom 13. November 2015 geprüft. Der Rat der Gemeinde Hoogstede hat in seiner Sitzung am 1. Dezember 2015 diesen Jahresabschluss beschlossen, den Prüfungsbericht zur Kenntnis genommen und dem Bürgermeister für das Haushaltsjahr 2011 Entlastung erteilt. Weiter hat der Gemeinderat Hoogstede beschlossen, den Jahresüberschuss 2011 in Höhe von 83.259,12 mit dem Jahresfehlbetrag aus Vorjahren zu verrechnen. Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 ist somit der dritte Jahresabschluss der Gemeinde Hoogstede nach Einführung Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens. Gemäß 128 Abs. 3 1 NKomVG ist ein Rechenschaftsbericht als Anlage zum Anhang zu erstellen. Um Wiederholungen zu vermeiden, werden die gemäß 55 Abs. 1 GemHKVO notwendigen Angaben zu dem Jahresabschluss, die zum Verständnis sachverständiger Dritter notwendig oder vorgeschrieben sind, und die wichtigsten Ergebnisse Jahresabschlusses sowie erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen zusammenfassend im Rechenschaftsbericht behandelt. 5.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert gegenüber der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2010 und den Abschlüssen der Vorjahre beibehalten. Ansatz und Bewertung erfolgen gemäß 124 Abs. 4 NKomVG und den ergänzenden Regelungen der 42 47 und 60 GemHKVO. 7

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Die geleisteten Investitionszuweisungen und zuschüsse werden mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um die bis zum 31.12. Jahres angefallenen Abschreibungen entsprechend ihrer Zweckbindungsdauer, angesetzt. Der Grund und Boden bei bebauten und unbebauten Grundstücken wird grundsätzlich mit den Anschaffungswerten angesetzt. Bei unentgeltlichem Erwerb und bei Erwerb vor dem Jahr 2000 soweit ein Anschaffungswert nicht mehr feststellbar war wurde in der Eröffnungsbilanz der Grund und Boden mit einem Zeitwert angesetzt, der sich an dem für das Jahr 2007 geltenden Bodenrichtwert orientiert ( 60 Abs. 6 GemHKVO). Hierbei wurden entsprechend der vom Niedersächsischen Ministerium für Inneres und Sport veröffentlichten Hinweise zu Fragen der Inventur, zur Inventurvereinfachung im Rahmen der ersten Eröffnungsbilanz und zu Bewertungsfragen für den Grund und Boden Infrastrukturvermögens und kommunalnutzungsorientierten Vermögens folgende Wertansätze vorgenommen: Straßen, Wege, Plätze: 25% Bodenrichtwertes 2007, mintens Bodenrichtwert für Ackerland (2,00 /qm) Spielplätze und Sportanlagen: 25% Bodenrichtwertes 2007, mintens Bodenrichtwert für Ackerland (2,00 /qm) Die Gebäude werden grundsätzlich mit den fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungswerten angesetzt. Soweit die Anschaffungs- bzw. Herstellungswerte nicht mit vertretbarem Aufwand zu ermitteln waren, erfolgte im Rahmen der Eröffnungsbilanz die Bewertung auf Basis sogenannten rückindizierten Zeitwertes ( 124 Abs. 4 S. 3 NKomVG). Dieser wurde nach dem sogenannten Sachwertverfahren mit Hilfe der Normalherstellungskosten 2000 (NHK 2000) entsprechend dem vom Niedersächsischen Ministerium für Inneres und Sport veröffentlichten Bewertungsschema ermittelt. Die Bewertung der Straßenaufbauten erfolgt zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungswerten unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 25 Jahren. Auf die Erfassung von beweglichen Vermögensgegenständen, deren Anschaffungsund Herstellungswerte den Einzelwert von 5.00 einschließlich Mehrwertsteuer nicht überschritten, wurde in der Eröffnungsbilanz entsprechend dem Wahlrecht gem. 60 Abs. 2 GemHKVO bis zur Einführung der Inventarverwaltung im Jahr 2008 verzichtet. Die sogenannten geringwertigen Wirtschaftsgüter bis 15 netto werden nicht bilanziert. Vermögensgegenstände Anlagevermögens, deren Wert zwischen 15 und 1.00 ohne Umsatzsteuer liegt, werden als Sammelposten bilanziert. Das Finanzvermögen wird mit den Anschaffungswerten bzw. mit den Nennwerten bewertet. Die Sonderposten für Investitionszuweisungen und zuschüsse sowie für Beiträge werden entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände ertragswirksam aufgelöst. Zur Ermittlung der Werte der Sonderposten wurden bei der Aufstellung der Eröffnungsbilanz die seit 1974 erhaltenen Investitionszuweisungen und zuschüsse sowie Beiträge erfasst. Sie wurden soweit möglich den damit 8

