Sachverzeichnis A Abfindung, 184 AEUV, 59, 64, 70, 363 365, 367 AGG, 181 182 Altersleistung, 73, 185 Altersvermögensgesetz (AvmG), 179, 193 Anlageschutzvorschriften, 255 256 Anwartschaft, 70, 82, 121, 145, 147, 181, 184 185, 187, 257, 290 Arbeitgeberbeteiligung, 391 Arbeitnehmerfreizügigkeit, 69 72, 362 Aufsicht, 57, 61, 64 67, 113 114, 136, 141, 148, 215 217, 234, 249 258, 289 290, 391 Auskunftsanspruch, 185 Auslagerung, 149 151, 188 B Bafin, 199 BAV, 81 83, 86, 112 114, 118, 120 123, 190, 288 290, 399 402 Beitragsbemessungsgrenze, 121, 183, 400 Beitragszusage, 28, 141 142, 146, 149, 182, 378 BetrAVG, 144, 165, 179 187, 192, 306, 308, 310, 314 316, 389, 391 Betriebsrentenanpassung, 393 Betriebsrentenanwartschaft, 187, 289 290 Betriebsrentengesetz, 178 179, 182, 192, 308, 315 Bundesamt für Finanzdienstleistungsaufsicht, 186 C COVIP, 235 237, 239 240, 243 244, 247 248, 250 256, 259, 261 CTA, 393 D Dienstleistungsfreiheit, 60, 65 68, 71 72, 364 Direktversicherung, 60, 147, 150, 181, 183 184, 186, 191 192, 198, 369 Direktzusage, 149, 181, 183, 186, 191 192, 198, 369 E ECOFIN, 370 Einkommenssicherheit, 229 261 Einkommenssicherung, 231 233, 255 Elternzeit, 183 Entgeltumwandlung, 180, 182 183, 188, 191, 194, 306, 309, 378, 391, 394, 400 401 Erwerbsunfähigkeit, 143, 378 EU-Pensionsfondsrichtlinie, 180 F Festleistungssystem, 240 Finanzmarktaufsicht, 290 291, 390 Förderung, 70, 136, 139, 179 180, 183 184, 193, 220, 234, 238, 247, 256 258, 288, 362, 365, 379, 397, 401 G Garantiefonds, 234, 238, 251, 258 Gesamtversorgungszusage, 181, 185 Gleichbehandlung von Männern und Frauen, 234, 362 Grundrechtecharta, 362 363 H Haftung, 73, 182, 188, 217, 250, 254, 290 291 Hinterbliebenenrente, 139, 188, 258 O. Kaufmann, S. Hennion (eds.), Steuerung der betrieblichen Altersversorgung 403 in Europa: garantierte Sicherheit? Governance of Occupational Pensions in Europe: Guaranteed Security? Gouvernance des retraites professionnelles en Europe: Sécurité garantie?, DOI 10.1007/978-3-642-15731-8, C Springer-Verlag Berlin Heidelberg 2011
404 Sachverzeichnis I Insolvenz, 72, 139, 185, 238, 307 Invaliditätssicherung, 138 K Kapitalabfindung, 212, 214 215 Kapitalanlagestrategie, 391 Kapitaldeckungsverfahren, 58, 142, 249 Kontrolle, 23 28, 30, 61, 67, 113, 138, 215 218, 249 258, 289, 391 Kontrollfunktionen, 27, 259 Kontrollmechanismen, 27 29 Kontrollorgan, 239, 253 254 L Leistungszusage, 28, 142, 146, 149, 182, 378 O Offene Koordinierungsmethode (OKM), 365 P Pensionsfond, 59, 75, 84, 86, 88 89, 139, 143, 145, 148 150, 152, 161, 180 181, 184, 186, 193, 272, 289, 306, 314, 369 370, 392 Pensionskasse, 139, 181, 183 184, 186, 191 193, 212, 214, 216, 220 Pensionspläne, 138 148, 150 154, 161, 307, 392 Pensionssicherungsverein (PSV), 87, 147, 168, 185 186, 199, 289, 394 Portabilitätsrichtlinie, 181, 308, 371 PSVaG, 199, 369, 373, 389, 394 R Rentenfonds, 24, 28, 60, 68, 139, 235 241, 243 250, 252 261 Riesterrente, 25, 27, 30, 67, 140, 177 188 Riester-Verträge, 140 Rücklagen, 23, 28, 147 S Solidarbeitrag, 243, 258 Solvency II, 290, 370 S.O.V.I.