Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung

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1 Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung Einwohnergemeinde Hersberg Erläuterungen des Gemeinderates zur Jahresrechnung 2015 Allgemeine Bemerkungen Die Erfolgsrechnung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF (Budget Aufwandüberschuss CHF ) ab. Diese erfreuliche Verbesserung ist auf verschiedene Faktoren zurückzuführen, welche anschliessend im Einzelnen gemäss den durch den Gemeinderat festgelegten Richtlinien erläutert Die Spezialfinanzierung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF (Budget Aufwandüberschuss CHF ) ab. Die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung, welche aufgrund eines ausserordentlichen Ertrags wieder aktiviert werden musste, schliesst mit einem Ertragsüberschuss von CHF ab. Bemerkungen zu den einzelnen Abweichungen ALLGEMEINE VERWALTUNG Honorare externe Berater Budget 2015 CHF Die in diesem Budgetpos- Rechnung 2015 CHF ten jeweils enthaltene Re- Abweichung CHF bzw. 87 % serve musste nicht beansprucht Gebühren für Amtshandlungen Budget 2015 CHF Beim Budget wurde mit Rechnung 2015 CHF höheren Gebühreneinnahmen Abweichung CHF bzw. 68 % für Amtshandlungen (Identitätskarten, Baubewilligungen etc.) gerechnet. ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT Beitrag Feuerwehr Viola Budget 2015 CHF Aufgrund der geringeren Rechnung 2015 CHF Kosten in verschiedenen Abweichung CHF bzw. 14 % Bereichen ist der Beitrag an die Feuerwehr Viola tiefer ausgefallen. BILDUNG Regional Musikschule Liestal Budget 2015 CHF Aufgrund der geringeren Rechnung 2015 CHF Lektionenzahl fielen entspre- Abweichung CHF bzw. 18% chend tiefere Kosten an.

2 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE Unterhalt Sportanlage Budget 2015 CHF Der Reservebetrag für den Rechnung 2015 CHF 0.00 baulichen Unterhalt im Zu- Abweichung CHF sammenhang mit dem Sportplatz musste nicht beansprucht GESUNDHEIT Beiträge Alters- und Pflegeheime Budget 2015 CHF Die Beiträge fielen etwas tie- Rechnung 2015 CHF fer aus als bei der Budgetie- Abweichung CHF bzw. 12 % rung angenommen. SOZIALE SICHERHEIT Ergänzungsleistungen IV Budget 2015 CHF 0.00 Da die geplante Gesetzes Rechnung 2015 CHF änderung (Gemeinden = Er- Abweichung CHF gänzungsleistungen AHV, Kanton = Ergänzungsleistungen IV) verschoben worden ist, wurde der bisherige Verteilschlüssel angewendet. Ergänzungsleistungen AHV Budget 2015 CHF Diese Budgeteingabe erfolgt Rechnung 2015 CHF jeweils durch den Kanton. Abweichung CHF bzw. 61 % Siehe dazu auch Ergänzungsleistungen IV. Unterstützungsleistungen Asylwesen Budget 2015 CHF Die Unterstützungsleistungen Rechnung 2015 CHF im Asylbereich fielen tiefer Abweichung CHF bzw. 30 % aus als erwartet, da der Ehemann im Rechnungsjahr erwerbstätig war. Rückerstattungen Budget 2015 CHF 0.00 Hierbei handelt es sich um Rechnung 2015 CHF Versicherungsleistungen. Abweichung CHF Beiträge Kanton und Bund Asylwesen Budget 2015 CHF Entsprechend den tieferen Rechnung 2015 CHF Unterstützungsleistungen Abweichung CHF bzw. 55 % fielen auch die Beiträge von Bund und Kanton tiefer aus. Zudem werden die Beiträge neu auf einem anderen Konto ausgewiesen. Honorare externe Berater Budget 2015 CHF Es musste vermehrt externe Rechnung 2015 CHF Fachberatung in Anspruch Abweichung CHF bzw. 540 % genommen VERKEHR Lohnkosten Strassenunterhalt Budget 2015 CHF Durch eigene Leute wurden Rechnung 2015 CHF weniger Strassenunterhalts- Abweichung CHF bzw. 89 % arbeiten ausgeführt als budgetiert.