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 finanzierten Vermögensgegenständen zugeordnet und entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände auf den 1. Januar 2010 fortgeschrieben. Soweit eine Zuordnung nicht mehr möglich war, erfolgt die Auflösung der Sonderposten über 30 Jahre. Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen werden gemäß 43 Abs. 2 GemHKVO angesetzt. Zinsen von Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungswerte einbezogen. Haftungsverhältnisse denen ggfls. gleichwertige Rückgriffsforderungen gegenüberstehen oder Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können liegen zum Bilanzstichtag nicht vor. 5.3. Nicht abgedeckte Fehlbeträge aus Vorjahren 55 Abs. 2 7 GemHKVO In der Bilanz zum 31.12.2012 ist ein Fehlbetrag aus Vorjahren in Höhe von 1.677.785,06 ausgewiesen. Der ursprünglich im Jahr 2010 entstandene Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.761.044,18 konnte durch den Jahresüberschuss 2011 um 83.259,12 reduziert werden. 5.4. Außerordentliche Erträge und Aufwendungen Außerordentliche Erträge 59 6 GemHKVO definiert die außerordentlichen Erträge als die ungewöhnlichen, selten vorkommenden sowie periodenfremde Erträge. Die wesentlichen außerordentlichen Erträge in Höhe von 103.923,60 bestehen aus Buchgewinnen aus der Veräußerung von Baugrundstücken. Außerordentliche Aufwendungen 59 6 GemHKVO definiert die außerordentlichen Aufwendungen als die ungewöhnlichen, selten vorkommenden sowie periodenfremden Aufwendungen. Außerordentliche Aufwendungen sind mit 7,08 nur in unwesentlicher Höhe angefallen. 5.5. Finanzielle Verpflichtungen Im Baugebiet Pferdekamp besteht eine Rückgabeverpflichtung von zwei Baugrundstücken, die mit Abschluss der Erschließung Baugebietes fällig wurde. In der Bilanz ist hierfür eine erhaltene Anzahlung in Höhe von 30.72 ausgewiesen. Im Baugebiet Möllenkamp IV besteht ebenfalls eine Rückgabeverpflichtung von zwei Baugrundstücken. Hierfür wird auf der Passivseite der Bilanz eine Rückstellung in Höhe von 14.72 ausgewiesen. 9

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Da beide Sachverhalte rechtlich bereits vor dem 01.01.2010 begründet wurden, hätten die vorgenannten Verpflichtungen bereits in der Eröffnungsbilanz ausgewiesen werden müssen. Demgemäß wurde das Basis-Reinvermögen zum Bilanzstichtag gegenüber dem Vorjahreswert um 45.44 berichtigt. 6. Anlagen zum Anhang 128 Abs. 3 NKomVG 6.1. Rechenschaftsbericht zum 31. Dezember 2012 6.1.1. Allgemeines Gemäß 128 Abs. 3 1 NKomVG ist dem Anhang als Bestandteil Jahresabschlusses ein Rechenschaftsbericht beizufügen. Im Rechenschaftsbericht werden, den tatsächlichen Verhältnissen entsprechend, der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die finanzwirtschaftliche Lage der Gemeinde dargestellt. Dabei wird eine Bewertung der Jahresabschlussrechnungen vorgenommen. Der Rechenschaftsbericht soll auch Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss Haushaltsjahres eingetreten sind und zu erwartende mögliche finanzwirtschaftliche Risiken für die Aufgabenerfüllung von besonderer Bedeutung, darstellen ( 57 GemHKVO). Der Rechenschaftsbericht ist nicht nur vergangenheits-, sondern auch zukunftsorientiert, in dem er die zukünftige Entwicklung der Kommune einbezieht. Gemäß 55 Abs. 1 GemHKVO werden in den Anhang diejenigen Angaben aufgenommen, die zu den einzelnen Posten der Ergebnisrechnung und der Bilanz zum Verständnis sachverständiger Dritter notwendig oder vorgeschrieben sind. Dabei werden die wichtigsten Ergebnisse Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen erläutert. Um Wiederholungen zu vermeiden, wird im Rechenschaftsbericht die Darstellung Verlaufs der Haushaltswirtschaft und der finanzwirtschaftlichen Lage sowie die Erläuterung und Bewertung der Ergebnisse Jahresabschlusses zusammenfassend behandelt (vgl. Lasar/Grommas/Goldbach/Zähle/Diekhaus, Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen in Niedersachsen, 3. Auflage 2011, S. 689f.) 6.1.2. Verlauf der Haushaltswirtschaft Der Rat der Gemeinde Hoogstede hat den Haushaltsplan 2012 am 6. März 2012 beschlossen. Wegen erheblicher Veränderungen sowohl im Ergebnishaushalt als auch im Bereich der Investitionen wurde am 6. November 2012 ein Nachtragshaushalt beschlossen. Der Nachtragshaushaltsplan wies im Ergebnishaushalt einen Überschuss von 521.400 aus, der Finanzhaushalt einen Überschuss von 359.700. Im Nachtragshaushalt konnte auf eine Kreditermächtigung für Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen verzichtet werden. Verpflichtungsermächtigungen wurden in Höhe von 504.700 festgesetzt. Die Ergebnisrechnung 2012 weist einen Jahresüberschuss von 954.779,68 aus. Im ordentlichen Ergebnis konnte ein Überschuss von 834.677,64 erzielt werden, im außerordentlichen Bereich ein Überschuss von 120.102,04. Das im Nachtragsplan dargestellte ordentliche Ergebnis von 390.300 wird somit um 444.377,64 übertroffen. Ausschlaggebend dafür sind mit 1.628.878,75 um 435.578,75 höhere 10

