Römisch-katholische Kirchgemeinde Interlaken

Transkript

1 Vorbericht zur Jahresrechnung Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2016 der röm.-kath. Kirchgemeinde Interlaken wurde nach dem "Harmonisierten Rechnungsmodell" (HRM1) des Kantons Bern erstellt; für die Buchhaltung stand das Programm W&W Rechnungswesen Version zur Verfügung. Verantwortlich für die Rechnungsführung war Susanne Roth, Verwalterin Kirchgemeinde seit 31. März Grundlagenrechnung Als Grundlagenrechnung diente die am 23. Februar 2016 abgelegte und von der Kirchgemeindeversammlung am 27. Juni 2016 genehmigte Jahresrechnung Die Bestätigung der Gemeinde zur Jahresrechnung wurde dem Amt für Gemeinden und Raumordnung am 29. Juni 2016 eingereicht. Es erfolgte dazu keine Rückmeldung seitens des AGR. 3 Voranschlag und Steueranlage Der Voranschlag für das Jahr 2016 mit einem budgetierten Ausgabenüberschuss von Fr. 355'000. (davon Fr. 100'000. ausserordentliche Abschreibungen) wurde von der Kirchgemeindeversammlung am 29. November 2015 mit einer reduzierten Kirchensteueranlage von der einfachen Steuer beschlossen. 4 Die wichtigsten Geschäftsfälle Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2016 massgeblich beeinflusst: Besoldungen Organisten/Dirigenten: Die geplante Neuanstellung eines Kirchenmusikers erfolgte erst auf den 1. Januar Bauliches: Die Bauabrechnung zur Heizungs- und wärmetechnischen Sanierung der Kirche Grindelwald liegt vor, der Verpflichtungskredit konnte abgeschlossen werden. Alle Kosten konnten aus eigenen Finanzmitteln (ohne Kreditaufnahmen) bezahlt werden.

2 Die wärmetechnische Sanierung des Pfarrhauses Interlaken wurde in den Sommermonaten vorgenommen. Einen Teil der Kosten für die Schäden, welche durch defekte Abwasserleitung entstanden sind, wird von der Gebäude-Sachversicherung übernommen. Die Abklärungen über die Höhe des Versicherungsanteils sind noch nicht abgeschlossen. Steuereingänge: Es konnten rund 1,742 Mio. an Kirchensteuereinnahmen verzeichnet werden (Budget Fr. 1,4 5Mio.). 5 Kommentar zum Rechnungsergebnis Die Jahresrechnung der Kirchgemeinde Interlaken schliesst per wie folgt ab: Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand Fr. 1'572' Ertrag Fr. 1'852' Ertragsüberschuss brutto Fr. 280' Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss brutto Fr. 280' Harmonisierte Abschreibungen Fr. 22' Übrige Abschreibungen Fr. 100' Ertragsüberschuss nach Abschreibungen Fr. 157' Vergleich Rechnung - Voranschlag Ertragsüberschuss Laufende Rechnung (LR) Fr. 157' Aufwandüberschuss LR gemäss Voranschlag Fr. -355' Besserstellung gegenüber dem Voranschlag Fr. 512' Allgemeine Erläuterungen zum Rechnungsergebnis Die Abweichung begründet sich einerseits im wiederum hohen Steuereingang (+Fr. 292'000. gegenüber dem Budget, trotz schlechterer Steuerprognose bei juristischen Personen aufgrund rückläufiger Zahlen im Tourismus) und andererseits in den nicht voll beanspruchten Aufwandpositionen. So wurde z.b. der Kredit für die Sanierungsarbeiten in der Kirche Grindelwald um rund Fr. 77'000. unterschritten und auch die