3 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Budget 2015 CHF Der Ersatz der Schürfleis- Rechnung 2015 CHF ten des Schneepfluges war Abweichung CHF bzw. 47 % im Budget nicht enthalten. Winterdienst Budget 2015 CHF Die Kosten für den Winter- Rechnung 2015 CHF dienst fielen geringer aus als Abweichung CHF bzw. 36 % erwartet. Strassenkataster Budget 2015 CHF Für die Nachführung des Lei- Rechnung 2015 CHF 0.00 tungskatasters im Bereich Abweichung CHF Strassenwesen fielen keine Kosten an. Strassenunterhalt Budget 2015 CHF Die Reparatur einer Stütz- Rechnung 2015 CHF mauer war im Budget nicht Abweichung CHF bzw. 35 % enthalten. Arbeiten Werkhof Arisdorf Budget 2015 CHF Durch den Werkhof Arisdorf Rechnung 2015 CHF mussten weniger Aufträge Abweichung CHF bzw. 58 % ausgeführt werden als angenommen. UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG Dienstleistungen Budget 2015 CHF Der im Budget enthaltene Rechnung 2015 CHF 0.00 Betrag für das Spülen von Abweichung CHF Kanalisationsleitungen musste nicht beansprucht Planungen und Projektierungen Budget 2015 CHF Die Kosten für die Nach- Rechnung 2015 CHF führung des Leitungskatas- Abweichung CHF bzw. 29 % ters sind tiefer ausgefallen. Unterhaltskosten Budget 2015 CHF Die Sanierungsarbeiten Rechnung 2015 CHF (insbesondere diejenigen, Abweichung CHF bzw. 33 % welche nach GEP ausgeführt werden) fielen kostengünstiger aus als vermutet. Einlage in Spezialfinanzierung Budget 2015 CHF 0.00 Da anstelle des budgetierten Rechnung 2015 CHF Aufwandüberschusses ein Abweichung CHF Ertragsüberschuss entstanden ist, erfolgt eine Einlage Entnahme aus Spezialfinanzierung in das Eigenkapital der Spe- zialfinanzierung Abwasser- Budget 2015 CHF beseitigung. Rechnung 2015 CHF 0.00 Abweichung CHF Übertrag aus Investitionsrechnung Budget 2015 CHF 0.00 Da kein abzuschreibendes Rechnung 2015 CHF Verwaltungsvermögen mehr Abweichung CHF vorhanden ist in der Spezialfinanzierung, wird der Überschuss in der Investitionsrechnung in die Erfolgsrechnung übertragen.

4 Entschädigung Bund Budget 2015 CHF 0.00 Bei diesem Betrag handelt Rechnung 2015 CHF es sich um den Beitrag des Abweichung CHF Bundes an die Erstellung der Generellen Entwässerungsplanung. Ausserordentlicher Finanzertrag Abfallbeseitigung Budget 2015 CHF 0.00 Es handelt sich hierbei um Rechnung 2015 CHF eine Rückerstattung der Abweichung CHF KVA Basel aus den Reserven zugunsten der kommunalen Lieferanten von Siedlungsabfällen. Aufgrund dieser Einnahmen muss die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung erneut geführt Dieser ausserordentliche Er- Einlage in Spezialfinanzierung Abfall- trag stellt gleichzeitig den Erbeseitigung tragsüberschuss dar und es Budget 2015 CHF 0.00 erfolgt eine entsprechende Rechnung 2015 CHF Einlage in die Spezialfinan- Abweichung CHF zierung. Lohnkosten übriger Umweltschutz Budget 2015 CHF Der Aufwand für verschie- Rechnung 2015 CHF dene Arbeiten wie Brunnen- Abweichung CHF bzw. 72 % unterhalt etc. fiel geringer aus als angenommen. VOLKSWIRTSCHAFT Entschädigung Forstrevier Budget 2015 CHF Durch das Forstrevier wurden Rechnung 2015 CHF wesentlich mehr Arbeiten Abweichung CHF bzw. 194 % ausgeführt als im Budget angenommen. Die Budgetzahlen stellen jeweils eine Eingabe des Forstreviers dar. Holzverkäufe Budget 2015 CHF Gleichzeitig ist auch beim Rechnung 2015 CHF Holzverkauf ein grösserer Er- Abweichung CHF bzw. 52 % trag zu verzeichnen. FINANZEN UND STEUERN Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Personen inklusive Quellensteuern aktuelles Jahr und Vorjahre Budget 2015 CHF Die tatsächlichen Steuerein- Rechnung 2015 CHF nahmen der natürlichen Per- Abweichung CHF bzw. 7 % sonen liegen gesamthaft um CHF über dem Budgetbetrag. Forderungsverluste Budget 2015 CHF Es musste lediglich ein ge- Rechnung 2015 CHF ringfügiger Betrag als unein- Abweichung CHF bzw. 95 % bringliche Forderung abgeschrieben Kapitalsteuern juristische Personen Budget 2015 CHF Dieser Bereich der Steuer- Rechnung 2015 CHF einnahmen ist jeweils nur Abweichung CHF bzw. 243% schwer einschätzbar.