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Gewerbesteuererträge (Plan: 1.193.300 ). Das außerordentliche Ergebnis ist mit 120.102,04 um 10.997,96 geringer ausgefallen, als geplant. Die Buchgewinne aus der Veräußerung von Grundstücken im bereich Wohnbauförderung (52200.) sind mit 98.703,47 zwar um 22.203,47 höher ausgefallen als geplant. Demgegenüber verringerten sich die erzielten Buchgewinne aus der Veräußerung von Gewerbegrundstücken gegenüber dem Haushaltsplan aufgrund einer nachträglichen Abrechnung der Aufwendungen für den Kanalbau seitens der Samtgemeinde um 43.448,51 auf 2.720,13. Die Finanzrechnung 2012 weist einen Überschuss von 629.038,30 aus. Dieses Ergebnis ist somit um 269.338,30 höher ausgefallen als es im Nachtragshaushalt veranschlagt war. Die Verbindlichkeiten aus der Einheitskasse zum 01.01.2012 in Höhe von 678.748,71 konnten fast vollständig um diesen Betrag reduziert werden. In der Bilanz zum 31.12.2012 sind somit noch Liquiditätskredite (Verbindlichkeit aus der Einheitskasse) in Höhe von 49.710,41 ausgewiesen. Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit beträgt 859.256,49 und ist damit um 399.956,49 höher ausgefallen als geplant. Ursächlich hierfür sind u.a. die um 278.550,62 höheren Gewerbesteuereinzahlungen sowie die um 28.372,29 höheren Einzahlungen aus Konzessionsabgaben. Bei den Auszahlungen ist der Haushaltsansatz für die Unterhaltung sonstigen unbeweglichen Vermögens (insbesondere Straßenunterhaltung) mit 79.297,64 um 52.102,36 unterschritten worden. Im Investitionsbereich weist die Finanzrechnung einen Fehlbetrag von 231.973,79 aus. Lt. Nachtragshaushalt war ein Fehlbetrag aus Investitionstätigkeit von 99.600 geplant. Diese Abweichung von 132.373,79 ergibt sich u.a. aus einer Umverteilung eines Investitionszuschusses für den Ausbau der Tagesbetreuung. Wie unter Punkt 5.5 im Jahresabschluss 2011 bereits erläutert, bestand eine Verpflichtung für die Gemeinde Hoogstede, einen erhaltenen Zuschuss für den Ausbau der Tagesbetreuung für Kinder unter drei Jahren anteilsweise an die Gemeinden Laar und Ringe zu zahlen. Somit ist diese Position in Höhe von 45.881,13 negativ. Weiter sind erhöhte Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen in Höhe von 164.439,67 gegenüber dem Planansatz geleistet worden. Diese Auszahlungen erfolgten aufgrund von Haushaltsresten aus Vorjahren. 6.1.3. Finanzwirtschaftliche Lage Die finanzwirtschaftliche Lage der Gemeinde Hoogstede wird im Folgenden anhand von Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erläutert. Außerdem werden die gemäß 55 Abs. 1 GemHKVO erforderlichen Erläuterungen zur Bilanz, Finanzrechnung und Ergebnisrechnung dargestellt. 6.1.3.1. Vermögenslage Die Vermögenslage der Gemeinde Hoogstede ergibt sich aus der Bilanz zum 31.12.2012. Die Bilanzsumme hat sich gegenüber der Bilanz zum 31.12.2011 von 9.470 T um 281 T auf 9.751T erhöht. Ursächlich ist hierfür auf der Vermögensseite der Bilanz (Aktivseite) die Erhöhung immateriellen Vermögens um ca. 93 T, 11

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 die Erhöhung Sachvermögens um ca. 56 T sowie die Erhöhung Finanzvermögens um ca. 132 T. Die Steigerung der Bilanzsumme ist beim immateriellen Vermögen auf den geleisteten Zuschuss an den Sportverein SV Hoogstede zum Bau eines Vereinsheimes in Höhe von 100 T zurückzuführen. Das Infrastrukturvermögen hat sich zudem aufgrund von durchgeführten Baumaßnahmen von 5.460 T um 231 T auf 5.691 T erhöht. Hier sind zu nennen die weitere Erschließung Baugebietes Am Pferdekamp, der Errichtung einer Linksabbiegespur zum Gewerbegebiet am Bathorner Diek sowie der Ausbau der Bahnhofund der Molkereistraße. Reinvestitionsquote Bruttoinvestition *100 / Jahresabschreibungen 460.668,10 *100 / 232.782,37 = 197,90 % (Vorjahreswert 31.12.2011 297,87%) Die Reinvestitionsquote liegt auch weiterhin deutlich über 100 %. Damit hat die Gemeinde Hoogstede im Jahr 2012 über die erforderlichen Reinvestitionen zur Substanzerhaltung hinaus u.a. in die Infrastruktur investiert. Auf der Passivseite der Bilanz hat sich die Nettoposition von 8.751 T um ca. 835 T auf 9.541 T erhöht. Ursächlich hierfür ist der Jahresüberschuss von 955 T. Demgegenüber haben sich die Sonderposten für Investitionszuweisungen und zuschüsse aufgrund planmäßiger Auflösung um 120 T. Die Schulden haben sich gegenüber der Vorjahresbilanz um ca. 549 T auf nunmehr 170 T verringert. Hier wirkt sich vor allem der Abbau Liquiditätskredits um 629 T aus. Demgegenüber wurde eine Rückstellung im Rahmen Finanzausgleichs in Höhe von 25 T gebildet. Die Senkung der Schulden gegenüber der Bilanz zum 31.12.2011 spiegelt sich auch anhand der Entwicklung Verschuldungsgra wieder: Verschuldungsgrad Schulden inkl. Rückstellungen *100 / Bilanzsumme 210.016,35 *100 / 9.750,806,13 = 2,15 % (Vorjahreswert 31.12.2011 7,59 %) In der Bilanz zum 31.12.2011 betrug der Verschuldungsgrad noch 7,59 %. Die Senkung der Schulden auf 2,15 % konnte durch die fast vollständige Rückzahlung Liquiditätskredites erreicht werden. 6.1.3.2. Finanzlage Die Finanzlage der Gemeinde Hoogstede wird aus der Finanzrechnung erkennbar. Die Finanzrechnung weist ohne Berücksichtigung haushaltsunwirksamer Vorgänge einen Überschuss in Höhe von insgesamt 627 T (Zeile 37 Finanzmittelbe- 12

