Jahresrechnung Valentin Perego, Finanzvorstand

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Maya Dunkle
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1 Das Rechnungsergebnis 13 wird einerseits geprägt durch die höheren Erträge bei den ordentlichen Steuern Rechnungsjahr (+,8 Mio.) sowie der früheren Jahre (+,6 Mio.), welche grösstenteils auf definitive Einschätzungen durch das Kantonale Steueramt zurückzuführen sind. Ebenso resultieren bei den Quellensteuern (+,6 Mio.) höhere Erträge als budgetiert. Die Grundstückgewinnsteuerfälle waren weniger gewinnbringend als erwartet (-,8 Mio.). Insgesamt liegen die Steuererträge um CHF 3,1 Mio. über dem Voranschlag. Ergebnisrelevant ist die Nettoaufwandzunahme des Alterszentrums Gibeleich (-1, Mio.). Die Gesundheitsdirektion verfügte auf das Jahr 13 die Einführung des neuen BESA Katalogs 1, welcher statt nun 1 Pflegestufen vorgibt. Dies führte zu grossen Einbussen im Bereich der Pflege-Einnahmen, da die oberen Pflegestufen nicht mehr erreicht werden. Im Budgetvergleich fallen weiter der höhere Aufwand für die soziale Wohlfahrt (-,7 Mio.) sowie die Nettoaufwandzunahme bei der Schule (-,7 Mio.) ins Gewicht. Im Weiteren resultiert auf der Basis des Steuerertrages 13 eine Finanzkraftabschöpfung im Jahr 15, die Bildung einer periodengerechten Rückstellung ist erfolgt (-1,9 Mio., darin inbegriffen eine zusätzliche Rückstellung für die Abschöpfung 1 von -1,1 Mio.). Bei den Buchgewinnen wird eine negative Budgetabweichung (-,6 Mio.) ausgewiesen. Der im Zusammenhang mit der Realisierung eines. Alterszentrums stehende und budgetierte Landverkauf des Grundstücks Müllacker konnte bereits im November 1 vollzogen werden. Investitionsbedingt fallen die ordentlichen Abschreibungen um CHF,9 Mio. tiefer aus als geplant. Als Konsequenz ergibt sich daraus ein Cashflow von CHF 1,6 Mio., wovon aber CHF 1, Mio. den spezialfinanzierten Bereichen zuzurechnen sind. Insgesamt weist die einen Aufwandüberschuss von CHF 3,6 Mio. aus (Voranschlag: Aufwandüberschuss CHF,5 Mio.). Valentin Perego, Finanzvorstand Laufende Rechnung Jahresrechnung Voranschlag Aufwand 18,7 19,1 116,583 11,8 16,58 1,97 Ertrag 117,581 1,31 1,111 18,15 1,89 1, Gewinn / Verlust 1_ 9,39 15,1 3,58 6,67-3,568 -,55 Gewinn / Verlust _ 16,39 15,1 3,58 9,585-3,568 -,55 1_ mit freiwilligen zusätzlichen Abschreibungen Gemeindegut _ ohne freiwillige zusätzliche Abschreibungen Gemeindegut Voranschlag

2 Laufende Rechnung Artengliederung Aufwand Rechnung Voranschlag Rechnung in Mio. CHF Personalaufwand 3,97 3,38 9,6 Sachaufwand,53,85 19,891 Passivzinsen 1,597 1,57,65 Abschreibungen,997 5,79 8,37 Beiträge ohne Zweckbindung 1, Entschädigungen an Gemeinwesen, Einlagen in SpF 1,36 13,69 13,61 Betriebs- und Defizitbeiträge 3,36,6,38 Interne Verrechnungen, Durchlaufende Beiträge 6,996 7,57 6,5 Total Aufwand 16,58 1,97 11,8 6% 6% 3% 1% 11% % % 16% Ertrag in Mio. CHF Rechnung Voranschlag Rechnung Steuern 68,89 65,81 7,3 Vermögenserträge 3,5 3,89 8, Gebühren, Entgelte 3,77 3,313 3,98 Anteile und Beiträge, Rückerstattungen von Gemeinwesen 1,75 13,317 13, Regalien und Konzessionen, Entnahmen aus,6,33,1 Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen, Durchlaufende Beiträge 6,996 7,57 6,5 Total Ertrag 1,89 1, 18,15 1% % 6% 5% 56% 3%

3 Laufende Rechnung Institutionelle Gliederung Aufwand Legislative / Exekutive, Präsidialabteilung, Stadtammann und Betreibungsamt in Mio. CHF Rechnung Voranschlag Rechnung '163 6,81 5,763 Bauabteilung 8,858 8,93 8,5 Bevölkerungsdienste 9,578 9,596 9,331 Gesundheits- und Umweltabteilung 6,766 6,31 6,5 Sozialabteilung 6, 5,1 5,19 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 1,998 1,969 - Schulabteilung 8,71 8,136 7,1 Finanzabteilung 17,963 16,6 19,175 Total Aufwand 16,58 1,97 11,8 1% 5% 7% 7% 5% 3% % 37% Ertrag Legislative / Exekutive, Präsidialabteilung, Stadtammann und Betreibungsamt in Mio. CHF Rechnung Voranschlag Rechnung '66 1,568 1,9 Bauabteilung,766,59,397 Bevölkerungsdienste,519,313,3 Gesundheits- und Umweltabteilung,353 1,89 1,873 Sozialabteilung 7,79 8,897 3,8 Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde 1,998 1,969 - Schulabteilung 1,663 1,766 1,99 Finanzabteilung 8,139 77,58 85,59 Total Ertrag 1,89 1, 18,15 1% % % % 3% 65% % 1% 3

