Röm. kath. Kirchgemeinde Seeland Lyss. Voranschlag 2018

Transkript

1 Röm. kath. Kirchgemeinde Seeland Lyss Voranschlag 2018 Kirchgemeindeversammlung vom 19. November 2017

2 Voranschlag 2018 Inhaltsverzeichnis Bericht zum Voranschlag 2018: Seite 1. Kurzinformation 1 2. Wichtiges Übersicht Investitionen 3 4. Übersicht Artengliederung Aufwand und Ertrag 4 5. Wohin führen uns die Finanzen (Finanzplan) 5 6. Antrag 6 7. Genehmigung 6 Detaillierter Voranschlag: 8. Laufende Rechnung nach Funktionen Laufende Rechnung nach Arten Investitionsrechnung nach Funktionen 12

3 Römisch-katholische Kirchgemeinde Vorbericht 1 Kurzinformation Der Voranschlag 2018 sieht einen Aufwandüberschuss (Defizit) von Fr. 385' vor. Die Kirchgemeindesteueranlage bleibt auch für das Jahr 2018 unverändert bei Das Eigenkapital wird voraussichtlich nach Abschluss des Jahres 2018 einen Bestand von Fr. 2'749' aufweisen. Ergebnis vor Abschreibungen Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Aufwand 2'933'100 2'860'900 Ertrag 2'827'600 2'760'400 Ertragsüberschuss brutto Aufwandüberschuss brutto 105' '500 Rechnung Ergebnis nach Abschreibungen Aufwandüberschuss brutto Ertragsüberschuss brutto harm. Abschreibungen übrige Abschreibungen Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Voranschlag 2018 Voranschlag ' ' ' ' ' '500 Rechnung Im Hinblick auf das neue Rechnungsmodell HRM2, welches ab dem Jahr 2019 bei den Kirchgemeinden eingeführt werden muss, hat der Kirchgemeinderat entschieden, die bestehende Kontostruktur vollständig zu überarbeiten. Dabei wurde die bisherige funktionale Gliederung nach einzelnen Pfarreien durch eine betriebswirtschaftliche Gliederung abgelöst. Die neuen Funktionen sind nun: Allgemeine Verwaltung, Liegenschaften, Personal, Pastoral und Finanzen/Steuern. Dies hat zur Folge, dass ab dem Budgetjahr 2018 der Vergleich zu den Vorjahren nur noch gesamthaft, jedoch nicht mehr auf Funktionen gezogen gemacht werden kann. - 1

4 Römisch-katholische Kirchgemeinde 2 Wichtiges.. aus dem Aufwand und dem Ertrag Allgemeine Verwaltung In der allgemeinen Verwaltung sind sämtliche Kosten budgetiert, welche einerseits durch Aufwendungen der Behörden ausgelöst werden und andererseits Kosten, welche nicht auf pastorale Ebene beeinflusst werden können (z.b. Pfarrblatt). Es wird mit einem Minderaufwand von Fr gerechnet. Liegenschaften In dieser Funktion sind sämtliche Kosten und Erträge berücksichtigt, welche durch die Liegenschaften der Kirchgemeinde ausgelöst bzw. eingenommen werden. Neu werden auch die Liegenschaften Ins und Täuffelen als einzelne Kostenpunkte ausgewiesen. Gegenüber dem Budget 2017 rechnet das Budget 2018 gesamt mit Minderkosten von Fr. 9'100 und Mindereinahmen von Fr Personal Sämtliche mit den Besoldungen verbundenen Kosten sind in dieser Funktion budgetiert. Aufgrund von neuen Stellen (Gesamtverwalter/in und Hausdienstleister/in) wird mit einem Mehraufwand von Fr gerechnet. Seit der Errichtung des Pastoralraumes sind im Bereich der Anstellungen Umstrukturierungen im Gange. Die Arbeitsschritte sollen unter anderem vereinfacht und Stellvertretungen geregelt werden. Dies bedingt auch neue Stellenbeschreibungen, welche zurzeit noch in Arbeit sind. Pastoral Alle pastoral anfallende Kosten und Erträge sind in dieser Funktion berücksichtigt. Es handelt sich hier um Kosten und Erträge, welche durch die Pastoralen beeinflusst werden können (ohne Löhne). Insgesamt wird gegenüber dem Vorjahr mit einem Minderaufwand von Fr gerechnet. Finanzen und Steuern In dieser Funktion werden unter anderem die Versicherungen, sämtliche Zinsen, Abschreibungen, Steuern und die Beiträge in den Finanzausgleich der Landeskirche budgetiert. Insgesamt wird aufgrund der Abschreibungen und den Beiträgen an die Landekirchen mit einem Mehraufwand von Fr gerechnet. Kirchensteuern Die Entwicklung der Steuerpflichtigen lässt sich aufgrund des grossen Einzuggebietes der Kirchgemeinde kaum abschätzen. Jedoch ist aus den letzten Jahren ein Zuwachs zu erkennen, welcher auch der allgemeinen Bevölkerungsentwicklung im Seeland entspricht. Dieser Wanderungszuwachs hält sich offensichtlich im Gleichgewicht mit den Abgängen. Da für die Entwicklung der Anzahl Steuerpflichtigen jedoch keine zuverlässigen Erhebungsdaten vorliegen, rechnet die Steuerprognose mit einer gleichbleibenden Anzahl an Steuerpflichtigen. - 2