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 stand ) aus. Dieser Einzahlungsüberschuss setzt sich aus dem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von +859 T und dem Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von -232 T zusammen. Im Jahr 2012 ergibt sich für die Gemeinde Hoogstede folgende Liquiditätskreditquote: Liquiditätskreditquote Liquiditätskredite *100 / Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit 49.710,41 *100 / 3.541.344,73 = 1,40 % (Vorjahreswert 31.12.2011 24,71 %) Die Liquiditätskreditquote gibt an, in welchem Verhältnis die Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit zur Höhe der Liquiditätskredite stehen. Die Gemeinde Hoogstede konnte erfreulicherweise die Liquiditätskreditquote auf 1,40 % senken. Weiterhin werden auch in der Bilanz zum 31.12.2012 keine Investitionskredite ausgewiesen. Somit ist die Zinslastquote sehr gering. Die Zinslastquote gibt die anteilsmäßige Belastung der Kommune durch Zinsaufwendungen an. Hohe Zinslastquoten lassen eingeschränkte Handlungsmöglichkeiten der Kommunen erwarten. Die Zinslastquote für die Gemeinde Hoogstede ergibt sich in 2012 wie folgt: Zinslastquote Zinsaufwendungen *100 / ordentliche Aufwendungen 89.521,00 *100 / 2.986.859,38 = 3,00 % (Vorjahreswert 31.12.2011 0,52 %) Die Kennzahl ist auf nunmehr 3,00% gestiegen. Grund sind hohe Zinsaufwendungen aufgrund von Steuererstattungen in Höhe von 85 T. Ohne Einbezug dieser Zinsaufwendungen für Steuererstattungen wäre die Zinslastquote auf 0,15 % gesunken. Da die Gemeinde Hoogstede keine Investitionskredite aufgenommen hat, bestehen keine Tilgungsverpflichtungen. Die Gemeinde Hoogstede hat die Liquiditätskredite bei der Samtgemeinde Emlichheim annähernd vollständig zurückgezahlt und ist zum Bilanzstichtag somit fast schuldenfrei. 6.1.3.3. Ertragslage Die Ertragslage der Gemeinde Hoogstede wird aus der Ergebnisrechnung erkennbar. Die Ergebnisrechnung 2012 weist einen Überschuss in Höhe von 955 T aus. Das ordentliche Ergebnis schließt mit einem Überschuss von 835 T, das außerordentliche Ergebnis mit 120 T. Dieser hohe außerordentliche Überschuss ist ausschließlich aus Buchgewinnen aus der Veräußerung von Grundstücken (vor allem aus Baugrundstücken) entstanden. 13

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Die Steuerquote ergibt sich wie folgt: Steuerquote Steuererträge *100 / ordentliche Aufwendungen 2.687.772,31 *100 / 2.986.859,38 = 89,99 % (Vorjahreswert 31.12.2011 66,44 %) Die Steuerquote gibt an, zu welchem Teil sich die Gemeinde selbst finanzieren kann. Gegenüber dem Vorjahreswert von 66,44 % ist die Steuerquote im Jahr 2012 deutlich angestiegen. Die Gemeinde Hoogstede konnte sich somit fast vollständig selbst finanzieren. Auch im Jahr 2012 wurde die Ergebnisrechnung mit hohen Transferaufwendungen belastet, was anhand der Transferaufwandsquote deutlich wird: Transferaufwandsquote Transferaufwendungen * 100 / ordentliche Aufwendungen 2.003.062,19 *100 / 2.986.859,38 = 67,06 % (Vorjahreswert 31.12.2011 68,68 %) Die mit 67,06% sehr hohe Transferaufwandsquote ergibt sich insbesondere als Folge Finanzausgleichssystems. Die Personalintensität ergibt sich in der Ergebnisrechnung 2012 wie folgt: Personalintensität Personalaufwendungen *100 / ordentliche Aufwendungen 409.664,62 *100 / 2.986.859,38 = 13,72 % (Vorjahreswert 31.12.2011 11,89 %) Die Personalintensität gibt an, welchen Anteil die Personalaufwendungen an den ordentlichen Aufwendungen ausmachen. Sie gibt Auskunft darüber, in welchem Umfang jetzt und voraussichtlich zukünftig Mittel für Personalaufwendungen gebunden sind und anderweitig nicht zur Verfügung stehen. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Personalintensität auf 13,72 % angestiegen, was vor allem auf die Personalkostensteigerung im Bereich Kindertagesstätte Sonnenschein (ca. + 70 T ) zurückzuführen ist. Die Abschreibungsintensität zeigt an, in welchem Umfang die Gemeinde durch die Nutzung Vermögens belastet wird: Abschreibungsintensität Jahresabschreibungen *100 / ordentliche Aufwendungen 232.782,37 *100 / 2.986.859,38 = 7,79 % (Vorjahreswert 31.12.2011 7,15 %) 14

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Die Abschreibungsintensität ist, entsprechend der Erwartungen gegenüber dem Vorjahreswert angestiegen, u.a. auf Grund der hohen Investitionen in die gemeindliche Infrastruktur. Da die Gemeinde Hoogstede auch weiter in ihr Sachvermögen investiert, ist auch in Zukunft mit einer weiteren Steigung der Abschreibungsintensität zu rechnen. 6.1.4. Haushaltsausgabereste 20 Abs. 5 S. 2 NKomVG Für die weitere Erschließung Gewerbegebietes am Bathorner Diek wurden Haushaltsermächtigungen in Höhe von 101 T ins Folgejahr übertragen, da die Maßnahme zum Bilanzstichtag bereits begonnen, aber noch nicht abgeschlossen war und zukünftige Auszahlungen in Höhe von mind. 101 T erwartet wurden. Weiter wurde ein neuer Haushaltsrest für den Umbau der alten Schule in Hoogstede in Höhe von 45 T gebildet, da auch für diese bereits begonnene Maßnahme zukünftige Auszahlungen in dieser Höhe zu erwarten waren. 15

