Niedergesteln UNESCO Welterbe Schweizer Alpen Jungfrau-Aletsch

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1 Einwohnergemeinde Niedergesteln UNESCO Welterbe Schweizer Alpen Jungfrau-Aletsch Rechnung 2013 Donnerstag, 8. Mai 2014, Uhr in der Burgerstube Der Urversammlung wird die Rechnung 2013 zur Genehmigung unterbreitet. Die Verwaltungsrechnung 2013 schliesst bei einem laufenden Ertrag von CHF und einem Aufwand von CHF ab. Der Cash Flow von CHF liegt damit deutlich über der vom Budget 2013 prognostizierten Selbstfinanzierungsmarge. Die ordentlichen Abschreibungen weisen die Summe von CHF auf und entsprechen dem vorgegebenen Minimalsatz von 10 Prozent. Der Gemeinderat hat an seiner Sitzung vom 7. April 2014 die Jahresrechnung geprüft und genehmigt. Im Hinblick der sehr guten Jahresrechnung und des anstehenden Investitionsbedarfs schlägt der Gemeinderat der Urversammlung vor, zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von CHF zu tätigen.

2 Werte Mitbürgerinnen Werte Mitbürger Die Jahresrechnung Rechnung 2013 darf als Rekordjahr bezeichnet werden. Im Namen des Gemeinderates bin ich erfreut, Sie alle recht herzlich zur ordentlichen Urversammlung der Einwohnergemeinde Niedergesteln einzuladen. An der Urversammlung unterbreiten wir Ihnen die Jahresrechnung 2013 zur Genehmigung. Die wichtigsten Punkte: Die Jahresrechnung schliesst mit einem Aufwand von CHF und einem Ertrag von CHF ab. Daraus errechnet sich eine Selbstfinanzierungsmarge (Cash Flow) von CHF. Die Summe der ordentlichen Abschreibungen beläuft sich auf CHF. Somit wurde ein Ertragsüberschuss vor Abzug zusätzlicher Abschreibungen von CHF erarbeitet. Dieses Resultat darf sicher als sehr gut bezeichnet werden. Die Investitionsrechnung fiel wesentlich tiefer aus als budgetiert. Dies liegt daran, dass das Projekt Hochwasserschutz nur träge voranschreitet und die Sanierung der Schulhausanlage infolge des Urversammlungsentscheids vom 2. Mai 2013 zurückgestellt werden musste. Die Nettoschuld pro Kopf liegt zwischenzeitlich auf -3`078 CHF. Eine rekordverdächtige Kennzahl für unsere Einwohnergemeinde. In Anbetracht dieses sehr erfreulichen Resultats möchte ich mich bei meinen Ratskollegen, unserem Gemeindeschreiber mit Büroangestellten, unserem Gemeindearbeiter mit seiner Crew und all denen recht herzlich bedanken, die es möglich machen, solch erfolgreiche Abschlüsse präsentieren zu dürfen. Einmal mehr beweist die Geschichte, dass Erfolge nur gemeinsam erarbeitet und gefeiert werden können. Besten Dank Niedergesteln, besten Dank euch Allen. Pfammatter Josef, Gemeindepräsident Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 1 (14)

3 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Urversammlungsprotokoll vom 5. Dezember Rechnung 2013 a. Überblick der Verwaltungsrechnung b. Gesamtübersicht der Jahresrechnung c. Bilanz und Finanzierung d. Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten e. Investitionsrechnung nach Funktionen und Arten f. Selbstfinanzierungsgrad g. Selbstfinanzierungskapazität h. Abschreibungen i. Nettoschuld pro Kopf j. Überblick der Finanzkennzahlen k. Kennzahlengrafik (Durchschnittswerte der Jahre 2012 und 2013) l. Genehmigung der zusätzlichen Abschreibungen m. Revisionsbericht n. Genehmigung der Jahresrechnung 5. Hochwasserschutz a. Geschieberückhalt Chäla b. Wannumooskanal c. Gross Bietschi 6. Verschiedenes Anhang a. Laufende Rechnung nach Dienstbereichen b. Investitionsrechnung nach Dienstbereichen c. Bestandesrechnung (Bilanz) d. Abschreibungstabelle e. Verpflichtungs- und Zusatzkredite f. Pflichtangaben g. Bericht der Revisionsstelle h. Protokoll der Urversammlung vom 5. Dezember Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler Die Stimmenzähler für die Urversammlung vom 8. Mai 2014 werden an der Versammlung bestimmt. 3. Urversammlungsprotokoll vom 5. Dezember 2013 Das Protokoll der Urversammlung vom 5. Dezember 2013 liegt diesem Dokument in schriftlicher Form bei und wird auf Begehren an der Urversammlung verlesen. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 2 (14)

