des Gemeinderates an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger der Gemeinde Hochdorf zur Gemeindeabstimmung vom 17. Juni 2012

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1 Botschaft mehr als ein zentrum des Gemeinderates an die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger der Gemeinde Hochdorf zur Gemeindeabstimmung vom 17. Juni 2012 zu folgenden Traktanden: Rechnung 2011 Genehmigung Bauabrechnung Sanierung Schulhaus Arena Kenntnisnahmen: Berichte der Revisionsstelle und der Controllingkommission Jahresbericht des Gemeinderates 2011 Orientierungsversammlung Montag, 4. Juni 2012, Uhr, Kulturzentrum Braui, Saal 1

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3 Inhaltsverzeichnis Vorwort 5 Jahresrechnung auf einen Blick 6 Allgemeine Übersicht Kurzübersicht 7 Vergleich der Funktionsgruppen zwischen Rechnung und Voranschlag 7 Vergleich der Artengliederung mit Voranschlag 8 Ergebnisse, Finanzierung, Mittelbedarf 9 Finanzkennzahlen Zusammenfassung 10 Kommentar zur Jahresrechnung 2011 Laufende Rechnung 11 Investitionsrechnung 13 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zur Jahresrechnung 15 Bericht und Empfehlung der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern 16 Laufende Rechnung Bruttozahlen 17 Nettozahlen 17 Abweichung Rechnung zum Voranschlag 18 Vergleich Rechnung mit Voranschlag 2011 und Artengliederung 22 Bestandesrechnung Veränderungen gegenüber Vorjahr 24 Investitionsrechnung Funktionale Gliederung 26 Zusammenfassung 27 Kontrolle über die Sonderkredite und Voranschlagskredite 28 Verschuldung Nettoschuld 29 Finanzleitbild (Auszug) 29 Liegenschaftsverzeichnis Finanzvermögen 30 Zusammenfassung Finanzvermögen 30 Verwaltungsvermögen 31 Kostenrechnung Erklärung zur Kostenrechnung 32 Kennzahlen aus Auswertung Kostenrechnung (Vollkosten) 2010/

4 Finanz- und Aufgabenplan 2011 Jahresbericht Gemeinderat 35 Bericht Controllingkommission 40 Bauabrechnung Sanierung Schulhaus Arena Einleitung 41 Zusammenfassung 41 Detailabrechnung 41 Kommentar 42 Antrag des Gemeinderates 42 Bericht der externen Revisionsstelle zur Sanierung Schulhaus Arena 43 Stimmzettel 44 Bemerkungen zum Jahresabschluss 2011 Der Jahresabschluss wird Ihnen in Kurzform vorgelegt. Sie haben die Möglichkeit, den vollständigen Auszug zu beziehen unter Telefon: oder 4

5 Vorwort Geschätzte Mitbürgerinnen und Mitbürger Der Gemeinderat legt Ihnen mit der vorliegenden Botschaft folgende Sachgeschäfte zur Abstimmung vor: - Rechnung Bauabrechnung Sanierung Schulhaus Arena. Die Rechnung schliesst bei einem Aufwand von Fr. 42' und einem Ertrag von Fr. 42' mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 492' ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr Der Aufwandüberschuss ist gemäss 89 Abs. 1 Gemeindegesetz dem Eigenkapital zu belasten. Wir bitten Sie, der Rechnung 2011 zuzustimmen. Im November 2010 haben wir Ihnen mit der Botschaft zum Voranschlag 2011 auch den Finanz- und Aufgabenplan 2011 vorgelegt. Im Finanz- und Aufgabenplan sind die einzelnen Massnahmen des Jahres enthalten. Dieser wurde aufgrund der Ziele, die im Leitbild formuliert wurden, erstellt und mit zusätzlichen neuen Aufgabenstellungen ergänzt. Mit der vorliegenden Botschaft legt Ihnen der Gemeinderat einen Rechenschaftsbericht vor, der Sie über die Zielerreichung der einzelnen Massnahmen orientiert. Als weiteres Sachgeschäft bringt der Gemeinderat die Abrechnung des Sonderkredites über die Gesamtsanierung des Schulhauses Arena zur Abstimmung. Der bewilligte Baukredit betrug Fr Die Aufwendungen betrugen Fr. 2'294'780.25, was einer Budgetunterschreitung von Fr. 5' entspricht. Der Gemeinderat empfiehlt Ihnen, die Abrechnung zum Sonderkredit zu genehmigen. Für weitere Auskünfte stehen Ihnen der Gemeindepräsident Peter Huber ( peter.huber@hochdorf.lu.ch) oder Gemeindeschreiber Thomas Bühlmann (Telefon oder thomas.buehlmann@ hochdorf.lu.ch) gerne zur Verfügung. Das Stimmregister liegt auf der Gemeindekanzlei zur Einsicht auf. Die Stimmberechtigung richtet sich nach dem kantonalen Stimmrechtsgesetz. Hochdorf, 26. April 2012 GEMEINDERAT HOCHDORF Gemeindepräsident Peter Huber Gemeindeschreiber Thomas Bühlmann 5