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 6.1.5. Zusammenfassung und Angaben gemäß 57 Abs. 2 GemHKVO Das Jahr 2012 war finanzwirtschaftlich betrachtet ein Jahr der Erholung und Konsolidierung nach den zum Teil schwierigen Jahren 2010 und 2011. Durch die höheren Steuereinnahmen ist es gelungen, einen Großteil Fehlbetrages der Vorjahre und der Liquiditätskredite abzubauen. Allerdings verbleibt auch nach Verrechnung Jahresüberschusses 2012 noch ein Defizit aus Vorjahren in Höhe von 723 T, das durch weitere Überschüsse auszugleichen ist. Neben dem Abbau der Defizite aus Vorjahren ist es gelungen, die geplanten Investitionen in die gemeindliche Infrastruktur weiter voranzutreiben. Diese konnten vollständig aus den Mittelzuflüssen Jahres 2012 finanziert werden, so dass auch im Jahr 2012 keine Investitionskredite aufgenommen werden mussten. Die Nachfrage nach Bau- und Gewerbegrundstücken ist in der Gemeinde Hoogstede ungebrochen. Hier zahlen sich die Investitionen der letzten Jahre in die gemeindliche Infrastruktur aus. Zu erwähnen sind z.b. der Bau der neuen Turnhalle und der Pausenhalle für die Grundschule durch Samtgemeinde. Mit dem Neubau Kindergartens, der Förderung Neubaus Vereinsheims durch den SV Hoogstede und den noch anstehenden Baumaßnahmen wie z.b. die denkmalgerechte Sanierung alten Schulgebäu und der Unterstützung Neubaus DRK-Heims hat die Gemeinde Hoogstede in die Zukunft der Gemeinde und das Wohn- und Arbeitsumfeld der Bürgerinnen und Bürger investiert. Damit wurden wesentliche Weichen für eine nachhaltige zukünftige Entwicklung unserer Gemeinde gestellt. Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt, die nach dem Stichtag Jahresabschlusses eingetreten sind. Infolge Gewerbesteuereinbruchs im Jahr 2010 haben sich finanzwirtschaftliche Risiken für die nachhaltige Aufgabenerfüllung der Gemeinde Hoogstede ergeben. Die inzwischen eingetretene Haushaltsentwicklung insbesondere auch die Entwicklung der Gewerbesteuer stimmt uns optimistisch, dieses einmalig entstandene Loch mittelfristig wieder schließen zu können. Kreditaufnahmen für Investitionsmaßnahmen waren trotz weiterer Investitionen - bis heute nicht erforderlich. Der Ausgleich Jahresfehlbetrages 2010 aus zukünftigen Überschüssen ist in diesem Zusammenhang die größte Herausforderung, die systembedingt (keine doppischen Überschussrücklagen, Finanzausgleichssystem) noch verschärft wird. Die Entwicklung der Steuerkraft hinsichtlich der Gewerbesteuereinnahmen wird maßgeblich durch große Betriebe der Öl- und Energiewirtschaft beeinflusst. Hieraus können sich konjunkturbedingt, aber auch aufgrund der Energiewende in Deutschland Risiken für den gemeindlichen Haushalt ergeben. Berends Bürgermeister 16

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 Anlagenübersicht zum 31.12.2012 6.2. Anlagenübersicht gem. 56 Abs. 1 GemHKVO Entwicklung der Anschaffungsund Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte 1) 2) Anlagevermögen Stand am 31.12. Vorjahres Zugänge im Haushaltsjahr Abgänge im Haushaltsjahr Umbuchungen im Haushaltsjahr Stand am 31.12. Vorjahres Stand am 31.12. Haushaltsjahres Abschreibungen im Haushaltsjahr Auflösungen 3) Zuschreibungen im Haushaltsjahr Stand am 31.12. Haushaltsjahres am 31.12. Haushaltsjahres am 31.12. Vorjahres 1. Immaterielle Vermögensgegenstände 2. Sachvermögen (ohne Vorräte und geringwertige Vermögensgegenstände) 3. Finanzvermögen (ohne Forderungen) Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro + - + / - + - + 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141.317,08 100.00 241.317,08 1.859,08 7.46 9.319,08 231.998,00 139.458,00 11.286.327,81 538.669,94 257.369,69 11.567.628,06 2.234.357,41 225.322,37 2.459.679,78 9.107.948,28 9.051.970,40 204.042,50 10,42 204.052,92 204.052,50 204.042,50 insgesamt 11.631.687,39 638.680,36 257.369,69 12.012.998,06 2.236.216,49 232.782,37 2.468.998,86 9.543.998,78 9.395.470,90 1) Gliederung richtet sich nach der Bilanz 2) im Falle der Vermögenstrennung jeweils auch das realisierbare Vermögen 3) kumulierte Abschreibungen für Abgänge 17

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 6.3. Forderungsübersicht gem. 56 Abs. 2 GemHKVO Forderungsübersicht zum 31.12.2012 Gesamt- Gesamt- Mehr (+) Art der Forderungen betrag davon mit einer Restlaufzeit von betrag Weniger (-) am am 31.12. 31.12. Haushaltsjahres bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre Vorjahres -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 1 2 3 4 5 6 7 1. Öffentlich-rechtliche Forderungen 193.188,51 193.188,51 32.454,63 +160.733,88 2. Forderungen aus Transferleistungen 3. Sonstige privatrechtliche Forderungen 13.618,42 13.618,42 41.991,00-28.372,58 Summe aller Forderungen 206.806,93 206.806,93 74.445,63 132.361,30 18