4 4. Rechnung 2013 a. Überblick der Verwaltungsrechnung Die Laufende Rechnung 2013 schliesst mit einem Aufwand von 2`940`781 CHF, einem Ertrag von 3`621`204 CHF ab und weist einen Cashflow von 680`423 CHF aus. Dieses Resultat darf als sehr gut bezeichnet werden. Die Nettoinvestitionssumme beläuft sich auf 366`007 CHF. Daraus resultiert ein Finanzierungsüberschuss von 314`416 CHF. Überblick der Verwaltungsrechnung Rechnung Voranschlag Rechnung Laufende Rechnung Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand - CHF 2'899'700 2'809'850 2'940'781 Ertrag + CHF 3'425'117 3'348'917 3'621'204 Selbstfinanzierungsmarge (negativ) = CHF Selbstfinanzierungsmarge = CHF 525' ' '423 Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge (negativ) - CHF Selbstfinanzierungsmarge + CHF 525' ' '423 Ordentliche Abschreibungen - CHF 416' ' '255 Zusätzliche Abschreibungen - CHF 52' '000 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages - CHF Aufwandüberschuss = CHF - 71'433 - Ertragsüberschuss = CHF 55'717-88'168 Investitionsrechnung Ausgaben + CHF 840'132 4'645' '746 Einnahmen - CHF 537'458 2'588' '739 Nettoinvestitionen = CHF 302'674 2'057' '007 Nettoinvestitionen (negativ) = CHF Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge (negativ) - CHF Selbstfinanzierungsmarge + CHF 525' ' '423 Nettoinvestitionen - CHF 302'674 2'057' '007 Nettoinvestitionen (negativ) + CHF Finanzierungsfehlbetrag = CHF - 1'517'933 - Finanzierungsüberschuss = CHF 222' '416 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 3 (14)

5 b. Gesamtübersicht der Jahresrechnung Trotz zusätzlichen Abschreibungen in der Höhe von 219`000 CHF weist die Laufende Rechnung 2013 einen Ertragsüberschuss von 88`168 CHF aus. Entgegen dem allgemeinen Trend der Walliser Einwohnergemeinden stiegen die Einnahmen bei den Steuern natürlicher Personen leicht an. Auch bei den juristischen Personen konnten zusätzliche Einnahmen generiert werden. Weitere Informationen können dem Anhang dieser Dokumentation entnommen werden. Gesamtübersicht der Jahresrechnung Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total des Aufwandes (inkl. Abschreibungen) CHF 3'369'400 3'420'350 3'533'036 Total des Ertrages CHF 3'425'117 3'348'917 3'621'204 Ertragsüberschuss CHF 55'717-88'168 Aufwandüberschuss CHF - 71'433 - Total CHF 3'425'117 3'425'117 3'420'350 3'420'350 3'621'204 3'621'204 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total der Ausgaben CHF 840'132 4'645' '746 Total der Einnahmen CHF 537'458 2'588' '739 Netto-Investitionen 3) CHF 302'674 2'057' '007 Total 840' '132 4'645'000 4'645' ' '746 Finanzierung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Übertrag der Netto-Investitionen CHF 302'674 2'057' '007 Übertrag ord. Abschr. des Verwaltungsvermögens CHF 416' ' '255 Übertrag zusätzl. Abschr. des Verw altungsvermögens CHF 52' '000 Übertrag der Abschreibungen des Bilanzfehlbetrages CHF Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung CHF 55'717-88'168 Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung CHF - 71'433 - Finanzierungsüberschuss CHF 222' '416 Finanzierungsfehlbetrag CHF - 1'517'933 - Total CHF 525' '417 2'128'433 2'128' ' '423 Kapitalveränderung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Übertrag des Finanzierungsüberschusses CHF 222' '416 Übertrag des Finanzierungsfehlbetrages CHF - 1'517'933 - Übertrag der Investitionsausgaben CHF 840'132 4'645' '746 Übertrag der Investitionseinnahmen CHF 537'458 2'588' '739 Übertrag der Abschreibungen CHF 469' ' '255 Zunahme des Nettovermögens CHF 55'717-88'168 Abnahme des Nettovermögens CHF - 71'433 - Total CHF 1'062'875 1'062'875 4'716'433 4'716' ' '162 3) Bemerkung: falls negativ = Einnahmenüberschuss der Investitionsrechnung Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 4 (14)

