Vorbericht zum Budget 2017

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Alma Haupt
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1 Budget 2017

2 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 2 Vorbericht zum Budget Erarbeitung Das Budget 2017 wurde durch Thérèse Gugger, Finanzverwalterin, gestützt auf die Eingaben der Ressortvorsteher/innen und die Beschlüsse des Kirchgemeinderates per 18. Oktober 2016 erarbeitet. 2. Grundlagen Das Budget stützt sich auf die Jahresrechnung 2015 und die Erkenntnisse aus dem Finanzplan Kirchensteuern Der Steuersatz bleibt unverändert bei der einfachen Kantonssteuer. 4. Ergebnis Das Budget der Kirchgemeinde Zollikofen sieht per folgenden Ertragsüberschuss vor: Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand CHF 1' Ertrag CHF 1 737'085 Ertragsüberschuss brutto CHF Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss brutto CHF Harmonisierte Abschreibungen CHF Übrige Abschreibungen CHF 0 Ertragsüberschuss CHF Vergleich Budget 2016 und 2017 Ertragsüberschuss 2016 CHF Ertragsüberschuss 2017 CHF Schlechterstellung Budget 2017 gegenüber 2016 CHF 5 017

3 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 3 5. Laufende Rechnung Vergleich zum Budget 2015 Aufwand Sachaufwand (310 bis 319) Der Minderaufwand im Sachaufwand beläuft sich auf CHF Zinsen (322) Der Zins für das Bankdarlehen ist für die ganze Laufzeit mit 0.75% festgesetzt. Neue Fremdmittel sind keine nötig. Abschreibungen (331 und 332) Das Verwaltungsvermögen muss mit einem harmonisierten Abschreibungssatz von 10% abgeschrieben werden. Zusätzliche Abschreibungen sind nicht vorgesehen. Entschädigungen an Gemeinwesen (352) Der Mehraufwand begründet sich durch die Rückerstattung der Kosten für die Gemeindepfarrstelle an den Kanton. Finanzausgleich (361) Der jeweilige Kirchgemeindebeitrag wird durch die Zentralen Dienste der Reformierten Kirchen Bern-Jura-Solothurn aufgrund der Steuerangaben des Vorjahres errechnet. Ertrag Steuern (400) Die Steuern wurden auf der Basis des Steuerertrags 2015 errechnet. Die Entwicklung der Steuerpflichtigen ist rückläufig. Bei den Steuereinnahmen wird mit einem leichten Wachstum gerechnet. Die Auswirkung der Änderungen im Steuerbereich wurde berücksichtigt.

4 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 4 Vergleich Budgetzahlen 2017 mit 2016 Budget 2017 Budget 2016 Differenz CHF % CHF CHF Personalaufwand Sachaufwand Finanzaufwand Abschreibungen Beiträge an Gemeinwesen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen Total Aufwand Steuern Vermögenserträge Teilnehmerbeiträge Beiträge von Gemeinwesen Übrige Beiträge Durchlaufende Beiträge Entnahme Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Total Ertrag Ertragsüberschuss

5 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 5 AUFWAND Durchlaufende Beiträge 3% Spezialfinanzierung 0.5% Beiträge / Verrechnung 30.5% Personalaufwand 34% Abschreibungen 7% Finanzaufwand 0% Sachaufwand 25%

Beiträge Teilnehmerbeiträge 3% 6% Spenden für

6 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 6 ERTRAG Übriger Ertrag / Durchlaufende Beiträge Teilnehmerbeiträge 3% 6% Spenden für KG-Aktivitäten 0.5% Spezialfinanzierung 1% Vermögenserträge 1.5% Steuern 88%

7 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 7 Erläuterungen zu einzelnen Posten mit Abweichungen Konto Bezeichnung Begründung Personalaufwand Entschädigung an Kanton Der Aufwand ist tiefer, weil die Kosten für die Gemeindepfarrstelle hier verbucht werden Wasser, Energie, Heizmaterial Der Aufwand ist geringer, weil das alte Pfarrhaus an der Schäfereistrasse 43 verkauft wurde Unterhalt und Reparaturen LS Verwaltungsvermögen Tiefere Kosten für den Liegenschaftsunterhalt. Kosten über Fr figurieren in der Investitionsrechnung Mieten, Baurechtszinse Nach dem Verkauf Schäfereistrasse 43 entfällt der Baurechtszins und mit der Einrichtung des Büros im Kirchgemeindehaus für das Pfarramt I entfällt die Amtsraumentschädigung Entschädigung Mitwirkung in Gottesdienste Kirchenkonzerte / Abendmusik tieferer Aufwand weil die Kosten für Jazz-Vesper neu in diesem Konto figurieren / / Altersarbeit Kinderarbeit Die Kosten für die Altersferien variieren je nach Teilnehmerzahl und Ferienort Dadurch sind auch die Einnahmen bei den Altersferien unterschiedlich (Deckungsgrad Altersarbeit 65%) Da nicht jedes Jahr dieselben Angebote vorgesehen sind, variieren auch hier die Kosten. Im 2017 wird wieder das Zirkusprojekt durchgeführt. Deckungsgrad Kinderarbeit 71%) KUW Die Kosten sind auch von der Anzahl Kinder/Jugendliche, die die kirchliche Unterweisung besuchen, abhängig, Erwachsenenangebote Das Merci-Fest ist neu im Jahresthema integriert 6. Bestandesrechnung Das bestehende Eigenkapital per von CHF 1' könnte dank dem Ertragsüberschuss per Ende 2017 ca. CHF betragen. 7. Investitionsrechnung Der Kirchgemeinderat belastet einzelne Investitionen deren Betrag kleiner als CHF ist der Laufenden Rechnung. Mit dieser Aktivierungsgrenze verfolgt er dabei eine konstante Praxis mit Blick auf die Umstellung auf das Neue Harmonisierte Rechnungsmodell 2 (HRM2) ab dem Jahr Im Jahr 2017 sind Investitionen von CHF für die Dach- und Fassadensanierung des Pfarrhauses Wahlackerstrasse 49 vorgesehen.

8 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2017 Seite 8 8. Antrag Der Kirchgemeinderat beantragt zu Handen der Kirchgemeindeversammlung die Kirchensteuer unverändert auf Einheiten festzulegen das Budget mit einem Gesamtaufwand von CHF , einem Gesamtertrag von CHF und einem Ertragsüberschuss von CHF zu beschliessen. Zollikofen, 24. Oktober 2016 Kirchgemeinderat Zollikofen Der Präsident Der Leiter Administration Die Finanzverwalterin Hans-Rudolf Gysin Jan Gnägi Thérèse Gugger

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