6 Jahresrechnung auf einen Blick Die Rechnung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr Die Nettoinvestitionen betragen Fr (Budget Fr ). Kurzanalyse Mehrertrag / Minderertrag Minderertrag Steuern laufendes Jahr Fr Minderertrag Steuern früherer Jahre Fr Mehrertrag Quellensteuern Fr Mehrertrag Sondersteuern Fr Minderertrag Steuern auf Kapitalauszahlungen Fr Minderertrag Steuern 2011 Fr Auflösung Rückstellungen Steuerausstände Fr Abweichung Steuerertrag gegenüber Budget 2011 Fr Buchgewinn Titlisblick Fr. 249' Mehraufwand/Minderertrag laufende Rechnung 2011 Fr Differenz Abschluss 2011 zu Budget 2011 Fr Budget 2011 (Aufwandüberschuss) Fr Resultat 2011 (Aufwandüberschuss) Fr Vorschlag für die Aufwandüberschuss-Verwendung Entnahme Eigenkapital Fr Kurzübersicht Die vorliegende Rechnung 2011 schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr (Budget 2011 Aufwandsüberschuss Fr ) ab. Der Gesamtaufwand beträgt rund 42.6 Millionen Franken. Nachfolgend die grössten Abweichungen gegenüber dem Voranschlag: Minderkosten im Bereich Pflegefinanzierung von Fr Minderaufwand bei den Besoldungen der Gemeindeverwaltung von Fr Mehraufwand aufgrund einer Neuregelung der Sonderschulung von Fr Mehraufwand im Bereich der Ergänzungsleistungen zur AHV und IV von Fr Der Gesamtertrag beträgt rund 42.1 Millionen Franken. Nachfolgend die grössten Abweichungen gegenüber dem Voranschlag: Minderertrag bei den Steuern des laufenden Jahres und den Steuern früherer Jahre von Fr Buchgewinn aus dem Verkauf der beiden letzten Titlisblickgrundstücken von Fr

7 Allgemeine Übersicht 1. Kurzübersicht Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand / Ausgaben Ertrag / Einnahmen Aufwand / Ausgaben Ertrag / Einnahmen Rechnung 2010 Aufwand / Ausgaben Ertrag / Einnahmen Laufende Rechnung Total 42'664'116 42'171'614 41'613'800 41'115'100 40'772'892 41'534'214 Ertragsüberschuss 761'321 Aufwandüberschuss 492' '700 42'664'116 42'664'116 41'613'800 41'613'800 41'534'214 41'534'214 Investitionsrechnung Total 4'367'042 1'093'528 5'250'000 2'200'000 2'789' '834 Zunahme der Investitionen 3'273'514 3'050'000 2'118'030 4'367'042 4'367'042 5'250'000 5'250'000 2'789'864 2'789' Vergleich der Funktionsgruppen zwischen Rechnung und Voranschlag Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Differenz 0 Allgemeine Verwaltung 3'632'811 1'409'168 3'755'100 1'369'700 Nettoaufwand 2'223'643 2'385' '757 1 Oeffentliche Sicherheit 1'360' '208 1'093' '600 Nettoaufwand 579' '000 37'938 2 Bildung 18'797'422 8'869'151 18'578'300 8'718'900 Nettoaufwand 9'928'271 9'859'400 68'871 3 Kultur und Freizeit 2'013' '042 1'989' '900 Nettoaufwand 1'331'773 1'279'400 52'373 4 Gesundheit 2'395' '732 2'227'700 0 Nettoaufwand 2'235'815 2'227'700 8'115 5 Soziale Wohlfahrt 7'294' '389 6'697' '900 Nettoaufwand 6'461'379 6'035' '979 6 Verkehr 2'242' '540 2'173' '600 Nettoaufwand 1'303'842 1'281'600 22'242 7 Umwelt und Raumordnung 2'962'493 2'739'535 3'121'900 2'786'400 Nettoaufwand 222' ' '542 8 Volkswirtschaft 85' ' ' '900 Nettoertrag 292' '500-17'304 9 Finanzen und Steuern 1'879'684 25'381'997 1'869'000 25'041'200 Nettoertrag 23'502'313 23'172' '113 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 42'664'116 42'171'614 41'613'800 41'115' ' '700 42'664'116 42'664'116 41'613'800 41'613'800-6'198 7