6 c. Bilanz und Finanzierung Die Summe des Finanz- und Verwaltungsvermögens (Aktiven) sank gegenüber dem Vorjahr um 637`322 CHF und liegt jetzt bei 6` CHF. Entsprechend sind auch die passiven Verpflichtungen gesunken und weisen einen Saldo von 1`541`753 CHF auf. Der Wert des Eigenkapitals ist um 88`168 CHF angestiegen und weist neu die Summe von 5`018`473 CHF aus. Es wird ein Finanzierungsüberschuss von 314`416 CHF ausgewiesen. Überblick der Bilanz und der Finanzierung Stand Stand Aktiven 7'457'451 6'820'129 Finanzvermögen CHF 4'058'268 3'647'194 Mittelherkunft (Abnahme der Aktiven, Zunahme der Passiven) Mittelverw endung (Zunahme der Aktiven, Abnahme der Passiven) 10 Flüssige Mittel CHF 185' ' ' Guthaben CHF 1'274' ' ' Anlagen CHF 2'388'790 2'380'554 8' Transitorische Aktiven CHF 209' '424-61'986 Verwaltungsvermögen CHF 3'399'183 3'172' Sachgüter CHF 3'226'183 2'986' Darlehen und dauernde Beteiligungen CHF 173' ' Investitionsbeiträge CHF Übrige aktivierte Ausgaben CHF - - Spezialfinanzierungen CHF Vorschüsse für Spezialfinanzierungen CHF Fehlbetrag CHF Bilanzfehlbetrag CHF Passiven 7'457'451 6'820'129 Verpflichtungen CHF 2'265'892 1'541' Laufende Verpflichtungen CHF 297' '090-19' Kurzfristige Schulden CHF 428' '078-69' Mittel- und langfristige Schulden CHF 1'432' ' ' Verpflichtungen für Sonderrechnungen CHF 25'485 25' Rückstellungen CHF Transitorische Passiven CHF 81'238 82'616 1'378 - Spezialfinanzierungen CHF 261' ' Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen CHF 261' '903-1'350 Vermögen CHF 4'930'305 5'018' Eigenkapital CHF 4'930'305 5'018'473 Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung 314'416 Finanzierungsfehlbetrag der Verwaltungsrechnung - 1'012'574 1'012'574 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 5 (14)

