Erläuterungen zur Laufenden Rechnung 2014

Transkript

1 Erläuterungen zur Laufenden Rechnung entspricht einer Verschlechterung zu Voranschlag entspricht einer Verbesserung zu Voranschlag Allg. Verwaltung Fusionsabklärungen Hitzkirch (Spezialfinanzierung) Die entstandenen Kosten für die Fusionsabklärungen mit Hitzkirch wurden vollumfänglich durch einen Kantonsbeitrag gedeckt Betriebsbeitrag regionale Gemeindeverwaltung (Ermensee-Altwis) Für die Verwaltungsgemeinschaft entstand ein Nettoaufwand in der Höhe von Fr 125'113, was Minderkosten zu Budget von Fr 8 257, aber Mehrkosten gegenüber Rechnung 2013 von Fr 5'336 bedeuten. Allerdings ist zu beachten, dass 2013 alleine durch eine Erbschaftssteuer Mehrertrag bei den Steuerinkassoprovisionen gegenüber von 2014 von Fr 10'688 entstand. Der Betriebsbeitrag an die Verwaltungskosten fiel etwas höher aus als budgetiert. Dieser Mehraufwand begründet sich primär durch zusätzliche Investitionen in die Informatik. Für die Glasfaserverbindung entstanden wiederkehrende Mietgebühren und die zweite Rate der Beschaffung des elektronischen Dokumentenmanagementsystems (GeVer) wurde 2014 fällig. Zusammengefasst kann aber festgehalten werden, dass sich die Verwaltungskosten in diesem Rahmen einpendeln werden und die angestrebten Einsparungen mit der Zusammenlegung der Gemeindeverwaltung Ermensee-Altwis vollumfänglich erreicht bzw. gar übertroffen wurden. 1 Öffentliche Sicherheit Gemeindebeitrag an Amtsvormundschaft Der Gemeindebeitrag an die Amtsvormundschaftsbehörde (KESB) blieb deutlich unter Budget. Die budgetierten Werte erwiesen sich als deutlich zu hoch. Zudem ergaben sich für Altwis keine Fälle, für die ein grosser Kostenanteil durch die Gemeinde zu tragen war. 140 Feuerwehr Auch 2014 schloss der Gemeindeverbandsbeitrag höher als budgetiert ab. Trotzdem blieb der Nettoaufwand unter dem Aufwand 2013, primär auch darum, weil keine Hydranten repariert werden mussten. 2 Bildung ' Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass der Nettoaufwand für die Bildung deutlich unter Budget und noch deutlicher unter Rechnung 2013 abschloss.

2 210 Primarschule Zwar wuchs der Aufwand für die Lehrerbesoldung durch Personalwechsel um Fr 21'648 an, hingegen blieben die Aufwände für Schulmaterial, schulische Anlässe und Lager bzw. Projektwochen deutlich unter Budget Beiträge an Hitzkirch Sek I Der Beitrag an Hitzkirch für die Sekundarschule blieb mit Fr 78'915 deutlich unter Budget. Allerdings ist zu berücksichtigen, dass die verrechneten Beiträge 2014 eigentlich dem Budget 2015 entsprechen. Das heisst die Schülerzahl und die Kosten pro Kopf, welche wir für das kommende Jahr budgetierten, werden durch Hitzkirch für das abgelaufene Jahr in Rechnung gestellt. Es handelt sich hier also um eine unterschiedliche Abgrenzung der Kosten. Der Gemeinderat plant, diese Abgrenzung der Kosten in der Rechnung 2015 einmalig richtigzustellen. Ohne diese Korrektur stimmen Budget und Rechnung nie überein. Die übrigen Konti im Bereich Bildung konnten die budgetierten Werte weitgehend einhalten. 3 Kultur / Freizeit Kulturförderung Das Budget für die Beiträge an kulturelle Vereine wurde deutlich überschritten. Dieser Mehraufwand begründet sich aber damit, dass für die Überführung der Kapelle in eine Stiftung Notariats- und Verschreibungskosten entstanden, die in dieser Höhe nicht budgetiert waren. 395 Kapelle Die Kapelle wird als Spezialfinanzierung in der Rechnung geführt. Das bedeutet, dass der Betrieb eigentlich selbsttragend sein sollte. Aufwände werden also wenn möglich durch Spendeneinnahmen gedeckt. Reichen diese nicht aus, deckt die Gemeinde den Fehlbetrag durch einen Gemeindebeitrag. Durch die Gründung der Kapellenstiftung entstanden zusätzliche Kosten. Entsprechend höher fiel folglich der Gemeindebeitrag an die Spezialfinanzierung der Kapelle aus. Ab 2015 wird die Kapelle durch die Kapellenstiftung finanziert und die Gemeinderechnung entsprechend entlastet. 4 Gesundheit Pflegeheim Der Mehraufwand im Bereich Gesundheit erklärt sich primär dadurch, dass bei der Budgetberechnung der Pflegefinanzierungskosten eine falsche Annahme getroffen wurde. Die entstandenen Kosten 2014 entsprechen eigentlich den zur Zeit der Budgetierung bereits bekannten Kosten.

