Aufgaben- und Finanzplanung 2015 bis 2019

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Ingrid Walter
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1 Gemeinde 5035 Unterentfelden Aufgaben- und Finanzplanung 2015 bis 2019 Stand nach GV Finanzplan def nach GV.xls

2 Zweck der Finanzplanung Gemäss gesetzlicher Vorgabe haben die Gemeinden für eine umfassende Aufgaben- und Finanzplanung zu sorgen, deren Aufgaben und Ausgaben auf die Notwendigkeit und Zweckmässigkeit sowie auf ihre finanziellen Auswirkungen und ihre Tragbarkeit hin zu überprüfen ist ( 116 KV). Die Aufgaben- und Finanzplanung ist zugleich Planungs- und Führungsinstrument der Exekutive und Informationsmittel für die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger. Allgemeines Durch die Umstellung des Rechnungsmodells auf HRM2 wurde vom Kanton für die Aufgaben- und Finanzplanung ein neues Tools zur Verfügung gestellt. Das Erscheinungsbild ist deshalb anders als in früheren Jahren. Die Zahlen der Aufgaben- und Finanzplanung sind in Franken dargestellt und beinhaltet nur die Einwohnergemeinde ohne Eigenwirtschaftsbetriebe. Planungsgrundlagen Es geht darum, die zukünftigen Aufwände und Erträge zu schätzen, um damit den finanzpolitischen Rahmen für die Investitionstätigkeit zu schaffen. Investitionen Diese sind im separaten Dokument auf Seite 2 dargestellt und in die drei Kategorien Projekte im Bau, Projekte beschlossen und Projekte geplant aufgeteilt. Bei letzter Position muss zuerst noch die Gemeindeversammlung einem Verpflichtungskredit zustimmen. Plan-Erfolgsrechnung Der Aufwand und Ertrag basiert auf dem Stand des Budgets Die Positionen werden im Normalfall mit einer prozentual wählbaren Erhöhung (Teuerung) auf die Folgejahre vorgetragen. Sie können durch den Gemeinderat auch individuell angepasst werden, wenn gemäss Prognosen von Seiten Kanton oder Gemeinde genauere Zahlen bekannt sind. Beurteilung Bei einem Steuerfuss von 113 % kann in den Jahren die Gemeinde den Finanzhaushalt knapp im Lot halten. Die Nettoschuld je Einwohner liegt jedoch leicht über der vom Kanton vorgegebenen Grenze von Fr

Die Aufgaben- und Finanzplanung ist zugleich Planungs- und Führungsinstrument der Exekutive und Informationsmittel für die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger.

3 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag jährliche Abschreibung Projekte in Bau 9'739 2' '107 1' Fenster- und WC-Sanierung Gde.haus Neue Feuerwehrfahrzeuge Neue Feuerwehrfahrzeuge - Subvention Schule Instandstellungs-/-haltungsprogr. 3' Schule Kiga- und Schulhausneubau 1' Schule Kostenanteil div. Investitonen Schule Kostenanteil div. Investitonen Schule Schulraumprovisorium (Pavillon) Anteil Neubau Freibadgarderoben Anteil Sanierung Personenunterführung Anteil Sanierung Personenunterführung Lärmschutzmassnahmen Hauptstrasse Rahmenkredit Strassensanierungen Rahmenkredit Strassensanierungen Ersatz Kompakttraktor Verkauf Strassenparzelle Perimeterbeitrag Sämisweidstrasse Revision allg. Nutzungsplanung Projekte beschlossen Schule Kostenanteil div. Investitonen Beitrag KEBA Rahmenkredit Strassensanierungen Rahmenkredit Strassensanierungen Revision allg. Nutzungspl. - Subvention Projekte geplant 4' '515 1' Schule Folgekredit Instandstell./-haltung 3' Badi: Sanierung Heizung, Innenbad etc Hochwasserschutz Suhrental Offenlegung Schifflibach Total Investitionsprojekte 15'355 2'592 1'533 1'207 1'178 1'515 1' Finanzplan def nach GV.xls / InvprogrammA Seite 1/1 InvprogrammA

3'740 759 760 1083 1083 107 2170 Schule Kiga- und Schulhausneubau 1'585 138 45 2170 Schule Kostenanteil div. Investitonen 799 23 2170 Schule Kostenanteil div.