7 d. Laufende Rechnung nach Funktionen und Arten Bereits im Rechnungsjahr 2012 konnten bei Finanzen und Steuern 196`000 CHF Mehreinnahmen gegenüber dem Budget verbucht werden. Auch in diesem Rechnungsjahr sind die Steuereinnahmen gegenüber den Prognosen angestiegen. Dies ist einerseits erfreulich, darf aber nicht als Dauerwert ins Budget fliessen. Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung CHF 367'948 87' '100 87' '345 83'328 1 Öffentliche Sicherheit CHF 128'302 83' '400 72' '038 93'923 2 Bildung CHF 433'532 10' '980 9' '174 15'561 3 Kultur, Freizeit, Kultus CHF 296'144 82' '370 68' '884 80'080 4 Gesundheit CHF 55'188-49'300-50'719 4'498 5 Soziale Wohlfahrt CHF 221'841 61' '600 47' '642 57'775 6 Verkehr CHF 516' ' ' ' ' '722 7 Umwelt u. Raumordnung (inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht) CHF 219' ' ' ' ' '432 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk CHF 592' ' ' ' ' '115 9 Finanzen, Steuern CHF 538'093 2'007' '500 1'973' '250 2'209'771 Total von Aufwand und Ertrag CHF 3'369'400 3'425'117 3'420'350 3'348'917 3'533'036 3'621'204 Aufwandüberschuss CHF - 71'433 - Ertragsüberschuss CHF 55'717-88'168 Laufende Rechnung nach Arten Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag Aufw and Ertrag 30 Personalaufwand CHF 749' ' ' Sachaufwand CHF 935' ' ' Passivzinsen CHF 51'609 71'700 41' Abschreibungen CHF 496' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung CHF 10'328 12'500 12' Entschädigungen an Gemeinwesen CHF 127' ' ' Eigene Beiträge CHF 757' ' ' Durchlaufende Beiträge CHF 2'100 1'500 1' Einlagen in Spezialfinanzierungen CHF -4' ' Interne Verrechnungen CHF 242' ' ' Steuern CHF 1'776'331 1'686'000 1'918' Regalien und Konzessionen CHF 61'665 60'000 61' Vermögenserträge CHF 259' ' ' Entgelte CHF 822' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung CHF 117' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen CHF 134'655 95' ' Beiträge für eigene Rechnung CHF 9'255 10'850 14' Durchlaufende Beiträge CHF 2'100 1'500 1' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen CHF Interne Verrechnungen CHF 242' ' '273 Total von Aufwand und Ertrag CHF 3'369'400 3'425'117 3'420'350 3'348'917 3'533'036 3'621'204 Aufwandüberschuss CHF - 71'433 - Ertragsüberschuss CHF 55'717-88'168 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 6 (14)

8 e. Investitionsrechnung nach Funktionen und Arten Zum einen kommen die Hochwasserschutzprojekte Chäla und Wannumoos nur sehr schleppend voran, zum anderen konnte die Schulhaussanierung nicht plangemäss vorangetrieben werden. Die Investitionsrechnung weist einen Ausgabenüberschuss von 366`007 CHF aus. Hauptpunkte bilden das Projekt Neubau und Erweiterung St. Annaheim, der Bau des Jugendlokals sowie der Ausbau vom Strassennetz. Investitionsrechnung nach Funktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 0 Allgemeine Verwaltung CHF '000 6'000 12'508-1 Öffentliche Sicherheit CHF 1'461-14' Bildung CHF 11'281-1'062' '000 43'798 1'200 3 Kultur, Freizeit, Kultus CHF 27'711-31'000 14' Gesundheit CHF Soziale Wohlfahrt CHF 227' '000 40' '488 30'000 6 Verkehr CHF 132'424 5' '000 10' '685-7 Umwelt, Raumordnung (inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht) CHF 354' '683 2'845'000 1'985' '983 91'788 8 Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk CHF 84'876 33' ' '000 88'284 33'751 9 Finanzen, Steuern CHF Total der Ausgaben und Einnahmen CHF 840' '458 4'645'000 2'588' ' '739 Ausgabenüberschuss CHF 302'674 2'057' '007 Einnahmenüberschuss CHF Investitionsrechnung nach Arten Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 50 Sachgüter CHF 714'067 4'494' ' Darlehen und Beteiligungen CHF 101' ' Eigene Beiträge CHF 24' '000 67' Durchlaufende Beiträge CHF Übrige zu aktivierende Ausgaben CHF Abgang von Sachgütern CHF Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter CHF 26'140 20' Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen CHF Fakturierungen an Dritte CHF Rückzahlung von eigenen Beiträgen CHF Beiträge für eigene Rechnung CHF 511'318 2'568' ' Durchlaufende Beiträge CHF Total der Ausgaben und Einnahmen CHF 840' '458 4'645'000 2'588' ' '739 Ausgabenüberschuss CHF 302'674 2'057' '007 Einnahmenüberschuss CHF Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 7 (14)

