EINLADUNG ZUR UR- UND BURGER- VERSAMMLUNG VOM 11. JUNI 2015

Transkript

1 EINLADUNG ZUR UR- UND BURGER- VERSAMMLUNG VOM 11. JUNI 2015 Gemeinde 3929 Täsch Telefon 027 / Telefax 027 / VORWORT Werte Mitbürgerinnen & Mitbürger, werte Burgerinnen & Burger An der Ur- & Burgerversammlung vom 11. Juni 2015 unterbreitet Ihnen der Gemeinde- & Burgerrat die Jahresrechnungen 2014 der Einwohner- und der Burgergemeinde zur Genehmigung. Nachfolgend finden Sie die wichtigsten Eckpunkte der beiden Jahresrechnungen. Eine detaillierte Darstellung finden Sie sowohl auf unserer Internetseite unter News als auch auf der Kanzlei in Papierform. Das Gemeindegesetz gewährt den Gemeinden eine Frist bis zum 30. Juni des nachfolgenden Jahres, um die Jahresrechnungen zu genehmigen. Mit der Einberufung auf den 11. Juni 2015 wird diese Frist eingehalten. Zusätzliche Informationen zu den beiden Jahresrechnungen erhalten Sie an den ordentlichen Urversammlungen der Burgergemeinde und der. Wir möchten Sie nochmals darauf hinweisen, dass zuerst die Burgerversammlung stattfinden wird und anschliessend die Urversammlung der. EINBERUFUNG zur ord. Burgerversammlung am Donnerstag, den 11. Juni 2015 um Uhr in die Mehrzweckhalle Anemone TRAKTANDEN: 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Genehmigung des Protokolls der letzten ord. Burgerversammlung vom Jahresrechnung 2014 der Burgergemeinde 5. Revisorenbericht 6. Genehmigung der Jahresrechnung Verschiedenes EINBERUFUNG zur ord. Urversammlung der am Donnerstag, den 11. Juni 2015 um Uhr in die Mehrzweckhalle Anemone TRAKTANDEN: 1. Begrüssung 2. Wahl der Stimmenzähler 3. Genehmigung des Protokolls der letzten ordentlichen Urversammlung der vom Jahresrechnung 2014 der 5. Revisorenbericht 6. Genehmigung der Jahresrechnung Informationen 8. Verschiedenes Die Jahresrechnungen sowie die Protokolle können 20 Tage vor der Ur- und Burgerversammlung während der Büroöffnungszeiten bei der Gemeindeverwaltung eingesehen werden. Der Gemeinderat hat in seiner Sitzung vom 5. Mai 2015 die Jahresrechnung 2014 der Einwohner- und Burgergemeinde verabschiedet. Alle Mitbürgerinnen und Mitbürger, Burgerinnen und Burger sind zur Ur- und Burgerversammlung recht freundlich eingeladen. Der Gemeinderat freut sich auf eine aktive Teilnahme. Täsch, 21. Mai 2015 die Gemeindeverwaltung

2 EINLEITENDE BEMERKUNGEN Das Verwaltungsjahr 2014 der Täsch stand im Zeichen der Konsolidierung. Die in den letzten Jahren getätigten grösseren Investitionen für das Schulhaus und das Feuerwehrlokal wurden auch rechnerisch zum Abschluss gebracht. Investitionen wurden auf das Wichtigste und Notwendigste beschränkt. Trotzdem vermag das Ergebnis der Jahresrechnung nicht zu befriedigen. Die Verwaltungsrechnung ist gekennzeichnet durch steigende Ausgaben und sinkende Einnahmen. In den nachfolgenden Ausführungen werden wir auf diese Entwicklung näher eingehen. Die Erläuterungen zur Jahresrechnung 2014 beziehen sich auf die im Text veröffentlichten Zusammenstellungen und Tabellen sowie auf die detaillierte Verwaltungsrechnung, Investitionsrechnung und Bilanz. ERGEBNIS IM ÜBERBLICK Das Ergebnis der Jahresrechnung 2014 präsentiert sich gemäss der untenstehenden Tabelle wie folgt: Aus dem vorliegenden Überblick ist ersichtlich, dass die Selbstfinanzierungsmarge der Laufenden Rechnung Fr beträgt. Im Vorjahr betrug diese Selbstfinanzierungsmarge noch Fr Die Abnahme ist markant. Seite 2