5 Römisch-katholische Kirchgemeinde Gemäß Hochrechnungen der Steuerraten 2017 und dem Zuwachs von 1.5% wird für das Jahr 2018 mit einem Steuerertrag von Fr. 2'700'000 gerechnet. Der Kirchgemeinderat verzichtet auf die Budgetierung von Steuernachzahlungen aus den Vorjahren, da diese nicht planbar sind. Insgesamt ist ein Mehrertrag von Fr budgetiert. 3 Investitionen Im Budgetjahr 2018 sind gemäss 10-Jahresplanung und Bedarfsanalysen der Pfarreikommissionen folgende Investitionen vorgesehen: Liegenschaft Ins Neubau Pfarreizentrum und Anpassungen Kirche, Fr. 1'600'000 Die Durchführung des Wettbewerbsverfahren für den Neubau Ins ist im Gange. Das Bauprojekt musste von den Jahren in die Jahre verschoben werden. Es wird mit Kosten von rund Fr gerechnet. Davon soll ein grosser Teil der Kosten bereits im Jahr 2018 anfallen. Der Kredit für den Neubau muss durch die Versammlung genehmigt werden. Liegenschaft Täuffelen Neugestaltung Umzäunung Täuffelen Fr. 20'000 Für die Neugestaltung der Umzäunung und den Pflanzenersatz der abgestorbenen Thuja-Hecke in Täuffelen ist ein Kredit von Fr eingerechnet. Dieser Kredit wurde vom Jahr 2017 ins Jahr 2018 verschoben und um Fr gesenkt. Allgemeine Verwaltung Anschaffung Behördenlösung Fr. 33'000 Aus organisatorischen und ablagetechnischen Gründen soll eine elektronische Geschäftsverwaltung angeschafft werden. Die Organisation der Sitzungen würde durch diese Lösung vereinfacht. Diese Investition wurde vom laufenden Jahr ins Budgetjahr 2018 verschoben. - 3

6 Römisch-katholische Kirchgemeinde 5 Übersicht Artengliederung Aufwand und Ertrag - 4

7 Römisch-katholische Kirchgemeinde 6 Wohin führen uns die Finanzen (Finanzplan) Ergebnisse (in Tausend) Prognose Laufende Rechnung Ertrag Aufwand Handlungsspielraum der LR Investitionen und Anlagen Total Investitionen Prognose der Belastung Investitionsfolgekosten Handlungsspielraum der LR Gewinn/-Defizite Eigenkapital (Reserve) Ergebnisse laufende Rechnung (Finanzplan ) 0-200' ' '000 Abschlüsse gem. Finanzplan Entwicklung Eigenkapital (Finanzplan ) 4'000'000 3'000'000 2'000'000 1'000' Eigenkapital gem. Finanzplan Die heutige Finanzplanung zeigt, dass der Handlungsspielraum der laufenden Rechnung ab dem Jahr 2019 wieder ausgeglichen ist. Die flüssigen Mittel reichen nicht für die Finanzierung der Investitionen. Somit müssen ab dem Jahr 2018 Fremdmittel aufgenommen werden, was aber aufgrund des vorhandenen Eigenkapitals durchaus vertretbar ist. - 5