9 f. Selbstfinanzierungsgrad Der Selbstfinanzierungsgrad der Nettoinvestitionen ist eine klassische Kennzahl für die Abschätzung der finanziellen Situation unserer Einwohnergemeinde. Selbst wenn dieser von einem Jahr zum andern stark variiert. Die Zahl zeigt auf, zu wie viel die Nettoinvestitionen des laufenden Jahres durch die Selbstfinanzierungsmarge gedeckt sind, will heissen, in welchem Ausmass die Investitionen durch eigene Mittel finanziert wurden. Bei einer 100-prozentigen Deckung müssen Neuinvestitionen nicht mit Hilfe von Neuverschuldungen finanziert werden. 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) HRM Durchschnitt Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung + CHF 55'717 88'168 71'942 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - CHF Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens CHF 416' ' '979 Zusätzliche Abschreibungen des Vervwaltungsvermögens CHF 52' ' '999 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages CHF Selbstfinanzierungsmarge = CHF 525' ' '920 Aktivierte Investitionsausgaben 5 + CHF 840' ' '439 Aktivierte Investitionseinnahmen 6 - CHF 537' ' '098 Nettoinvestitionen = CHF 302' ' '341 Selbstfinanzierungsmarge x 100 Nettoinvestitionen = 173.6% 185.9% 180.3% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I1 100% 5 - sehr gut 80% I1 < 100% 4 - gut 60% I1 < 80% 3 - genügend (kurzfristig) 0% 0% I1 < 60% 2 - ungenügend I1 I1 < 0% 1 - sehr schlecht Im Jahre 2013 konnte ein Selbstfinanzierungsgrad von 185.9% erwirtschaftet werden. Diese Zahl stellt gemäss den Richtlinien des Kantons Wallis ein sehr gutes Resultat dar und bedeutet, dass Neuinvestitionen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert wurden. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 8 (14)

10 g. Selbstfinanzierungskapazität Diese Kennzahl gibt Auskunft über die Finanzkraft unserer Einwohnergemeinde. Je höher sie ist, desto besser sind die Möglichkeiten, die Verschuldung zu verringern oder Investitionen zu realisieren. 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) HRM Durchschnitt Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung + CHF 55'717 88'168 71'942 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - CHF Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens CHF 416' ' '979 Zusätzliche Abschreibungen des Vervwaltungsvermögens CHF 52' ' '999 Abschreibung des Bilanzfehlbetrags CHF Selbstfinanzierungsmarge = CHF 525' ' '920 Ertrag der Laufenden Rechnung 4 + CHF 3'425'117 3'621'204 3'523'161 Durchlaufende Beiträge 47 - CHF 2'100 1'350 1'725 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 48 - CHF Interne Verrechnungen 49 - CHF 242' ' '350 Finanzertrag CHF 3'180'590 3'377'581 3'279'086 Selbstfinanzierungsmarge x 100 Finanzertrag = 16.5% 20.1% 18.4% Kennzahlen I2 20% 5 - sehr gut Einwohnergemeinde Niedergesteln 15% I2 < 20% 4 - gut 8% I2 < 15% 3 - genügend 0% I2 < 8% 2 - ungenügend I2 < 0% 1 - sehr schlecht Bei der Kennziffer Selbstfinanzierungskapazität liegen wir im Mittel der letzten zwei Jahre Bereich Gut, in diesem Jahr bei sehr Gut. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 9 (14)