3 Die Abschreibungen betrugen Fr gegenüber Fr Unter Berücksichtigung dieser Abschreibungen ergibt sich ein Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung von Fr Im Vorjahr betrug der Aufwandüberschuss Fr GESAMTÜBERSICHT DER JAHRESRECHNUNG Aus der Gesamtübersicht der Jahresrechnung gemäss der vorhergehenden Tabelle ist ersichtlich, dass die Bruttoinvestitionen Fr betrugen. Die Investitionskostenbeiträge und Auflösung von Rückstellungen aus dem Vorjahr beliefen sich auf Fr Dies ergibt Nettoinvestitionen von Fr Die Selbstfinanzierungsmarge beträgt Fr , die Nettoinvestitionen betragen Fr Dies ergibt einen Finanzierungsüberschuss der Laufenden Rechnung von Fr Trotz des Finanzierungsüberschusses ergibt sich unter Berücksichtigung der Abschreibungen eine Abnahme des Nettovermögens von Fr Dieser Betrag wird dem Eigenkapital der Bilanz der belastet; der Saldo des Eigenkapitals beträgt noch Fr LAUFENDE RECHNUNG NACH FUNKTIONEN Die laufenden Einnahmen der betragen Fr Gegenüber dem Vorjahr sind diese um Fr zurückgegangen. Die Ausgaben betrugen Fr Gegenüber dem Vorjahr sind sie um Fr angestiegen. Der Anstieg der Ausgaben ist in fast allen Rubriken feststellbar. Seite 3

4 INVESTITIONSRECHNUNG NACH FUNKTIONEN Wie bereits dargelegt betrugen die Nettoinvestitionen im Jahr 2014 Fr Dazu ist allerdings zu sagen, dass im Jahr 2014 Rückstellungen im Betrag von Fr aufgelöst wurden. Diese Rückstellungen wurden im Jahr 2013 aufgrund des Kostenvoranschlages und der provisorischen Bauabrechnung für den Neubau des Schulhauses und des Feuerwehrlokales gebildet. Da die Investitionskosten tiefer ausfielen als der Kostenvoranschlag vorsah, konnten diese Rückstellung aufgelöst werden. Die effektiven Nettoinvestitionen betrugen demnach Fr FINANZKENNZAHLEN Die Finanzkennzahlen der Täsch haben sich im Jahr 2014 gegenüber dem Vorjahr unterschiedlich entwickelt. Es gibt solche, die sich verbesserten, andere die sich verschlechterten. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt rund 400 % gegenüber 25,8 % im Vorjahr. Dieser massive Anstieg ist auf die sehr tiefen Nettoinvestitionen trotz erheblicher Abnahme des Cash Flows zurückzuführen. Gemäss der Skala des Finanzinspektorates, Abteilung Gemeindefinanzen, wird ein Selbstfinanzierungsgrad über 100 % als sehr gut eingestuft. Die Selbstfinanzierungskapazität besagt, wie hoch der Cash Flow am gesamten Finanzertrag ist. Da der Cash Flow abgenommen hat, ist die Selbstfinanzierungskapazität trotz Abnahme des Finanzertrages von 16,3 auf 9,2 % gesunken. Diese kann nach der oben erwähnten Skala als genügend eingestuft werden. Die ordentlichen Abschreibungen betragen wie im Vorjahr 10 %. Die ordentlichen Abschreibungen von 10 % entsprechen den Bestimmungen von Artikel 59 der Verordnung betreffend Führung des Finanzhaushaltes der Gemeinde. Die Nettoschuld pro Kopf der Bevölkerung sank von Fr auf Sie wird als grosse Verschuldung eingestuft. Sie wird auf der Basis von Einwohnern berechnet. Gegenüber dem Vorjahr hat sich die Einwohnerzahl um 47 erhöht. Die Bruttoschuldenvolumenquote ist zwar 2014 um ca. 27 % auf % gesunken, wird aber auf der erwähnten Skala immer noch als schlecht eingestuft. Die verfügte per über flüssige Mittel im Betrag von Fr Die Kreditoren und die übrigen kurzfristigen Verbindlichkeiten betrugen Fr Die laufenden Verbindlichkeiten und kurzfristigen Schulden übersteigen die flüssigen Mittel lediglich um Fr Unter Berücksichtigung der Debitoren im Betrag von Fr kann die Liquidität der Gemeinde als gut bezeichnet werden. Seite 4

5 SCHLUSSBEMERKUNGEN Die finanzielle Lage der Gemeinde Täsch hat sich im Jahr 2014 dank den bereinigten tiefen Nettoinvestitionen und der dadurch entstandenen Abnahme der Nettoverschuldung verbessert. Unbefriedigend ist jedoch die Abnahme des Cash Flows. Dieser muss durch drastische Reduktion der ordentlichen Ausgaben und Erschliessung neuer Einnahmenquellen angehoben werden. Nur ein ausreichender Cash Flow genügt, um die dringend notwendigsten Investitionen zu finanzieren und Schulden abzubauen. Wie in den Vorjahren hat Herr Mooser Paul, lic.oec.hsg, zugelassener Revisionsexperte, Steuerberatung und Treuhand AG, Zermatt, die Jahresrechnung der Täsch, bestehend aus der Bilanz, der Verwaltungsrechnung (Laufende Rechnung und Investitionsrechnung) und dem Anhang für das Rechnungsjahr 2014 geprüft. Gemäss Revisionsstelle entspricht die per abgeschlossene Jahresrechnung den gesetzlichen Bestimmungen und den entsprechenden Reglementen. Die Revisionsstelle empfiehlt der Urversammlung, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Täsch, 21. Mai 2015 Der Gemeinderat Seite 5