3 Kosten für die wärmetechnische Sanierung des Pfarrhauses an der Schloss-Strasse 6 fielen geringer aus als budgetiert. Der Ertragsüberschuss 2016 wird mit Fr. 157' wieder dem Eigenkapital zugewiesen. 6 Laufende Rechnung / Vergleich zum Voranschlag Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1'694' '852' '877' '522' '385' '756' Die budgetierten Beträge konnten überwiegend eingehalten werden. Überschreitungen sind im Bereich Personalkosten und bei der Anschaffung von Betriebsmobiliar aufgetreten; diese können jedoch begründet werden. Durch den Abschluss des Mietvertrags für die Wohnung von Hr. Okoli über die Kirchgemeinde verzeichnen wir eine Überschreitung beim Konto Mietausgaben. Die Rückzahlung des Mietzinses durch Hr. Okoli wird als Einnahme über das Konto 4692 verbucht. Ergänzende Erläuterungen zu den Abweichungen über Fr gegenüber dem Voranschlag: Aufwand 3013 Besoldung Organisten, Dirigenten - Fr. -18'980. ; die Stelle des Chorleiters konnte, obwohl bereits für 2016 budgetiert, erst auf den 1. Januar 2017 besetzt werden Pfarrblatt Bern - Fr. 6'141.80; tiefere Abonnentenzahlen. Pfarreiangehörige verzichten vermehrt auf die Pfarrblattzustellung Wasser/Energie/Heizmaterial - Fr. -7'094.25; tiefere Heizkosten u.a. bedingt durch niedrigen Ölpreis 3140 Baulicher Unterhalt - Fr. 51'381.90; die Kosten für die wärmetechnische Sanierung des Pfarrhauses an der Schloss-Strasse 4 sind niedriger ausgefallen als budgetiert.

4 3183 Übrige Abgaben/Beratungen/Studien - Fr. 8'615.90, geringere Kosten für IT-Wartungen, weniger Gebühren 3300 Erlasse/Abschreibungen Steuern - Fr ; die Erlasse/Abschreibungen werden durch die politischen Gemeinden veranlasst. Die Kirchgemeinde hat darauf keinerlei Einfluss. Im Berichtsjahr waren erneut weniger Abschreibungen zu verzeichnen als in den vergangenen Jahren ordentliche Abschreibungen -Fr. 7'761.50; der Kredit zur Sanierung der Pfarrkirche Interlaken wurde um rund Fr. 70' unterschritten, was entsprechend tiefere Abschreibungen zur Folge hatte Jugendseelsorge - Fr. -9'756.16; einzelne Positionen der Jugendseelsorge wurden nicht voll beansprucht. Ertrag 4000 Kirchensteuern + Fr. 292'704.90; trotz Terroranschlägen in Europa und rückläufigen Zahlen bei asiatischen Touristen erneut hohe Kirchensteuererträge (juristische Personen) Zinsen auf Kirchensteuern - Fr 8'687.90;.weniger Einnahmen durch minimale Verzinsung der Steuerbeiträge 4362 Versicherungsleistungen + Fr. 39'829.20; Rückerstattung Kosten Wasserschaden Kirche Beatenberg Sommer 2016 rund Fr. 30'028. / anteilmässige Kostenübernahme Wasserschaden Glockenturm Interlaken Herbst 2016 Fr. 9' Andere Einnahmen + Fr. 6'205.70; Einnahmen Mietzins für Wohnung I. Okoli, Gebühren für Kirchennutzung durch Auswärtige

5 7 Investitionsrechnung Zuwachs Fr. 222'384.05; Heizungs- und wärmetechnische Sanierung Kirche Grindelwald. Das Verwaltungsvermögen ist per durch die gesetzlichen (Fr. 22'238.50) und die zusätzlichen budgetierten Abschreibungen (Fr. 100'000. ) auf den Buchwert von total Fr. 100' abgeschrieben. 8 Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen Total Zunahme um Fr. 19'937.87, Abnahme Flüssige Mittel um Fr. 74'346.62; hohe Kirchensteuereingänge. Die Sanierungsarbeiten in Grindelwald sowie die baulichen Sanierungen am Pfarrhaus Interlaken wurden vollumfänglich aus eigenen Mittel finanziert. Abnahme der pfarramtlichen Gelder um Fr. 18' Verwaltungsvermögen Das Verwaltungsvermögen verzeichnete durch die Investitionstätigkeit in der Kirche Grindelwald im Berichtsjahr einen Zuwachs von Fr. 222' und wurde Ende Jahr auf Fr. 100' abgeschrieben. Passiven Fremdkapital Die Kirchgemeinde ist seit 2013 schuldenfrei. Das Fremdkapital hat im Berichtsjahr um Fr. 19' abgenommen. Spezialfinanzierungen Abnahme des Bestandes an pfarramtlichen Gelder um insgesamt Fr. 18'322.78, davon Kollekten +Fr und Pfarreikonten (Kerzen-, Antonius-Kasse usw.) - Fr. 20'