3 5 Soziale Wohlfahrt Sämtliche Bereiche der Sozialen Wohlfahrt wie die Beiträge an Individuelle Prämienvergünstigungen, Ergänzungsleistungen, Familienausgleichskasse, Jugendbetreuung und Heimfinanzierung blieben leicht unter den budgetierten Werten Materielle Hilfe an Ortsbürger Insbesondere im Bereich der gesetzlichen Fürsorge rechnete der Gemeinderat im Budget 2014 mit höheren Kosten. Die materielle Hilfe an Ortsbürger fiel ca. Fr 4'000 tiefer aus als budgetiert. Die Kosten für die Hilfe an Ausländer schlossen etwa halb so hoch wie budgetiert ab und die Aufwände für Hilfe an Bürger anderer Kantone wurden durch Rückerstattungen vollumfänglich kompensiert. 6 Verkehr Gemeindestrassen Einerseits blieben die Besoldungsaufwände für den Strassendienst unter den Erwartungen, andererseits fielen die Kantonsbeiträge höher als budgetiert aus. 621 Schnee- und Glatteisbekämpfung Begründet durch den milden Winter 2013/2014 blieben die Kosten für die Schnee- und Glatteisbekämpfung unter den Erwartungen. 7 Umwelt und Raumordnung Gesamthaft schloss auch der Bereich Umwelt- und Raumordnung besser als budgetiert ab. Trotzdem gibt es einige Punkte zu berücksichtigen. 715 Abwasserbeseitigung In der Verwaltungsliegenschaft in Altwis entstand ein Wasserleitungsschaden, der repariert werden musste. Dafür entstanden Kosten in der Höhe von Fr 4'977. Da die meisten Leitungen per Ende 2013 auf Null abgeschrieben waren, fielen die ordentlichen Abschreibungen auf diesen Anlagen kleiner als budgetiert aus. Die eingezogenen ARA-Anschlussgebühren aus Bauprojekten müssen vollumfänglich für zusätzliche Abschreibungen verwendet werden. Der Betriebskostenbeitrag an die ARA Moosmatten belief sich auf Fr 20'984. Aus den Gebühren für die Abwasserbeseitigung konnten Fr 64'544 generiert werden. Die kantonale Dienststelle vif fordert Rückstellungen für unser Kanal- und Leitungsnetz in der Höhe von Fr 62'556. Um ein Minimum von 80% dieser geforderten Rückstellungen in den Spezialfonds für Abwasserbeseitigung einlegen zu können, wurde ein Zuschuss der Gemeinde aus Steuergeldern notwendig. Dieser Zuschuss beläuft sich auf Fr 12'200 und wurde unter Konto verbucht.