5 Verzugszinsen Steuern Budget 2015 CHF Der Mehrertrag ist in erster Rechnung 2015 CHF Linie auf den Verzugszins Abweichung CHF bzw. 155 % für Nach- und Strafsteuern zurückzuführen. Horizontaler Finanzausgleich Budget 2015 CHF Bedingt durch die tieferen Rechnung 2015 CHF Steuereinnahmen im Vorjahr Abweichung CHF bzw. 116 % ist der horizontale Finanzausgleich höher ausgefallen als bei der Budgetierung angenommen. Beiträge vom Kanton Budget 2015 CHF Der Beitrag des Kantons fiel Rechnung 2015 CHF deutlich tiefer aus als erwar- Abweichung CHF bzw. 48 % tet. Dies ist in erster Linie darauf zurückzuführen, dass die Änderung der Aufteilung der EL-Beiträge noch nicht realisiert worden ist. Zudem ist die EL-Entlastung im Zusammenhang mit der Pflegefinanzierung durch den Kanton bis jetzt nur teilweise zurückerstattet worden. Baulicher Unterhalt Finanzvermögen Budget 2015 CHF In der vermieteten Liegen- Rechnung 2015 CHF schaft mussten weniger Re- Abweichung CHF bzw. 53 % paraturen ausgeführt Übriger Ertrag Liegenschaft Finanzvermögen Budget 2015 CHF Entsprechend geringer Rechnung 2015 CHF fiel auch der Anteil an den Abweichung CHF bzw. 49 % Nebenkosten aus. Pensionskasse Budget 2015 CHF 0.00 Dieser Betrag entspricht Rechnung 2015 CHF der Rückstellung für die Pen- Abweichung CHF sionskassen-unterdeckung der Lehrkräfte und entspricht einer Vorgabe seitens des Kantons. Dieser Umstand war bei der Budgetierung noch nicht bekannt. Die effektive Belastung erfolgt über die Schulabrechnung. INVESTITIONSRECHNUNG Sanierung Teilstück Dombergwerg Die Rechnungstellung erfolgte Konto erst im Rechnungsjahr Projektierung Strassenbau Tschupisfeldweg Konto Projektierung Kanalisation Tschupisfeldweg Konto Es handelt sich hierbei um die im Rechnungsjahr angefallenen Kosten. Es handelt sich hierbei um die im Rechnungsjahr angefallenen Kosten. Mietzins Liegenschaft Finanzvermögen Budget 2015 CHF Da die gemeindeeigene Lie- Rechnung 2015 CHF genschaft nicht ganzjährig Abweichung CHF bzw. 31 % vermietet war, wurde der Budgetbetrag nicht erreicht. Anschlussbeiträge Konto Es handelt sich hierbei um die verfügten Anschlussbeiträge der Spezialfinanzierung.