8 Allgemeine Übersicht 3. Vergleich der Artengliederung mit Voranschlag Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Abweichung in % Aufwand 30 Personalaufwand 20'013'977 20'027'300-13' % 31 Sachaufwand 5'457'365 5'168' ' % 32 Passivzinsen 828' '300 22' % 33 Abschreibungen 951' '200-14' % 34 Beiträge ohne Zweckbindung 27'481 55'000-27' % 35 Entschädigung an Gemeinwesen 1'907'742 1'895'500 12' % 36 Eigene Beiträge 11'103'859 10'339' ' % 37 Durchlaufende Beiträge Einlagen 887' '600 45' % 39 Interne Verrechnungen 1'486'177 1'514'000-27' % Total Aufwand 42'664'116 41'613'800 1'050' % Ertrag 40 Steuern 22'737'464 22'780'000-42' % 41 Konzessionen 370' '500-12' % 42 Vermögenserträge 861' ' ' % 43 Entgelte 6'338'922 5'662' ' % 44 Finanzausgleich 1'502'092 1'502' % 45 Rückerstattungen Gemeinwesen 5'147'316 5'236'900-89' % 46 Beiträge für eigene Rechnung 3'606'779 3'443' ' % 47 Durchlaufende Beiträge Entnahmen 121'207 35'900 85' % 49 Interne Verrechnungen 1'486'177 1'514'000-27' % Total Ertrag 42'171'614 41'115'100 1'056' % Ergebnis -492' '700 6'198 8

9 Allgemeine Übersicht 4. Ergebnisse, Finanzierung, Mittelbedarf Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand / Ausgaben Ertrag / Einnahmen Aufwand / Ausgaben Ertrag / Einnahmen Aufwand / Ausgaben Ertrag / Einnahmen ERGEBNISSE LAUFENDE RECHNUNG Total Aufwand und Ertrag 42'664'116 42'171'614 41'613'800 41'115'100 40'772'892 41'534'214 Ertragsüberschuss 761'321 Aufwandüberschuss 492' '700 INVESTITIONSRECHNUNG Total Ausgaben und Einnahmen 4'367'042 1'093'528 5'250'000 2'200'000 2'789' '834 Nettoinvestitionen Zunahme 3'273'514 3'050'000 2'118'030 Nettoinvestitionen Abnahme FINANZIERUNG Mittelver- Mittel- Mittelver- Mittel- Mittelver- Mittelwendung herkunft wendung herkunft wendung herkunft Zunahme der Nettoinvestitionen 3'273'514 3'050'000 2'118'030 Abnahme der Nettoinvestitionen Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 761'321 Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 492' '700 Abschreibungen - auf Verwaltungsvermögen 693' ' '894 - auf Bilanzfehlbetrag Einlagen - Spezialfinanzierungen 681' ' '744 - Spezialfonds 205' '400 - Vorfinanzierungen Entnahmen - Spezialfinanzierungen 34'290 35' Spezialfonds 86' '000 - Vorfinanzierungen Total Mittelverwendung / Mittelherkunft 3'887'223 1'580'144 3'584'600 1'602'200 2'222'030 2'268'360 Finanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 46'330 Finanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 2'307'080 1'982'400 MITTELBEDARF / MITTELÜBERSCHUSS Finanzierungsüberschuss der Verw. Rechnung 46'330 Finanzierungsfehlbetrag der Verw. Rechnung 2'307'080 1'982'400 Mittelbedarf für Kreditrückzahlungen Veränderungen im Finanzvermögen - Neuanlagen - Abschreibung und Auflösung von Anlagen - Abschreibungen auf Finanzvermögen 258' ' '303 Total Mittelbedarf / Mittelüberschuss 2'307' '892 1'982' ' '632 Gesamter Mittelbedarf 2'048'187 1'776'800 Gesamter Mittelüberschuss 254'632 9