8 Römisch-katholische Kirchgemeinde 7 Antrag Der Kirchgemeinderat hat den vorliegenden Voranschlag 2018 mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 14. September 2017 beschlossen und beantragt der Kirchgemeindeversammlung: - Die Kirchgemeindesteueranlage wird per 2018 unverändert auf festgesetzt. - Der Voranschlag 2018 der römisch katholischen Kirchgemeinde Seeland - Lyss, welcher bei einem Aufwand von Fr. 3'213' und einem Ertrag von Fr. 2'827' einen Aufwandüberschuss von Fr. 385' vorsieht, wird in vorliegender Form beschlossen. Täuffelen, 14. September 2017 Römisch-katholischer Kirchgemeinderat Die Präsidentin Die Sekretärin Die Mandatsverantwortliche Patricia Lehmann Sabine Kempf Cornelia Burri 8 Genehmigung Die Kirchgemeindeversammlung hat den Voranschlag 2018 am 19. November 2017 gemäss dem vorstehenden Antrag des Kirchgemeinderates genehmigt. Lyss, 19. November 2017 Römisch katholische Kirchgemeinde Die Präsidentin Die Sekretärin Patricia Lehmann Sabine Kempf - 6

9 Röm.-kath. Kirchgemeinde Laufende Rechnung Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Kirchengut 3'213' '827' '117' '760' '733' '230' Allgemeine Verwaltung 609' ' ' ' Entschädigungen 49' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 2' ' Büromaterial, Drucksachen 4' ' ' Pfarrblatt 162' ' ' Kredit KGR 10' ' ' Spesenentschädigung (inkl. Kredit PK) 14' ' ' Allgemeiner Verwaltungsaufwand 19' ' ' Veranstaltungen 1' ' ' Honorare, Dienstleistungen Dritte 107' Honorare, Dienstleistungen Dritte EDV 45' ' ' Beiträge Pfarreigruppen 27' ' ' Humanitäre Hilfe Inland 50' ' ' Beiträge, Mitgliedschaften 55' ' ' Unterstützung Private (Sozialfond) 9' ' ' Humanitäre Hilfe Ausland 50' ' ' Rückerstattungen ' Liegenschaften 205' ' ' ' ' ' Anschaffungen Mobilien, Maschinen Lyss 11' ' ' Anschaffungen Mobilien, Maschinen Ins 2' ' ' Anschaffungen Mobilien, Maschinen Täuffelen - 9' (Anschaffung allg. Verw.) Anschaffungen Mobilien, Maschinen Büren 4' ' ' Heizung, Energie Lyss 20' ' ' Heizung, Energie Ins 12' ' ' Heizung, Energie Täuffelen 4' ' ' Heizung, Energie Büren 17' ' ' Liegenschaftsunterhalt Lyss 46' ' '

10 Röm.-kath. Kirchgemeinde Liegenschaftsunterhalt Ins 12' ' ' Liegenschaftsunterhalt Täuffelen 7' Liegenschaftsunterhalt Büren 22' ' ' Unterhalt Maschinen, Mobilien, IT Lyss 9' ' ' Unterhalt Maschinen, Mobilien, IT Ins 2' ' ' Unterhalt Maschinen, Mobilien, IT Täuffelen 1' Unterhalt Maschinen, Mobilien, IT Büren 4' ' ' Mietaufwände 25' ' ' Mieten, Nebenkosten Lyss 25' ' ' Mieten, Nebenkosten Ins - 8' ' Mieten, Nebenkosten Täuffelen 1' Mieten, Nebenkosten Büren 37' ' ' Personal 1'338' '178' '113' Besoldung Allg. Verwaltung 1'130' ' ' (total Besoldungen - Unterteilung folgt) Besoldung Katechetik Besoldung Kirchenmusik Besoldung Sakristane Besoldung Abwartung Besoldung Jugendarbeit Sozialversicherungsbeiträge 59' ' ' Personalvorsorge 52' ' ' Unfall- und Krankentaggeldversicherung 28' ' ' Aus- und Weiterbildung 15' ' übriger Personalaufwand 13' ' ' Spesenentschädigungen 38' ' ' Pastoral 352' ' ' ' ' ' Unterrichtsmaterial, Lehrmittel 17' Büromaterial, Drucksachen 39' ' ' Kultus- & Verbrauchsmaterial 37' ' ' Veranstaltungen total 141' ' ' (total Veranstaltungskosten - Unterteilung folgt) Veranstaltungen Katechese Veranstaltungen Jugendarbeit Veranstaltungen, Lager, Exk. divers 8