6 Burgergemeinde EINLEITENDE BOTSCHAFT Der Burgerrat unterbreitet Ihnen nachfolgend die Jahresrechnung 2014 der Burgergemeinde Täsch. Der Finanzhaushalt der Burgergemeinde ist relativ bescheiden. Analog zu ihrem Aufgabenbereich besteht die Jahresrechnung aus der Allg. Verwaltung, der Alp- und Forstwirtschaft sowie den Finanzen und Steuern. Dazu kommt der Anteil an der Liegenschaft Täschhorn sowie die Vermietung des Parkplatzes im Schali. ERGEBNISSE IM ÜBERBLICK Die Verwaltungsrechnung der Burgergemeinde Täsch schliesst im Jahr 2014 mit einer Selbstfinanzierungsmarge (Cash Flow) von Fr ab. Im Vorjahr betrug die Selbstfinanzierungsmarge Fr Wie bereits im Vorjahr wurden im Jahr 2014 keine Investitionen getätigt. Damit entsteht ein Finanzierungsüberschuss, der identisch ist mit der Selbstfinanzierungsmarge von Fr Nach Berücksichtigung der Abschreibungen von Fr ergibt sich ein Aufwandüberschuss von Fr Im Vorjahr betrug der Ertragsüberschuss Fr Seite 6

7 Burgergemeinde ÜBERBLICK DER BILANZ UND DER FINANZIERUNG Aus dem Überblick der Bilanz und der Finanzierung ist ersichtlich, dass die Burgergemeinde über Aktiven im Betrag von Fr verfügt. Dieses besteht aus Finanzvermögen im Betrag von Fr und Verwaltungsvermögen im Betrag von Fr Beim Anlagevermögen (Finanzanlagen) handelt es sich um die Beteiligung der Burgergemeinde am Kraftwerk Täschbach AG im Betrag von Fr sowie an der Beteiligung an der Liegenschaft Täschhorn im Betrag von Fr , welche im Finanzvermögen ausgewiesen ist. Das Fremdkapital beträgt Fr Dazu kommt die Spezialfinanzierung von Fr Das Eigenkapital der Burgergemeinde wird mit Fr ausgewiesen. LAUFENDE RECHNUNG NACH FUNKTIONEN Die laufenden Einnahmen der Burgergemeinde betrugen im Jahr 2014 Fr , die laufenden Ausgaben jedoch Fr Daraus entsteht ein Aufwandüberschuss von Fr. 13' Die Verschlechterung des Resultates gegenüber dem Vorjahr ist darauf zurückzuführen, dass die Waldschäden der Täschwanglawine nicht im genügenden Ausmass durch Subventionen gedeckt werden konnten. Der Anteil der Burgergemeinde an der Liegenschaft Täschhorn beträgt bekanntlich 10 %. Nach Vornahme einer Wertberichtigung von Fr verbleibt ein Buchwert von Fr Unter Berücksichtigung des anteilmässigen Betrages ist diese Position nach wie vor überbewertet. Seite 7

8 Burgergemeinde INVESTITIONSRECHNUNG Wie bereits erwähnt, hat die Burgergemeinde im Jahr 2014 keine Investitionen getätigt. ABSCHREIBUNGEN Das abschreibungspflichtige Verwaltungsvermögen beträgt Fr Die vorgenommenen Abschreibungen betragen Fr Dies ergibt den vorgeschriebenen Abschreibungssatz von 10 %. SCHLUSSBEMERKUNGEN Die Burgergemeinde erzielte im Jahr 2014 einen Ausgabenüberschuss von Fr Das schlechtere Ergebnis gegenüber dem Vorjahr ist auf die Unterdeckung bei der Beseitigung der Schäden der Täschwanglawine zurückzuführen. Die Burgergemeinde ist im Verhältnis zu ihrem Eigenkapital eher ertragsschwach. Aufgrund der vorhandenen liquiden Mittel und der Guthaben ist die Burgergemeinde liquid und in der Lage, ihren Verpflichtungen nachzukommen. Wie in den Vorjahren hat Herr Mooser Paul, lic.oec.hsg, zugelassener Revisionsexperte, Steuerberatung und Treuhand AG, Zermatt, die Jahresrechnung der Burgergemeinde Täsch, bestehend aus der Bilanz, der Verwaltungsrechnung (Laufende Rechnung und Investitionsrechnung) und dem Anhang für das Rechnungsjahr 2014 geprüft. Gemäss Revisionsstelle entspricht die per abgeschlossene Jahresrechnung den gesetzlichen Bestimmungen und Reglementen. Die Revisionsstelle empfiehlt der Urversammlung, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Täsch, den 21. Mai 2015 Der Burgerrat Seite 8