4 Vergleich der Abteilungen 9 13 Ertrag Aufwand Voranschlag 13 Aufwand- / Ertragsüberschuss Wegen sehr unterschiedlicher Umsätze der einzelnen Abteilungen sie reichen von 1 Mio. bis 88 Mio. Franken werden verschiedene Skalen angewendet. Die Umsätze sind jeweils in Mio. Franken angegeben Präsidialabteilung 6 - Bauabteilung Bevölkerungsdienste Gesundheitsabteilung Sozialabteilung Kindes- u. Erwachsenenschutz Schulabteilung Finanzabteilung

5 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Jahresrechnung Voranschlag Ausgaben 15,6 1,331 6,675 1,336 6,67 9,76 Einnahmen 7,69,8 3,35,55,719 1,3 Nettoinvestition -8,331-7,89-3,33-9,811,58-8, Investitionsrechnung Finanzvermögen Jahresrechnung Voranschlag Ausgaben 9,18 1,89 3,639 7,633,59,1 Einnahmen 1,83 3,,9 11,15,51 8,377 Nettoveränderung 5,355 1,575,57 3,58 -,31 6,

6 Kapitalflussrechnung Jahresrechnung Voranschlag Gewinn / Verlust Laufende Rechnung 9,39 15,1 3,58 6,67-3,568 -,55 Abschreibungen 11,583,,58 7,31,39 5,8 Einlage / Entnahme Spezialfinanzierungen,55,19,58,61,8,15 Cashflow,97 19,71 8, 1,7 1,583 3,113 Investitionen Verwaltungsvermögen -8,331-7,89-3,33-9,811,58-8,73 Devestitionen Finanzvermögen 5,355 1,575,57 3,58 -,31 6,156 Free Cashflow 17,971 13,87 5,8 8,3,36,566 Strukturvergleich Bilanz Aktiven in Mio. CHF Finanzvermögen 156,86 1,89 16,9 1,5 118,957 13, ,13 Verwaltungsvermögen 3,7,78 1,531,818 3,69 6,161 7, Total 189,6 187, ,55 165,7 16,67 169, ,13 Passiven in Mio. CHF Fremdkapital 16,85 19,18 1,586 98,559 97,59 87,638 8,196 Verrechnungen 1,83,511,511 7,83,1 11,836 16,17 Spezialfinanzierung,836,39,39,89 3, 3,666,53 Eigenkapital,67 31,611,919 56,19 59,57 66,17 6,97 Total 189,6 187, ,55 165,7 16,67 169, ,13 Aktiven Passiven 1% 1% 8% 8% 6% 6% % % % % % %

7 Finanzkennzahlen Jahresrechnung Vorans. JR in % Mittel SFG SFA KDA ZBA Steuerfüsse Kennzahlen Steuern in % Kanton Stadt Ref. Kirche ,5 Kath. Kirche in CHF pro Kopf * 13 Relative Steuerkraft Kanton 3'8 3'731 3'53 3'53 Eigene Relative Steuerkraft '1 3'896 '96 3'99 * * Eff. Steuerkraftabschöpfung Eigene Relative Steuerkraft '1 3'839 3'81 3'99 abzügl. eff. Steuerkraftabschöpfung * Schätzungen * * als Berechnungsgrundlage dienen die Vorjahreszahlen 5' ' SFG Selbstfinanzierungsgrad Diese Kennzahl zeigt die Finanzierung der Investitionen aus den selbst erarbeiteten Mitteln. unter 7% grosse Verschuldung 7 1% verantwortbar über 1% langfristig anzustreben SFA Selbstfinanzierungsanteil Zeigt den Anteil des Finanzertrages, der für Investi tionen oder Schuldentilgung verwendet werden kann. bis % nicht vorhanden 1% schwach 1 % mittel über % gut, anzustreben KDA Kapitaldienstanteil Diese Kennzahl zeigt den Anteil des Finanzertrages, der für den Kapitaldienst (Zinsen und Abschreibun gen) aufgewendet werden muss. 5% klein 5 15% tragbar 15 5% hoch bis sehr hoch über 5% kaum tragbar ZBA Zinsbelastungsanteil Diese Kennzahl zeigt den Anteil des Finanzertrages, der für den Zinsdienst aufgewendet wurde bzw. wird. Verschuldung Belastung % klein erträglich 5% mittel hoch 5 8% gross sehr hoch über 8% überschuldet kaum tragbar 3' ' 1' *13 7

8 Gemeindebetriebe Abwasserbeseitigung Laufende Rechnung Jahresrechnung Vorans. Aufwand 3,51 3,16,85,81,79,93 Ertrag 3,77 3,8 3,3 3, 3,75 3,37 Erfolg -,,156,387,8,56, Bilanz Jahresrechnung in Mio. CHF Finanzvermögen,5,35,,,7 Verwaltungsvermögen 3,5 1,95 1,86 1,86 1,37 Fremdkapital 3,8 1,566 1,,71 Eigenkapital,63,19,86 1,35 1,781 Nettovermögen/-schuld -3,39-1,531-1, -,51, Abfallentsorgung Laufende Rechnung Jahresrechnung Vorans. Aufwand 1,9 1, 1,786 1,577 1,73 1,67 Ertrag 1,59 1,75 1,658 1,69,7 1,67 Erfolg,98,63 -,18,3,95,5, 1,5 1, Bilanz Jahresrechnung in Mio. CHF Finanzvermögen 1,68 1,966 1,916 1,96,185 Verwaltungsvermögen,16,19,116,1,17 Fremdkapital Eigenkapital 1,898,16,3,6,359 Nettovermögen/-schuld 1,68 1,966 1,916 1,96,185,5 -, Herausgegeben von der Finanzabteilung der Stadt Opfikon, März 1 Telefon

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