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 6.4. Schuldenübersicht gem. 56 Abs. 3 GemHKVO 1. Geldschulden Art der Schulden Schuldenübersicht zum 31.12.2012 Gesamtbetrag davon mit einer Restlaufzeit von Gesamtbetrag Mehr (+)/ am am weniger (-) 31.12.2012 bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 mehr als 5 31.12.2011 Jahre Jahre -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 1 2 3 4 5 6 7 1.1 Anleihen 1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 1.3 Liquiditätskredite 49.710,41 49.710,41 678.748,71-629.038,30 1.4 sonstige Geldschulden 2. Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 27.442,44 27.442,44 29.482,82-2.040,38 4. Transferverbindlichkeiten 10-10 5. Sonstige Verbindlichkeiten 92.843,50 92.843,50 10.607,90 +82.235,60 Schulden insgesamt 169.996,35 169.896,35 718.939,43-548.943,08 19

Gemeinde Hoogstede Jahresabschluss 2012 6.5. Übersicht über die ins Folgejahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen Haushaltsausgabereste in 2009 gebildet Erschließung Gewerbegebiet am Bathorner Diek inkl. Linksabbiegerspur 101.249,44 Haushaltsausgabereste in 2012 neu gebildet Umbau Gebäude alte Schule 45.196,98 Gesamt 146.446,42 7. Teilrechnungen Nachfolgend die Teilrechnungen gegliedert nach Teilergebnisrechnung Teilfinanzrechnung rechnung 20

A. Teilergebnisrechnung 2012 Seite : 21 0 Bürgermeister Erträge und Aufwendungen Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist-Vergleich mehr (+) weniger (-) 1 ordentliche Aufwendungen 13. - Aufwendungen für aktives Personal 4012000 Dienstaufwendungen tariflich Beschäftigte 4041000 Beihilfen und Unterstützungsleistungen für Beamte und Arbeitnehmer 15. - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 4222000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 4271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen 19. - sonstige ordentliche Aufwendungen 4421000 Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 4429000 Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 4431000 Geschäftsaufwendungen 20. = Summe ordentliche Aufwendungen 21. = ordentliches Ergebnis 25. = Jahresergebnis 29. = Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen 2011 EUR 2 749,65 748,81 0,84 12.085,63 12.085,63 2.473,94 736,80 77,70 1.659,44 2012 2012 2012 EUR EUR EUR 3 4 5 8.140,18 8.140,18 1.882,80 1.009,10 246,27 627,43 7.60 540,18 10-10 7.50 640,18 4.50-2.617,20 3.00-1.990,90 50-253,73 1.00-372,57 15.309,22 10.022,98 12.10-2.077,02-15.309,22-10.022,98-12.10 2.077,02-15.309,22-10.022,98-12.10 2.077,02-15.309,22-10.022,98-12.10 2.077,02 *** Ende der Liste "A. Teilergebnisrechnung" ***

B. Teilfinanzrechnung 2012 Seite : 22 0 Bürgermeister Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist-Vergleich mehr (+) weniger (-) 1 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. - Auszahlungen für aktives Personal 7012000 Dienstauszahlungen tariflich Beschäftigte 7041000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen für Beamte und Arbeitnehmer 13. - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände 7222000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 7271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsauszahlungen 16. - sonstige haushaltswirksame Auszahlungen 7421000 Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 7429000 Sonstige Auszahlungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 7431000 Geschäftsauszahlungen 17. = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 18. = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 33. = Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 2011 EUR 2 749,65 748,81 0,84 12.191,73 12.191,73 3.409,54 1.679,90 77,70 1.651,94 2012 2012 2012 EUR EUR EUR 3 4 5 7.711,66 7.711,66 678,00 76,07 601,93 7.60 111,66 10-10 7.50 211,66 4.50-3.822,00 3.00-3.00 50-423,93 1.00-398,07 16.350,92 8.389,66 12.10-3.710,34-16.350,92-8.389,66-12.10 3.710,34-16.350,92-8.389,66-12.10 3.710,34 *** Ende der Liste "B. Teilfinanzrechnung" ***