-System, 137, 159 Steuerpflicht, 143 Steuervergünstigung, 142 143 Subsidiaritätsprinzip, 363 T Tariföffnungsklausel, 391 U Überschussbeteiligung, 393 Übertragung, 69, 72 74, 143, 181, 185, 242 246, 248, 250, 371 Umlagefinanzierung, 369, 392, 397 Umlageverfahren, 142, 207, 230, 271, 398 Unterstützungskasse, 22, 136, 149, 158, 170, 181, 183, 186, 191 192 Unverfallbarkeit, 180, 184, 290 V Verfallsklauseln, 179 Versicherung auf Gegenseitigkeit, 150 151 Versicherungsaufsichtsrecht, 391 Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL), 13, 23, 34, 178, 187 188, 196 Vorsorge, 78, 83, 135 136, 140 141, 144, 177, 179, 183 184, 201 222, 232 233, 237 238, 241, 251, 306, 369, 377, 379, 390 Vorsorgeguthaben, 242, 250, 255 Z Zusage, 139, 141 142, 178, 182 183, 187, 240, 370 Zusatzalterssicherung, 23 Zusatzrente, 22, 28, 114 115, 117, 235, 241 242, 244 245, 251, 257 259, 288 Zusatzrentensystem, 231, 244, 248, 251, 257 Zusatzversorgung, 81, 138, 178, 377 Zusatzversorgung des öffentlichen Dienstes, 81, 178 Zusatzversorgungseinrichtung, 73, 187 Zusatzversorgungssystem, 240 Zuwachsrate, 152
Index A Age-related provision schemes, 373 C Capital-funded pension, 130, 164, 264, 373 374 Collective agreement, 33, 127, 131 132, 161, 265 267, 300, 313 Collective contract, 127 Complementary old age pension, 128 COVIP, 265 266, 268 269 D Defined benefit plans, 302, 339, 342 343, 345 347, 349 350 Defined contribution plans, 339, 342 343, 346 347, 350 E Employer, 8, 33, 37, 76, 127 128, 130 133, 159 164, 166 167, 170, 172, 224 225, 228, 266 267, 269, 295 296, 298, 300 303, 313 317, 339 347, 349 350, 352, 373 374, 389, 396 End-of-service allowance, 266 F First pillar, 75, 223, 263 Five-year dependant s pension, 131 Follow-up insurance, 132 FondInps, 245 246, 268 I Income-related old age pension, 126, 129 Income-related pension, 126 Income Tax Act, 129 INPS, 266 267 International Accounting Standards (IAS), 339 352 International Accounting Standards Committee (IASC), 340 341, 347, 350 ITP, 127 132 ITPK, 130 132 L Life insurance, 128, 130 132, 266, 373 Lifetime pension, 268 Lump-sum payment, 160 161, 268 M Mandatory private-funded pension system, 8 N National Social Insurance Institute, 267 268 O Occupational insurance, 133 Occupational old-age pension, 158, 160, 263 269, 389 Occupational pension scheme, 8, 13, 23, 31 38, 57, 157 175, 202, 223 224, 226, 265 267, 315 316, 339 352, 373 375, 385, 389 Old age and survivors insurance, 128 Open method of coordination (OMC), 8 P Pay-as-you-go pensions scheme, 8, 32 34, 37, 164, 224, 373 374 Pension-generating income, 126, 129 133 Pension Sustainability Act, 389 PIP, 265 405
406 Index Policy of individual savings, 8 Portability Directive, 375 PSVaG, 373, 389 PTK, 127 R Retirement Income Act, 389 S Social dialogue, 8, 287 291, 385 388 Social dumping, 8 Social legislation, 39, 125, 158, 265 Social partner, 8, 167, 264, 266, 287, 385 Solvency II, 374 SPC (Social Protection Committee), 8 9, 56, 74 SSP (Sveriges Privatanställdas Pensionskassa), 125 Statutory pension insurance, 33, 125 134 Supplementary insurance, 32, 34, 125 134 Supplementary pension, 33 34, 36, 52, 70, 125, 127 128, 130, 133 134, 160, 263 269, 293 303 T Tax incentives, 264 TFR (Trattamento di Fine Rapporto), 265 269