4 Plan-Erfolgsrechnung Budget Prognose 2014 Einwohnerzahl 4'100 4'100 4'150 4'175 4'200 4'225 4'250 Steuerfuss 108% 108% 113% 113% 113% 113% 113% Betrieblicher Aufwand 13'863 13'863 13'572 13'739 13'996 14'217 14' Personalaufwand 2'236 2'236 2'224 2'246 2'269 2'291 2' Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 36 Transferaufwand ohne 366 9'973 9'973 9'693 9'819 9'983 10'122 10'253 davon Finanzausgleichsabgaben 0 Betrieblicher Ertrag 13'555 13'555 13'674 13'855 14'102 14'383 14' Fiskalertrag 11'402 11'402 11'576 11'753 11'996 12'273 12' /1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 10'000 10'000 10'200 10'363 10'581 10'803 11' Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers Sondersteuern und übriger Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 1'228 1'228 1'073 1'073 1'073 1'073 1' Verschiedene Erträge 0 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag davon Finanzausgleichsbeiträge 0 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis /48 Entnahme Aufwertungsreserve / a.o Ergebnis Abtragung Bilanzfehlbetrag 0 Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht '747 Finanzplan def nach GV.xls / Plan-ER

366 673 673 778 793 802 909 928 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0 36 Transferaufwand ohne 366 9'973 9'973 9'693 9'819 9'983 10'122 10'253 davon Finanzausgleichsabgaben 0 Betrieblicher

5 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung Einwohnerzahl Steuerfuss Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung Abschreibungen aus Investitionsplan Abschreibungen Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Entnahme Aufwertungsreserve Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2015 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen Finanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Aufnahme Darlehen/Kredite Bestand Darlehen/Kredite 4'100 4'150 4'175 4'200 4'225 4' % 113% 113% 113% 113% 113% '747-2'592-1'533-1'207-1'178-1'515-1' '061-2' ' '000 2'000 1'000 1'000 1'000 2' '781 2' '031 1'509 3'000 2'000 1'000 1'000 1'000 1'500 17'500 17'500 17'500 17'500 17'500 17'000 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr 11'655 11'207 11'217 11'265 11'284 11'354 Abtragung Bilanzfehlbetrag (30%) Entnahme Aufwertungsreserve Gesamtergebnis Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr 11'207 11'217 11'265 11'284 11'354 11'487 davon Aufwertungsreserve 11'301 11' Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 9'578 10'323 10'689 11'046 11'582 11'596 2'336 2'487 2'560 2'630 2'741 2'728 Finanzplan def nach GV.xls / Übersicht

Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen

6 Schuldenübersicht Bestehende Kredite/Darlehen Betrag Zinssatz Anfangsbestand 15'500 15'500 Neuaufnahme Kredite/Darlehen Kapitalbedarf gemäss Planung 5' % 3'000 2'000 Kapitalbedarf gemäss Planung 1' % 1'000 Kapitalbedarf gemäss Planung 1' % 1'000 Kapitalbedarf gemäss Planung 1' % 1'000 Kapitalbedarf gemäss Planung 1' % 1'500 Rückzahlung Kredite/Darlehen Post Finance, Bern -1' % -1'000 Ausgleichsfonds AHV, Genf -2' % -2'000 SUVA, Luzern -1' % -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1' % -1'000 SUVA, Luzern -1' % -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -2' % -2'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1' % AXA Leben AG, Winterthur -1' % SUVA, Luzern -1' % SUVA, Luzern -1' % SUVA, Luzern -1' % Bestand Kredite/Darlehen 17'500 17'500 17'500 17'500 17'500 17'000 Finanzplan def nach GV.xls / Schulden

00% 1'500 Rückzahlung Kredite/Darlehen Post Finance, Bern -1'000 3.26% -1'000 Ausgleichsfonds AHV, Genf -2'000 3.06% -2'000 SUVA, Luzern -1'000 0.62% -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1'000 1.

7 Kennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung Nettoschuld I Einwohner Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 9'578 10'323 10'689 11'046 11'582 11'596 4'100 4'150 4'175 4'200 4'225 4'250 2'336 2'487 2'560 2'630 2'741 2' Aufwertungsreserve 11'301 11' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag '265 11'284 11'354 11'487 Relevantes Eigenkapital 11'207 11'217 11'265 11'284 11'354 11'487 Operativer Aufwand Vorjahr 14'342 14'341 13'965 14'108 14'384 14'614 Eigenkapitaldeckungsgrad 78% 78% 81% 80% 79% 79% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierungsgrad Ø 5 Jahre '061 2'592 1'533 1'207 1'178 1'515 1'075 9% 51% 70% 70% 65% 99% 26% 18% 19% 30% 46% 69% Finanzplan def nach GV.xls / KZ

11'284 11'354 11'487 Operativer Aufwand Vorjahr 14'342 14'341 13'965 14'108 14'384 14'614 Eigenkapitaldeckungsgrad 78% 78% 81% 80% 79% 79% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen

8 Entwicklung Nettoschuld I je Einwohner 3'000 2'500 2'000 Fr. 1'500 1' Finanzplan def nach GV.xls / GRAFIKEN

9 Entwicklung Nettoinvestitionen/Selbstfinanzierung 3'000 2'500 2'000 in 1'000 Fr. 1'500 1' Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzplan def nach GV.xls / GRAFIKEN

1'500 1'000 500 0-500 2009 2010 2011 2012 2013

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