4 725 Abfallbeseitigung Die Aufwände für Abfallbeseitigung blieben deutlich unter Budget. Dies erklärt sich damit, dass die Aufwände für die Hundeversäuberung in der Dienststelle 725 budgetiert war, aber in die Dienststelle 780 Übriger Umweltschutz gehört und dort verbucht wurde. Durch die Aufhebung der Glas- und Petsammelstelle auf dem Käsereiplatz wurden die Aufwände deutlich reduziert. Der Gemeinderat entschied, die Haushaltungen zu entlasten und hat die Abfallgebühren entsprechend reduziert. So entstanden im Vergleich zu Budget kleinere Erträge auf Kehrichtabfuhrgebühren. Trotzdem konnte die Rechnung für Abfallbeseitigung mit einem kleinen Ertragsüberschuss schliessen, welcher eine Einlage in den Spezialfonds in der Höhe von Fr 488 ermöglichte Bachreinigung und Unterhalt Aufgrund der grossen notwendigen Aufwände in den beiden Vorjahren für die Entleerung der Kiessammler und Rückhaltebecken unserer Bäche, wurden entsprechende Beträge auch im Budget 2014 vorgesehen. Glücklicherweise wurden keine Leerungen der Kiessammler notwendig, weshalb die Aufwände deutlich unter Budget blieben. 780 Übriger Umweltschutz Wie oben erwähnt, mussten die Aufwände für die Hundeversäuberung aus der Dienststelle 725 Abfallbeseitigung entfernt und stattdessen unter Dienststelle 780 verbucht werden. Dies begründet, weshalb die budgetierten Werte hier deutlich überschritten wurden. Gesamthaft gesehen entspricht der Aufwand für die Hundetoiletten aber den Budgetvorgaben. 8 Volkswirtsschaft Landwirtschaft Die Aufwände für die Landwirtschaft fielen deutlich geringer aus, als geplant. Vor allem die Beiträge an das Vernetzungsprojekt blieb unter den Prognosen, da die Bundesbeiträge erhöht wurden und die Budgetierung eher vorsichtig vorgenommen wurde. 810 Forstverwaltung Für Waldunterhalt wurden 2014 Fr 7'643 aufgewendet, allerdings wurden daraus auch Einnahmen aus Holzverkäufen in der Höhe von Fr 10'181 generiert. 9 Finanzen und Steuern ' ' ' ' Gemeindesteuern Der Ertrag an ordentlichen Gemeindesteuern fiel um Fr 43'954 höher aus als budgetiert. Zwar blieb der Ertrag des laufenden Jahres ca. Fr 19'000 unter Budget, dafür fielen aber die Kapitalgewinnsteuer und die Nachträge früherer Jahre deutlich höher aus. Hingegen mussten Fr 10'139 mehr Steuern abgeschrieben werden als geplant. 920 Finanzausgleichsbeitrag Da die Gemeindeversammlung am 26. November 2014 einem Steuerfuss von 2.60 Einheiten zugestimmt hat, wurde die erste Tranche des Sonderbeitrags in der Höhe von Fr 350'000 ausbezahlt, welcher massgeblich zum Erfolg der Jahresrechnung 2014 beigetragen hat.

5 990 Abschreibungen 2014 mussten ordentliche Abschreibungen in der Höhe von Fr 47'649 und zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von Fr 47'538 auf den Bilanzfehlbeträgen 2012 und 2013 getätigt werden. 999 Abschluss Dank dem Sonderbeitrag des Kantons und dem Umstand, dass viele Budgetpositionen unterschritten wurden, schliesst die Rechnung 2014 mit einem Ertragsüberschuss (Gewinn) in der Höhe von Fr 133'908. Dieser Ertragsüberschuss muss zum Abbau des Bilanzfehlbetrags verwendet werden. Dieser beläuft sich unter Berücksichtigung des Rechnungserfolgs per noch auf Fr 217'021. Bruttozahlen RECHNUNG 2014 VORANSCHLAG 2014 RECHNUNG 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung 1' ' ' Kultur / Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt und Raumordnung 8 Volkswirtschaft Finanzen und Steuern ' ' ' Ertragsüberschuss ' ' ' ' ' ' Aufwandüberschuss ' ' ' ' ' '