6 Eigenkapital Der Ertragsüberschuss 2016 von Fr. 157' wurde dem Eigenkapital zugewiesen; dieses beträgt per neu Fr ' Nachkredite (über Fr ) Die Kontoüberschreitungen von insgesamt Fr 17' bei den Personalkosten, Fr bei der Anschaffung von Betriebsmobiliar und Fr für Mietzahlungen sind in der Nachkredittabelle aufgelistet und begründen sich mit höheren Arbeitspensen bzw. Übertragung von Stellenprozenten vom Kanton auf die Kirchgemeinde, mit dem ausserplanmässigen Ersatz des Rasenmähers sowie der Anmietung einer Wohnung für den leitenden Priester durch die Kirchgemeinde. Alle Nachkredite liegen in der Kompetenz des Kirchgemeinderates. Die Nachkredittabelle wird der Kirchgemeindeversammlung am 12. Juni 2017 zur Kenntnisnahme vorgelegt. 10 Finanzplanung Der Kirchgemeinderat hat den Finanzplan für den Zeitraum am 17. Oktober 2016 einstimmig genehmigt. Über die Ergebnisse wurde die Kirchgemeindeversammlung am 27. November 2016 orientiert. Die Einnahmen wurden wie üblich eher zurückhaltend geschätzt, die Ausgaben soweit bekannt berücksichtigt. Die Finanzlage der röm.-kath. Kirchgemeinde Interlaken ist stabil, es bestehen aktuell keine zinspflichtigen Fremdverschuldungen mehr. Der Handlungsspielraum der laufenden Rechnung hat sich erneut verbessert, die Finanzlage der Kirchgemeinde ist stabil. Die Kirchensteuererträge sind trotz der Senkung der Steueranlage per weiterhin hoch. Das Eigenkapital von neu über Fr, 2,67 Mio. gibt Sicherheit in Hinblick auf die Änderungen, die mit einer neuen Unternehmenssteuerreform und dem neuen Landeskirchengesetz in 2020 auf uns zukommen werden. Die für 2017 geplanten baulichen Tätigkeiten können vollumfänglich aus eigenen Mitteln finanziert werden. Trotzdem wird der finanziellen Weiterentwicklung auch künftig die nötige Aufmerksamkeit gewidmet.

7 11 Antrag Der Kirchgemeinderat hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an der Sitzung vom 5. April 2017 einstimmig beschlossen und beantragt der Kirchgemeindeversammlung: Genehmigung der Jahresrechnung 2016 mit einem Ertragsüberschuss von Fr.157' (Zuweisung an Eigenkapital). Kenntnisnahme der Nachkredite gemäss Nachkredittabelle in Höhe von Fr. 20' (Kompetenz der Kirchgemeinderates) Interlaken, 05. April 2017 Kirchgemeinderat Interlaken Der Präsident Der Finanzverwalter Die Kirchgemeindekassierin Norbert Roth Adolf Schmitter Susanne Roth 12 Genehmigung Die Kirchgemeindeversammlung Interlaken hat die vorliegende Jahresrechnung 2016 am 12. Juni 2017 gemäss dem vorstehenden Antrag des Kirchgemeinderates einstimmig genehmigt. Interlaken, 12. Juni 2017 Kirchgemeinde Interlaken Der Präsident Die Sekretärin Norbert Roth Susanne Roth