Vorbericht zum Budget 2018

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Johann Hafner
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1 Budget 2018

2 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 2 Vorbericht zum Budget Erarbeitung Das Budget 2018 wurde durch Thérèse Gugger, Finanzverwalterin, gestützt auf die Eingaben der Ressortvorsteher/innen und des Konvents sowie die Beschlüsse des Kirchgemeinderates per 10. Oktober 2017 erarbeitet. 2. Grundlagen Das Budget stützt sich auf die Jahresrechnung 2016 und die Erkenntnisse aus dem Finanzplan Kirchensteuern Der Steuersatz bleibt unverändert bei der einfachen Kantonssteuer. 4. Ergebnis Das Budget der Kirchgemeinde Zollikofen sieht per folgenden Ertragsüberschuss vor: Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand CHF 1' Ertrag CHF 1 771'420 Ertragsüberschuss brutto CHF Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss brutto CHF Harmonisierte Abschreibungen CHF Übrige Abschreibungen CHF Ertragsüberschuss CHF Vergleich Budget 2017 und 2018 Ertragsüberschuss 2017 CHF Ertragsüberschuss 2018 CHF Schlechterstellung Budget 2018 gegenüber 2017 CHF 25

3 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 3 5. Laufende Rechnung Vergleich zum Budget 2017 Aufwand Personalaufwand (300 bis 309) Bei den Berechnungen der Besoldung wurden die Fluktuationen beim Personal und der zusätzliche Aufwand für die Erstellung des Budgets und des Finanzplanes nach dem Neuen Harmonisierten Rechnungsmodell 2 (HRM2) im nächsten Herbst berücksichtigt. Sachaufwand (310 bis 319) Der Mehraufwand resultiert aus einerseits dringend notwendigen Unterhaltsarbeiten in der Kirche und im Saal des Kirchgemeindehauses sowie der Anschaffung der neuen Buchhaltungsprogramme für die gesetzlich vorgeschriebene Einführung des neuen Rechnungsmodells HRM2 auf den Abschreibungen (331 und 332) Das Verwaltungsvermögen muss mit einem harmonisierten Abschreibungssatz von 10% abgeschrieben werden. Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird. Die Neuinvestition wird gänzlich abgeschrieben um die Belastung der Laufenden Rechnung durch hohe ordentliche Abschreibungen in den Folgejahren zu vermeiden. Entschädigungen an Gemeinwesen (352) Der Minderaufwand begründet sich durch die Aufhebung der Gemeindepfarrstelle im Verlauf des Jahres. Finanzausgleich (361) Der jeweilige Kirchgemeindebeitrag wird durch die Zentralen Dienste der Reformierten Kirchen Bern-Jura-Solothurn aufgrund der Steuerangaben des Vorjahres errechnet. Ertrag Steuern (400) Die Steuern wurden auf der Basis des bereinigten Steuerertrags 2016 mit einem Zuwachs von 2.7% infolge wirtschaftlicher Faktoren errechnet. Die Anzahl Steuerpflichtige wurde auf das Jahresende 2017 geschätzt. Gestützt auf die Steuererträge im laufenden Jahr (1. und 2. Rate) wurde dem Budgetbetrag 2018 ein leichter Ertragszuwachs aus wirtschaftlicher Veränderung dazugerechnet. Rückerstattungen, Teilnehmerbeiträge ( ) Der Ertrag variiert je nach den Angeboten und der Anzahl Teilnehmenden. Aus diesem Grund entstehen im Budgetvergleich immer wieder grössere Differenzen.