11 Röm.-kath. Kirchgemeinde Senioren-& Heimbetreuung 21' Erwachsenenbildung 5' ' ' Honorare, Dienstleistungen Dritte 56' ' ' Jugendarbeit 32' ' ' Verkaufserlöse 1' ' ' Rückerstattungen 37' ' ' Finanzen und Steuern 707' '724' ' '658' ' '124' Sachversicherungen 27' ' ' Vergütungszinsen 14' ' ' Zinsen mittel- und langfristige Schulden 6' ' Wertberichtigung Steuerguthaben 1' Abschreibungen Finanzvermögen 40' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 280' ' ' übrige Abschreibungen Registerführung, Inkasso 74' ' ' Beiträge an RKK-Institutionen 265' ' ' Kirchensteuern 2'700' '631' '103' Verzugszinsen 22' ' ' Ertrag aus Finanzvermögen 2' ' Rückerstattungen Provisionen Total Aufwand 3'213' '117' '733' Total Ertrag 2'827' '760' '230' Aufwandüberschuss 385' ' Ertragsüberschuss 497' '213' '213' '117' '117' '230' '230'

12 Röm.-kath. Kirchgemeinde Laufende Rechnung Artengliederung Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Kto.-Nr. Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 AUFWAND 3'213' '117' '733' PERSONALAUFWAND 1'352' '211' '157' Personalaufwand der Behörden und Kommissionen 49' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'130' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 61' ' ' Personalversicherungsbeiträge 52' ' ' Unfall- und Krankenversicherung 28' ' ' übriger Personalaufwand 29' ' ' SACHAUFWAND 987' '074' ' Büromaterial, Drucksachen 224' ' ' Anschaffung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 18' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterial 54' ' ' Verbrauchsmaterialien 37' ' ' Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt 88' ' ' Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt 18' ' ' Mieten, Pachten, Benützungskosten 25' ' ' Spesenentschädigung 63' ' ' Dienstleistung und Honorare, allg. Verwaltungsaufwand 425' ' ' übriger Sachaufwand 32' ' ' PASSIVZINSEN 21' ' ' Kurzfristige Schulden 14' ' ' Zinsen langfristige Schulden 6' ' ABSCHREIBUNGEN 320' ' ' Finanzvermögen - - 1' Verwaltungsvermögen 320' ' ' übrige Abschreibungen ENTSCHÄDIGUNGEN AN GEMEINWESEN 74' ' ' Kanton 74' ' ' Gemeinden 10

13 Röm.-kath. Kirchgemeinde Laufende Rechnung Artengliederung Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Kto.-Nr. Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 36 EIGENE BEITRÄGE 457' ' ' Kanton 265' ' ' Gemeinden 363 Eigene Anstalten 27' ' ' Private Institutionen 105' ' ' Private Haushalte 9' ' ' Ausland/Internationale Organisation 50' ' ' ERTRAG 2'827' '760' '230' STEUERN 2'700' '631' '103' Einkommens- und Vermögenssteuern 2'700' '631' '103' REGALIEN UND KONZESSIONEN 410 Erträge aus Regalien und Konzessionen 42 VERMÖGENSERTRÄGE 90' ' ' Flüssige Mittel und Guthaben 22' ' ' Anlagen des Finanzvermögens 2' ' Verkaufserlöse 1' ' ' Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 64' ' ' ENTGELTE 37' ' ' Übrige Verkaufserlöse 436 Rückerstattungen 37' ' ' RÜCKERSTATTUNG VON GEMEINWESEN Kanton Total 3'213' '827' '117' '760' '733' '230' Ertragsüberschuss Aufwandsüberschuss 385' ' ' Total 3'213' '213' '117' '117' '230' '230'

14 Röm.-kath. Kirchgemeinde Investitionsrechnung Voranschlag 2018 Voranschlag 2017 Rechnung 2016 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag TOTAL Ausgabenüberschuss 1'653' '653' Kirchengut 1'653' Allgemeine Verwaltung 33' Behördenlösung 33' Liegenschaften 1'620' Neubau Zentrum Ins und Anpassungen Kirche 1'600' Umzäunung Täuffelen 20' Abschluss Passivierte Einnahmen Aktivierte Ausgaben Total 1'653' Einnahmeüberschuss - Ausgabenüberschuss 1'653' '653' '653'