11 h. Abschreibungen Als Einwohnergemeinde sind wir vom Kanton angehalten, unser Verwaltungsvermögen zu amortisieren. Die Verpflichtung zielt in erster Linie darauf ab, eine genügende Selbstfinanzierung zu garantieren und damit eine übermässige Verschuldung zu verhindern. Die Abschreibungssätze liegen jeweils über dem vom Kanton geforderten Minimalsatz von 10% (Art. 51 Abs. 1 der Verordnung betreffend der Führung des Finanzhaushaltes der Gemeinden vom 16. Juni 2004). Im Rechnungsjahr 2013 konnten dank dem guten Resultat zusätzlich zu diesen Vorgaben (344`355 CHF) Abschreibungen in der Höhe von 219`000 CHF getätigt werden. In Anbetracht der bevorstehenden Investitionen sicher eine taktisch sinnvolle Massnahme. 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) HRM Durchschnitt Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen + CHF 3'868'883 3'765'190 3'817'037 Darlehen und dauernde Beteiligungen vor Abschreibungen - CHF 192' ' '900 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen = CHF 3'675'983 3'550'290 3'613'137 Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 3310 = CHF 396' ' '579 Abschreibungen des Verwaltungsvermögens x 100 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen = 10.8% 9.7% 10.3% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I3 10% 5 - Genügende Absch. 8% I3 < 10% 4 - Mittelmässige Abschr. (kurzfristig) 5% I3 < 8% 3 - Schw ache Abschr. 2% I3 < 5% 2 - Ungenügende Abschr. I3 < 2% 1 - Vollkommen ungenügende Abschr. 3.2 Gesamter Abschreibungssatz HRM Durchschnitt Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen + CHF 3'868'883 3'765'190 3'817'037 Darlehen und dauernde Beteiligungen vor Abschreibungen - CHF 192' ' '900 Bilanzfehlbetrag (vor Verbuchung des Ergebnisses) 19 + CHF Verwaltungsvermögen + Abzuschreibender Bilanzfehlbetrag = CHF 3'675'983 3'550'290 3'613'137 Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung + CHF 55'717 88'168 71'942 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung - CHF Ordentliche Abschreibungen (ohne Darlehen und dauernde Beteiligungen) CHF 396' ' '579 Zusätzliche Abschreibungen (ohne Darlehen und dauernde Beteiligungen) CHF 52' ' '999 Abschreibung des Bilanzfehlbetrages CHF Total der Abschreibungen + Saldo der Laufenden Rechnung = CHF 505' ' '520 (Total der Abschreibungen + Saldo der LR) x 100 Abzuschr. Verwaltungsvermögen + Bilanzfehlbetrag = 13.8% 18.4% 16.0% Kennzahlen Das Ergebnis dieser Kennzahl sollte gleich oder grösser sein als jenes unter Punkt 3.1 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 10 (14)

12 i. Nettoschuld pro Kopf Die Nettoverschuldung pro Kopf hat sich im Jahr 2013 nochmals positiv verändert. Unsere Einwohnergemeinde weist in der Zwischenzeit ein Nettovermögen von 3`078 CHF pro Kopf aus. Dieser Wert lässt sich auf kommunaler, kantonaler sowie auf nationaler Ebene sehen. 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) HRM Durchschnitt Laufende Verpflichtungen 20 + CHF 297' ' '819 Kurzfristige Schulden 21 + CHF 428' ' '967 Mittel - und langfristige Schulden 22 + CHF 1'432' '666 1'114'716 Verpflichtungen gegenüber Sonderrechnungen 23 + CHF 25'485 25'303 25'394 Rückstellungen 24 + CHF Transitorische Passiven 25 + CHF 81'238 82'616 81'927 Gesamtschuld = CHF 2'265'892 1'541'753 1'903'823 oder Total der Passiven 2 + CHF 7'457'451 6'820'129 7'138'790 Eigenkapital 29 - CHF 4'930'305 5'018'473 4'974'389 Spezialfinanzierungen 28 - CHF 261' ' '578 Bruttoschuld = CHF 2'265'892 1'541'753 1'903'823 Flüssige Mittel 10 CHF 185' ' '360 Guthaben 11 + CHF 1'274' ' '268 Anlagen 12 + CHF 2'388'790 2'380'554 2'384'672 Transitorische Aktiven 13 + CHF 209' ' '431 Realisierbares Finanzvermögen = CHF 4'058'268 3'647'194 3'852'731 Nettoschuld (+) / Nettovermögen (-) CHF -1'792'375-2'105'442-1'948'909 Einwohnerzahl (Bevölkerung STATPOP Jahr N-1) Bruttoschuld Realisierbares Finanzvermögen Einwohnerzahl (Bevölkerung STATPOP Jahr N-1) = -2'617-3'078-2'847 Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I4 < 3' Kleine Verschuldung 3'000 I4 < 5' Angemessene Verschuldung 5'000 I4 < 7' Grosse Verschuldung 7'000 I4 < 9' Sehr grosse Verschuldung I4 9' Ausserordentl. grosse Versch. 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) HRM Durchschnitt Ertrag der laufenden Rechnung 4 + CHF 3'425'117 3'621'204 3'523'161 Durchlaufende Beiträge 47 - CHF 2'100 1'350 1'725 Vorschüsse für Spezialfinanzierungen 48 - CHF Interne Verrechnungen 49 - CHF 242' ' '350 Finanzertrag = CHF 3'180'590 3'377'581 3'279'086 Bruttoschuld x 100 Ertrag der laufenden Rechnung = 71.2% 45.6% 58.1% Kennzahlen Einwohnergemeinde Niedergesteln I5 < 150% 5 - sehr gut 150% I5 < 200% 4 - gut 200% I5 < 250% 3 - genügend 250% I5 < 300% 2 - ungenügend I5 300% 1 - schlecht Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 11 (14)