Index A Accord collectif, 12, 53, 96, 191, 293 Agent, 12 13, 196 197 Agirc-Arrco, 387 Assurance directe, 43, 191 192, 195, 198 199 Assurance pension, 15, 190, 193 197, 199 200 Assurance sociale, 12, 14, 200, 281 Assurance vieillesse, 14, 41, 49, 92, 194, 201, 381 383 Autorité de contrôle des assurances et des mutuelles, 105, 280 C Caisse de pension, 191, 199 Caisse de secours, 191 192, 199 Caisse Nationale de Prévoyance de la Fonction Publique (Préfon), 13, 23, 34 Capitalisation, 4 5, 12 13, 18, 40 41, 54 56, 76, 92 93, 103, 190 191, 193, 197, 202, 229, 272 276, 383, 396 Charte des droits fondamentaux de l Union européenne, 353 354 Clauses abusives, 98 Code des assurances, 94 95, 98, 105 Comité de Protection Sociale (SPC), 5, 56 Comité européen des Assurances et des Pensions Professionnelles, 45 Complément retraite mutualiste (COREM), 13, 34 Conseil d orientation des retraites (COR), 272 274, 276, 330 Contrat d assurance, 50, 93 106, 192 Convention collective, 12, 41, 51, 53, 100, 194, 197 Conversion de salaire, 12, 191, 194, 305 Cotisations définie, 17, 56, 97, 101, 103, 277, 280, 305, 321, 325, 330, 333 D Dialogue social, 4, 54, 356, 387 Dumping social, 4, 54, 388 E Economie sociale, 386, 388 Egalité de traitement, 41, 49, 200 Epargne retraite, 19, 91, 93 94, 101 106, 272, 277 278, 330 331 F Fonction publique, 12 13, 23, 34, 109, 196 197 Fonds de pension, 18, 42, 48, 94, 191, 193 196, 198 199, 272 273, 275 281, 293 303, 387 Fonds de réserve, 17, 202 203, 272, 274 275 G Garantie contractuelle, 93, 98 GERP, 106 I IAS, 321 337 Insolvabilité de l employeur, 54 55, 199 Institution de retraite, 44 45, 48 49, 190, 202 IRCANTEC, 13, 23, 34 L Liberté de prestation de services, 42 43, 47 49, 53 54 Libertés économiques, 39 56, 355 Libre circulation des travailleurs, 51 54, 354 407
408 Index M Méthode ouverte de coordination, 4, 51, 357 Mobilité salariale, 51, 69 MOC (méthode ouverte de coordination), 4 5, 357 N Norme comptable internationale, 321 337 O OCDE, 18, 76 77, 273 276, 281, 293 OPCVM (organismes de placement collectif en valeurs mobilières), 98, 104 105, 277 280 P Partenaires sociaux, 50 51, 53 54, 109, 203, 283, 288, 353, 356, 386 388 Pensions de retraite, 4, 14, 51, 97 PERCO (plan d épargne retraite collectif), 94, 272, 277 278, 280, 282 PERE (Plan d Epargne Retraite d Entreprise), 102 106 PIB, 14, 274 Plan d Epargne Retraite Populaire (PERP), 91, 94, 102 106 Portabilité, 15 18, 51 54, 69 70, 196, 288, 305, 383 Prestataire de service, 53 Prestation définie, 56 Protection vieillesse complémentaire, 11 14, 18 19, 189, 194 195 Provisions techniques, 44 46 R Régime additionnel de la fonction publique (RAFP), 13 Répartition, 4, 12, 14, 18, 44, 50, 76, 92, 102, 193, 201 202, 272 276, 327, 383, 396 S Sécurité sociale bis, 12, 34 Société d assurance mutualiste, 193, 198 Solidarité, 41, 92 93, 96, 281 282, 354, 387 388 Solvabilité, 56, 277 278, 328 Subsidiarité, 4, 44, 354 356 Système européen de surveillance financière (SESF), 47 T Travailleurs transfrontaliers, 49 V Viabilité financière, 276, 279, 281