10 Finanzkennzahlen Zusammenfassung Selbstfinanzierungsanteil Selbstfinanzierungsanteil 2.35% Zinsbelastungsanteil I Zinsbelastungsanteil I 0.53% Jahr 2011 Selbstfinanzierungsgrad Die Kennzahl zeigt, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden konnten. Der Selbstfinanzierungsgrad sollte im Durchschnitt von fünf Jahren mindestens 80 Prozent erreichen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Ein Selbstfinanzierungsgrad < 80 % kann akzeptiert werden, da die Pro-Kopf-Verschuldung unter dem Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt über 5 Jahre 85.73% kantonalen Mittel liegt. Die Kennzahl zeigt, welcher Anteil des gesamten Ertrages geldwirksam ist. Der Selbstfinanzierungsanteil sollte sich auf mindestens 10 Prozent belaufen, wenn die Nettoschuld pro Einwohner mehr als das kantonale Mittel beträgt. Die Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil I sollte 4 Prozent nicht übersteigen. Ein Selbstfinanzierungsanteil < 10 % kann akzeptiert werden, da die Pro-Kopf-Verschuldung unter dem kantonalen Mittel liegt. Zinsbelastungsanteil II Diese Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des Ertrags der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich zur Begleichung der Nettozinsen verwendet wird. Der Zinsbelastungsanteil II sollte 6 Prozent nicht übersteigen. Zinsbelastungsanteil II 0.99% Kapitaldienstanteil Die Kennzahl drückt aus, welcher Anteil des gesamten Ertrages für Zinsen und Abschreibungen verwendet wird. Der Kapitaldienstanteil sollte 8 Prozent nicht übersteigen. Kapitaldienstanteil 2.22% Verschuldungsgrad Die Kennzahl zeigt das Verhältnis der Nettoschuld zum Ertrag der Gemeindesteuern zuzüglich Ressourcen- und Lastenausgleich beziehungsweise abzüglich horizontaler Finanzausgleich Der Verschuldungsgrad sollte 120 Prozent nicht übersteigen. Verschuldungsgrad 89.16% Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin Die Kennzahl zeigt die Pro-Kopf-Verschuldung. Nettoschuld pro Einwohner / pro Einwohnerin maximal zweifaches kantonales Mittel Zweifaches kantonales Mittel Pro-Kopf-Verschuldung Vorjahr SFr. 4'538 Nettoschuld pro Einwohner / Einwohnerin SFr. 2'227 Bilanzfehlbetrag in % der ordentlichen Steuereinnahmen Die Kennzahl zeigt, wieviel der ordentlichen Steuereinnahmen zum Abtragen des Bilanzfehlbetrages notwendig ist. Bilanzfehlbetrag maximal ein Drittel der ordentlichen Steuereinnahmen Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 0.00% 10