rechnung 2012 Seite : 23 0 11101 Bürgermeister Verwaltungssteuerung Verwaltungssteuerung Kurzbeschreibung Führung, Entwicklung, Überwachung der Verwaltung, Repräsentation der Kommune Wesentliche Auftragsgrundlage Bun-, Lan- und Ortsrecht, Ratsbeschlüsse verantwortliche/r Bürgermeister Berends unter Mithilfe der Samtgemeindeverwaltung Fachbereich ZV, Herr Duling Leistungen - Führung, Leitung und Steuerung der Geschäftsabläufe der gesamten Verwaltung - Strategische Zielsetzung - Vertretung in den politischen Gremien - Repräsentation - Pflege der interkommunalen Beziehungen, Städtepartnerschaften Zielgruppen EinwohnerInnen, Institution, politischen Gremien, MitarbeiterInnen der Verwaltung Grundsatzziele / übergeordnete Ziele Wirtschaftliches, schnelles und bürgerorientiertes Handeln der Verwaltung, Gewährleistung eines reibungslosen, ordnungsgemäßen und effizienten Ablaufs der Verwaltungstätigkeiten Ertrags- und Aufwandsarten ordentliche Aufwendungen Teilergebnisrechnung 13. - Aufwendungen für aktives Personal 749,65 0-749,65 4012000 Dienstaufwendungen tariflich Beschäftigte 748,81 0-748,81 4041000 Beihilfen und Unterstützungsleistungen für Beamte und Arbeitnehmer 0,84 0-0,84 15. - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 12.085,63 7.600 8.140,18 540,18-3.945,45 4222000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 100-10 4271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen 12.085,63 7.500 8.140,18 640,18-3.945,45 19. - sonstige ordentliche Aufwendungen 2.473,94 4.500 1.882,80-2.617,20-591,14 4421000 Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 736,80 3.000 1.009,10-1.990,90 272,30 4429000 Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 77,70 500 246,27-253,73 168,57 4431000 Geschäftsaufwendungen 1.659,44 1.000 627,43-372,57-1.032,01 20. = Summe ordentliche Aufwendungen 15.309,22 12.100 10.022,98-2.077,02-5.286,24 21. = ordentliches Ergebnis -15.309,22-12.100-10.022,98 2.077,02 5.286,24 25. = Jahresergebnis -15.309,22-12.100-10.022,98 2.077,02 5.286,24 29. = Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen -15.309,22-12.100-10.022,98 2.077,02 5.286,24 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Teilfinanzrechnung 11. - Auszahlungen für aktives Personal 749,65 0-749,65 7012000 Dienstauszahlungen tariflich Beschäftigte 748,81 0-748,81 7041000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen für Beamte und Arbeitnehmer 0,84 0-0,84 13. - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige 12.191,73 7.600 7.711,66 111,66-4.480,07 Vermögensgegenstände 7222000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 100-10 7271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsauszahlungen 12.191,73 7.500 7.711,66 211,66-4.480,07 16. - sonstige haushaltswirksame Auszahlungen 3.409,54 4.500 678,00-3.822,00-2.731,54 7421000 Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 1.679,90 3.000-3.00-1.679,90 7429000 Sonstige Auszahlungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 77,70 500 76,07-423,93-1,63 7431000 Geschäftsauszahlungen 1.651,94 1.000 601,93-398,07-1.050,01

rechnung 2012 Seite : 24 0 11101 Bürgermeister Verwaltungssteuerung Teilfinanzrechnung 17. = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 16.350,92 12.100 8.389,66-3.710,34-7.961,26 18. = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit -16.350,92-12.100-8.389,66 3.710,34 7.961,26 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 33. = Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -16.350,92-12.100-8.389,66 3.710,34 7.961,26

A. Teilergebnisrechnung 2012 Seite : 25 1 Stabstelle Zentrale Dienste Erträge und Aufwendungen Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist-Vergleich mehr (+) weniger (-) 1 ordentliche Erträge 2. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3141000 Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land 3142000 Zuweisungen für laufende Zwecke von Gemeinden (GV) 3148000 Zuweisungen für laufende Zwecke von übrigen Bereichen 3. + Auflösungserträge aus Sonderposten 3161000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen 5. + öffentlich-rechtliche Entgelte 3321000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 6. + privatrechtliche Entgelte 3461000 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 7. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3482000 Erstattungen von Gemeinden (GV) 3484000 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen 3488000 Erstattungen von übrigen Bereichen 12. = Summe ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen 13. - Aufwendungen für aktives Personal 4012000 Dienstaufwendungen tariflich Beschäftigte 4022000 Beiträge zu Versorgungskassen tariflich Beschäftigte 4032000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung tariflich Beschäftigte 4032001 Beitrag Gemeindeunfallversicherungsverband 4041000 Beihilfen und Unterstützungsleistungen für Beamte und Arbeitnehmer 15. - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 4211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 4221000 Unterhaltung sonstigen beweglichen Vermögens 4221005 Unterhaltung sonstigen beweglichen Vermögens (Kindergartenbudget) 4221006 Unterhaltung sonstigen beweglichen Vermögens (Hausmeisterbedarf) 4222000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 4222005 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände (Kindergartenbudget) 4222006 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände (Hausmeisterbedarf) 4241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen 4261000 Besondere Aufwendungen für Beschäftigte 4271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen 4271005 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen (Kindergartenbudget) 4271006 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen (Hausmeisterbedarf) 16. - Abschreibungen 4711010 Afa auf imm. Vermögensgegenstnde aus gel. Investitionszuwendungen 4711020 Afa auf übrige immaterielle Vermögensgegenstände 4711500 Afa auf Maschinen und technische Anlagen 2011 EUR 2 158.812,87 100.355,04 57.672,83 785,00 3.624,27 3.624,27 74.873,25 74.873,25 1.304,50 1.304,50 5.645,62 2.692,00 2.953,62 2012 2012 2012 EUR EUR EUR 3 4 5 187.122,41 116.869,30 68.336,42 1.916,69 3.472,15 3.472,15 76.79 76.79 449,00 449,00 11.104,97 451,30 10.653,67 181.00 6.122,41 112.70 4.169,30 68.30 36,42 1.916,69 2.40 1.072,15 2.40 1.072,15 76.70 9 76.70 9 1.30-851,00 1.30-851,00 8.90 2.204,97 451,30 8.90 1.753,67 244.260,51 278.938,53 270.30 8.638,53 308.257,81 240.070,53 17.452,88 47.659,88 2.127,50 947,02 13.638,00 1.511,77 1.758,10 19,95 65 9.698,18 16.364,88 154,00 586,00 379.377,97 295.655,53 20.737,84 58.996,59 2.956,62 1.031,39 23.116,15 228,36 835,84 377,51 948,40 1.337,71 886,49 11.093,19 7.288,73 119,92 17.212,20 154,00 586,00 382.80-3.422,03 297.40-1.744,47 21.10-362,16 60.20-1.203,41 3.00-43,38 1.10-68,61 22.10 1.016,15 10-10 50-271,64 835,84 377,51 1.30-351,60 1.50-162,29 50-50 1.90-1.013,51 10.10 993,19 5.70 1.588,73 50-380,08 13.40 3.812,20 20-46,00 1.40-1.40 60-14,00