13 j. Überblick der Finanzkennzahlen 1. Selbstfinanzierungsgrad (I1) Durchschnitt (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) 173.6% 185.9% 180.3% 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 16.5% 20.1% 18.4% 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 10.8% 9.7% 10.3% 3.2 Gesamter Abschreibungssatz Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschr. VV + Fehlbetrag) 13.8% 18.4% 16.0% 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) Bruttoschuldenvolumenquote (I5) Durchschnitt (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) 71.2% 45.6% 58.1% k. Kennzahlengrafik (Durchschnittswerte der Jahre 2012 und 2013) l. Genehmigung der zusätzlichen Abschreibungen Infolge des erfreulichen Resultats hat der Gemeinderat an seiner Sitzung vom 7. April 2014 beschlossen, zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von 219`000 CHF zu tätigen und empfiehlt der Urversammlung die Genehmigung. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 12 (14)

14 m. Revisionsbericht Die Revisionsstelle der BPT hat die Rechnung 2013 der Einwohnergemeinde Niedergesteln geprüft und dem Gemeinderat an der Schlussbesprechung vom 7. April 2014 über die Rechnung 2013 berichtet. Der Bericht der Revisionsstelle ist diesem Dokument als Anhang beigelegt. n. Genehmigung der Jahresrechnung Der Gemeinderat fragt die Urversammlung mit Empfehlung zur Genehmigung der Rechnung 2013 an. 5. Hochwasserschutz a. Geschieberückhalt Chäla Der Geschieberückhalt Chäla beim Jolibach ist ein wichtiger Bestandteil unseres Hochwasserschutzkonzepts. Das Hochwasserereignis vom 10. Oktober 2011 beim Geschiebesammler an der Lonza in Steg/Gampel hat gezeigt, dass die hydraulische Charakteristik des Abschlussbauwerks von Geschiebesammlern von grösster Wichtigkeit ist. Geschiebesammler sollen im allgemeinen bei kleineren bis mittleren Hochwasserereignissen das Geschiebe möglichst durchleiten, hingegen bei grossen Ereignissen das Geschiebe zurückhalten, damit der Unterlauf nicht überlastet wird. Infolge der Geschehnisse in Gampel wird bei der HRS Hochschule für Technik Rapperswil eine Zweitmeinung eingeholt. Die Resultate dieser Untersuchung werden in ca. 12 Wochen vorliegen und entsprechend ins Projekt einfliessen. Nach Abschluss dieser Arbeiten sollte der Realiserung im Frühjahr 2015 definitiv nichts mehr im Wege stehen. Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 13 (14)

15 b. Wannumooskanal Das Projekt lag ab dem 28. Februar 2014 während 30 Tagen öffentlich auf. Das ordentliche Verfahren nimmt seinen Lauf. c. Gross Bietschi Beim Projekt Gross Bietschi sind die Einspracheverhandlungen abgeschlossen, so dass mit den Arbeiten in nächster Zeit gestartet werden kann. 6. Verschiedenes Die Teilnehmer der Urversammlung erhalten die Möglichkeit, Fragen zu stellen und / oder Anregungen einzubringen. Anhang a. Laufende Rechnung nach Dienstbereichen b. Investitionsrechnung nach Dienstbereichen c. Bestandesrechnung (Bilanz) d. Abschreibungstabelle e. Verpflichtungs- und Zusatzkredite f. Pflichtangaben g. Bericht der Revisionsstelle h. Protokoll der Urversammlung vom 5. Dezember 2013 Einwohnergemeinde Niedergesteln - Rechnung 2013 Seite 14 (14)