4 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 4 Vergleich Budgetzahlen 2018 mit 2017 Budget 2018 Budget 2017 Differenz CHF % CHF CHF Personalaufwand Sachaufwand Finanzaufwand Abschreibungen Beiträge an Gemeinwesen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Total Aufwand Steuern Vermögenserträge Rückerstattungen, Teilnehmerbeiträge Beiträge von Gemeinwesen übrige Beiträge Durchlaufende Beiträge Entnahme Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Total Ertrag Ertragsüberschuss

5 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 5 AUFWAND Beiträge an Kanton,Private,Internat.Org. 27.5% Durchlaufende Beiträge 3% Spezialfinanzierung 0.5% Personalaufwand 34% Abschreibungen 6% Finanzaufwand 0% Sachaufwand 29%

Durchlaufende Beiträge Rückerstattungen 3% 5% Beiträge

6 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 6 ERTRAG Teilnehmerbeiträge, Durchlaufende Beiträge Rückerstattungen 3% 5% Beiträge für eigene Rechnung 1% Vermögenserträge 2% Spezialfinanzierung 0% Steuern 89%

7 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 7 Erläuterungen zu einzelnen Posten mit grösseren Abweichungen Konto Bezeichnung Begründung Unterhalt und Reparaturen LS Verwaltungsvermögen Nebst den alljährlich wiederkehrenden Unterhaltskosten für sämtliche Liegenschaften sind im Kirchgemeindehaus für den grossen Saal Schallschutzmassnahmen vorgesehen. In der Kirche müssen die Risse bei den Fensterbänken und die Westfassade saniert werden, zudem wird der Bodenbelag auf der Treppe zur Empore ersetzt. Aus sicherheitstechnischen Gründen muss das Geländer bei der Empore erhöht werden. Die Umstellungsarbeiten für den Unterbruch des Kirchengeläutes in der Nacht werden ebenfalls Kosten anfallen. Somit resultiert ein Mehraufwand von gesamthaft CHF / Kinderarbeit Da nicht jedes Jahr dieselben Angebote durchgeführt werden, variieren hier die Kosten und die Einnahmen EDV-Dienstleistungen Mit der Beschaffung und Installation der neuen Finanzbuchhaltungssoftware fallen Mehrkosten von gut CHF an Harmonisierte Abschreibungen Infolge der grossen zusätzlichen Abschreibungen im Rechnungsjahr 2016 ist das Verwaltungsvermögen kleiner geworden. Die gesetzlich vorgeschriebenen Abschreibungen auf dem bestehenden Verwaltungsvermögen und den aktivierten Neuinvestitionen belasten dadurch die Laufende Rechnung weniger stark Übrige Abschreibungen Mit Blick auf die Einführung des neuen Rechnungsmodells und um die Belastung in den Folgejahren tief zu halten werden die Neuinvestitionen gänzlich abgeschrieben. 6. Bestandesrechnung Das bestehende Eigenkapital per von CHF 1' dürfte um den budgetierten Ertragsüberschuss 2017 von CH und den aktivierten Investitionen von 2017 auf CHF und mit dem zu erwartenden Ertragsüberschuss per Ende 2018 auf CHF ansteigen. 7. Investitionsrechnung Im Jahr 2018 sind Investitionen von CHF für den Ersatz der Heizanlage im Kirchgemeindehaus vorgesehen.

8 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 8 8. Antrag Der Kirchgemeinderat beantragt zu Handen der Kirchgemeindeversammlung die Kirchensteuer unverändert auf Einheiten festzulegen das Budget mit einem Gesamtaufwand von CHF , einem Gesamtertrag von CHF und einem Ertragsüberschuss von CHF zu beschliessen. Zollikofen, 24. Oktober 2017 Kirchgemeinderat Zollikofen Der Präsident Der Leiter Administration Die Finanzverwalterin Hans-Rudolf Gysin Jan Gnägi Thérèse Gugger

9 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2018 Seite 9 9. Genehmigung Kirchgemeindeversammlung Das Budget 2018 wurde an der Kirchgemeindeversammlung vom 5. Dezember 2017 gemäss dem vorstehenden Antrag des Kirchgemeinderates genehmigt. Zollikofen, 05. Dezember 2017 Kirchgemeinderat Zollikofen Der Präsident Der Leiter Administration Hans-Rudolf Gysin Jan Gnägi

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