A. Teilergebnisrechnung 2012 Seite : 26 1 Stabstelle Zentrale Dienste Erträge und Aufwendungen Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist-Vergleich mehr (+) weniger (-) 1 4711700 Afa auf BGA 4711800 Auflösung Sammelposten 4721111 Einzelwertberichtigung 17. - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 4512000 Zinsaufwendungen an Gemeinden (GV) 19. - sonstige ordentliche Aufwendungen 4411000 Sonstige Aufwendungen für Personal- und Versorgungsaufwendungen 4421000 Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 4431000 Geschäftsaufwendungen 4431002 Sachverständigen- und Gerichtskosten 4441000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 4452001 Erstattungen Leistungen Bauhof Emlichheim 20. = Summe ordentliche Aufwendungen 21. = ordentliches Ergebnis 22. + außerordentliche Erträge 5311000 Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden und anderen unbeweglichen Vermögensgegenständen 24. = außerordentliches Ergebnis 25. = Jahresergebnis 29. = Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen 2011 EUR 2 10.403,90 4.986,58 234,40 2.668,88 2.668,88 27.383,17 18.667,22 5.231,64 3.411,84 72,47 2012 2012 2012 EUR EUR EUR 3 4 5 10.456,00 5.196,60 819,60 31.438,26 48 20.358,24 4.945,80 2.365,13 3.289,09 6.70 3.756,00 4.50 696,60 819,60 32.90-1.461,74 50-2 22.20-1.841,76 4.10 845,80 2.50-134,87 3.50-210,91 10-10 368.312,74 451.144,58 451.20-55,42-124.052,23-172.206,05-180.90 8.693,95 13.019,21 13.019,21 2.720,13 2.720,13 49.50-46.779,87 49.50-46.779,87 13.019,21 2.720,13 49.50-46.779,87-111.033,02-169.485,92-131.40-38.085,92-111.033,02-169.485,92-131.40-38.085,92 *** Ende der Liste "A. Teilergebnisrechnung" ***

B. Teilfinanzrechnung 2012 Seite : 27 1 Stabstelle Zentrale Dienste Einzahlungen und Auszahlungen Ergebnis Vorjahres Ergebnis Haushaltsjahres Ansätze Haushaltsjahres Plan-Ist-Vergleich mehr (+) weniger (-) 1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2. + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6141000 Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land 6142000 Zuweisungen für laufende Zwecke von Gemeinden (GV) 6148000 Zuweisungen für laufende Zwecke von übrigen Bereichen 4. + öffentlich-rechtliche Entgelte 6321000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 5. + privatrechtiche Entgelte 6461000 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 6. + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6482000 Erstattungen von Gemeinden 6484000 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen 6488000 Erstattungen von übrigen Bereichen 10. = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. - Auszahlungen für aktives Personal 7012000 Dienstauszahlungen tariflich Beschäftigte 7022000 Beiträge zu Versorgungskassen für tarifliche Bechäftigte 7032000 Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung für tariflich Beschäftigte 7041000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen für Beamte und Arbeitnehmer 13. - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände 7211000 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen 7221000 Unterhaltung sonstigen beweglichen Vermögens 7222000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 7241000 Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen 7261000 Besondere Auszahlungen für Beschäftigte 7271000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsauszahlungen 14. - Zinsen und ähnliche Auszahlungen 7512000 Zinsauszahlungen an Gemeinden (GV) 16. - sonstige haushaltswirksame Auszahlungen 7411000 Sonstige Personal- und Versorgungsauszahlungen 7421000 Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 7431000 Geschäftsauszahlungen 7441000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 7452000 Erstattungen an Gemeinden (GV) 17. = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 18. = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 19. + Zuwendungen für Investitionstätigkeit 6811000 Investitionszuweisungen vom Land 6818000 Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen 2011 EUR 2 158.812,87 100.355,04 57.672,83 785,00 75.092,86 75.092,86 1.304,50 1.304,50 5.628,12 2.692,00 2.936,12 2012 2012 2012 EUR EUR EUR 3 4 5 187.122,41 116.869,30 68.336,42 1.916,69 76.656,05 76.656,05 449,00 449,00 10.842,72 451,30 10.391,42 181.00 6.122,41 112.70 4.169,30 68.30 36,42 1.916,69 76.70-43,95 76.70-43,95 1.30-851,00 1.30-851,00 8.90 1.942,72 451,30 8.90 1.491,42 240.838,35 275.070,18 267.90 7.170,18 308.257,81 240.070,53 17.452,88 49.787,38 947,02 11.980,08 1.457,54 1.552,04 19,95 65 8.300,55 2.668,88 2.668,88 28.934,05 19.994,22 5.455,52 3.411,84 72,47 379.377,97 295.655,53 20.737,84 61.953,21 1.031,39 23.200,12 1.629,73 2.059,22 886,49 18.624,68 30.856,56 48 20.596,44 6.491,03 3.289,09 382.80-3.422,03 297.40-1.744,47 21.10-362,16 63.20-1.246,79 1.10-68,61 22.10 1.100,12 10-10 50 1.129,73 3.30-1.240,78 1.90-1.013,51 16.30 2.324,68 32.90-2.043,44 50-2 22.20-1.603,56 6.60-108,97 3.50-210,91 10-10 351.840,82 433.434,65 437.80-4.365,35-111.002,47-158.364,47-169.90 11.535,53 27.707,27 27.707,27-4.745,85-4.745,85 2.20-6.945,85 1.10-1.10 1.10-5.845,85