11 Kommentar zur Jahresrechnung 2011 Laufende Rechnung Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 0 Allgemeine Verwaltung 3'632'811 1'409'168 2'223'643 3'755'100 1'369'700 2'385' '757 Bei der Gemeindeverwaltung wurden die Nettokosten um Fr unterschritten. Der Minderaufwand kam aus diversen Gründen zu Stande. Der budgetierte Besoldungsaufwand musste nicht vollständig ausgeschöpft werden. Dies führte zu einem Minderaufwand in der Höhe von Fr Mit der weiterhin anhaltenden Bautätigkeit konnten für Baubewilligungen und Gestaltungsplanbewilligungen mehr Gebühren in der Höhe von Fr in Rechnung gestellt werden. Infolge Anpassung der eidgenössischen Zivilstandsverordnung konnten beim regionalen Zivilstandsamt Fr mehr Gebühren eingenommen werden als budgetiert. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 1 Oeffentliche Sicherheit 1'360' ' '938 1'093' ' '000 37'938 Der Beitrag an das SoBZ für das DL-Paket Mandatsführung Kindes- und Erwachsenenschutz wurde im Rahmen der Akontozahlung an das SoBZ um Fr gegenüber dem Budget überschritten. Die effektive Abrechnung des Verbandes für das Jahr 2011, die erst nach Rechnungsabschluss der Gemeinde vorlag, zeigt jedoch ein anderes Bild: die Fallzahlen konnten im 2011 massgeblich reduziert werden, was sich auch auf die Kosten auswirkte. Es ergibt sich ein Überschuss in der Akontozahlung von Fr Dieser wird der Rechnung 2012 gutgeschrieben. Die Feuerwehrersatzgaben betrugen Fr und konnten gegenüber dem Voranschlag um Fr übertroffen werden. Bei der Feuerwehr konnte infolge der Mehreinnahmen und der Einhaltung der Aufwandpositionen eine Einlage in die Spezialfinanzierung von Fr getätigt werden. Die Rückstellungen in die Spezialfinanzierung sind vorgesehen für die erforderlichen Anschaffungen der Brandschutzausrüstung im 2012 sowie des neuen Tanklöschfahrzeuges im Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 2 Bildung 18'797'422 8'869'151 9'928'271 18'578'300 8'718'900 9'859'400 68'871 Unerwartete Mehrkosten von Fr. 95' im Sonderschulbereich, da die Gemeindebeiträge an die Sonderschulkosten per 1. August 2011 neu geregelt wurden. Der Gemeindeanteil (50%) wird neu vollständig über einen Pool finanziert, der Gemeindebeitrag wird gemäss Einwohnerzahl erhoben. Der Bauliche Unterhalt liegt Fr. 120' über dem budgetierten Betrag. Reparaturen an Sanitäranlagen, Licht- und Elektroinstallationen, Storen, Decken, Dächern, Böden, Malerarbeiten sowie die Behebung von diversen Wasserschäden, Vandalenschäden und Glasbruch führten zu weiteren Mehrkosten. Für Vorabklärungen für die Sanierung der Unterlagsböden im Schulhaus Weid wurden rund Fr. 20' benötigt. Die Volksschule konnte das Budget einhalten. Mehraufwände und Minderausgaben bei den einzelnen Schulstufen gleichen sich aus. Die Musikschule erzielte mehr Einnahmen als budgetiert und konnte dadurch den Kostendeckungsgrad auf 51% erhöhen. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 3 Kultur und Freizeit 2'013' '042 1'331'773 1'989' '900 1'279'400 52'373 Beim Eventraum im Bahnhof Baldegg mussten für eine zweckmässige Vermietung zusätzliche Anschaffungen vorgenommen werden. Bei der Regionalbibliothek konnte das Niveau der Bücherausleihen gehalten werden. Eine Abnahme zeichnet sich jedoch bei den DVD s ab. Dies aufgrund der heutigen privaten Anbieter von Filmen. Dies führte bei der Bibliothek zu Mindereinnahmen bei den Ausleihen von Fr Das Hochdorf Mail beinhaltet seit letztem Jahr Inserate. Dies führt dazu, dass die Druckkosten gegenüber dem Budget um Fr unterschritten werden konnten. 11

12 Kommentar zur Jahresrechnung 2011 Da für das Kunstrasenfeld beim Sportplatz Arena weniger Unterhaltsarbeiten nötig war, ist der Personalaufwand um Fr tiefer ausgefallen. Das Kulturzentrum konnte gegenüber dem Budget Fr weniger an Benützungsgebühren einkassieren. Dies unter anderem darum, da die Hochdorfer Vereine vermehrt den Eventraum in Baldegg nutzen und so das Brauistübli weniger gebucht wurde. Bei den Personalkosten wie auch beim Unterhalt konnte das Budget nicht eingehalten werden. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 4 Gesundheit 2'395' '732 2'235'815 2'227' '227'700 8'115 Die auf den 1. Januar 2011 eingeführten Restfinanzierungen der Pflegekosten durch die Gemeinden konnte im Rahmen des Voranschlagkredites abgerechnet werden. Die gesamten Kosten betrugen Fr Bei der Spitex wurden die Kosten um Fr vor allem bei den hauswirtschaftlichen Leistungen überschritten. Ab 1. Januar 2012 werden diese hauswirtschaftlichen Leistungen bei den Klienten mit einem Sozialtarif in Rechnung gestellt. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 5 Soziale Wohlfahrt 7'294' '389 6'461'379 6'697' '900 6'035' '979 Der Gemeindebeitrag an die Ergänzungsleistungen zur AHV/IV (EL) fiel um Fr höher aus als veranschlagt. Bei der Budgetierung wurde davon ausgegangen, dass mit der Einführung der Pflegefinanzierung der Beitrag an die EL tiefer ausfallen wird. Da jedoch auf Bundesebene gleichzeitig die Freibeträge der EL-Bezüger und die Tagessätze beim Kanton nach oben korrigiert wurden, hat dies zu keiner Entlastung geführt. Der Nettoaufwand der wirtschaftlichen Sozialhilfe konnte infolge höherer Rückerstattungen von Versicherungsleistungen eingehalten werden. Bei den Alimenten gab es eine Zunahme der Alimentendossiers, die zu einer leichten Erhöhung der bevorschussten Alimenten führte. Zudem konnte das Inkasso nicht in der budgetierten Höhe realisiert werden. Beides führte zu einem Nettomehraufwand von Fr Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 6 Verkehr 2'242' '540 1'303'842 2'173' '600 1'281'600 22'242 Dank dem milden Frühling und Winter 2011 sind die Kosten für den Winterdienst um Fr tiefer ausgefallen. Für den Unterhalt der Strassenbeleuchtung sind Mehraufwände von Fr angefallen. Beim öffentlichen Verkehr ist der Kantonsbeitrag um Fr tiefer ausgefallen. Die Einnahmen beim Parkhaus Braui konnten gegenüber dem Budget um Fr gesteigert werden. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 7 Umwelt und Raumordnung 2'962'493 2'739' '958 3'121'900 2'786' ' '542 Als Einlage in die Spezialfinanzierung konnte bei der Kanalisation Fr und bei den Kläranlage Fr verbucht werden. Im Sommer hat bei der ARA Hochdorf die ebl AG Basel den Betrieb des Wärmeverbundes aufgenommen. Mit dem Verkauf der Wärme an die ebl und dem mit der Mikrogasturbine produziertem Strom konnten Fr an Ertrag generiert werden. Bei der Abfallentsorgung sind die Kosten für die Grünabfuhr um Fr höher ausgefallen als budgetiert. Im Gegenzug sind die Kosten für die Altpapiersammlung um Fr tiefer ausgefallen. Beim Kulturzentrum Braui wurde die im Budget vorgesehene unterirdische Abfallentsorgungsstation eingerichtet. 12

13 Kommentar zur Jahresrechnung 2011 Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 8 Volkswirtschaft 85' ' ' ' ' '500-17'304 Bei der Wirtschaftsförderung wurden nicht sämtliche Projekte ausgeführt. Dies führte zu einem Minderaufwand von Fr Bei den Konzessionsgebühren sind weniger Einnahmen von Fr zu verbuchen. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz Finanzen und Steuern 1'879'684 25'381'997 1'869'000 25'041' '113 23'502'313 23'172'200 Die Steuereinnahmen für das Jahr 2011 von Fr Mio. sind um Fr. 120' tiefer ausgefallen als budgetiert. Bei den Steuerabschreibungen musste ein Mehraufwand von Fr verbucht werden. Die gesamten Abschreibungen betrugen Fr Die Steuereinnahmen aus früheren Jahren fielen um Fr tiefer aus. Die Sondersteuern Grundstückgewinnsteuer und Handänderungssteuern konnten im Rahmen des Voranschlages fakturiert werden. Beim Titlisblick wurden im Herbst die letzten beiden Parzellen verkauft. Dies führte zu einem Buchgewinn von Fr Die ordentlichen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen betrugen Fr Budgetiert war ein Betrag von Fr Der Minderaufwand ist darauf zurückzuführen, dass mit dem Ertragsüberschuss 2010 zusätzliche Abschreibungen von Fr auf dem Verwaltungsvermögen vorgenommen wurden. Investitionsrechnung Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 0 Allgemeine Verwaltung Keine Bemerkungen. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 1 Oeffentliche Sicherheit 158'857 54' ' '000 50' '000 4'307 Der neue Personentransporter für die Feuerwehr konnte im Rahmen des Voranschlagkredites angeschafft werden. Die Gebäudeversicherung hat an die Anschaffungskosten einen Beitrag von Fr geleistet. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 2 Bildung 2'249' '249'159 2'400' '400' '841 Die Sanierung des Schulhauses Arena konnte während den Sommer- und Herbstferien ausgeführt werden. Die Ausgaben im Rechnungsjahr 2011 betrugen Fr Die gesamten Sanierungskosten betrugen gemäss Bauabrechnung Fr Der Sonderkredit konnte somit um Fr unterschritten werden. Die Kosten für die Planung der Heizungsanlage bei der Schulanlage West betrugen Fr

14 Kommentar zur Jahresrechnung 2011 Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 3 Kultur und Freizeit 412' ' ' ' ' '995 Beim Sportplatz wurde die Beschallungsanlage für Fr ersetzt. Die Sanierung der Heizung konnte noch nicht ausgeführt werden. Der Ersatz ist für das Jahr 2012 geplant und im Voranschlag enthalten. Beim Seebad Baldegg hat sich der Beton der neuen Badebecken aufgeraut. Die Benutzer haben sich bei der Benützung der Badebecken Verletzungen zugezogen. Mit den zuständigen Unternehmern und Architekten konnte ein Vergleich abgeschlossen werden. Deren Versicherungen haben der Gemeinde Hochdorf an den Schaden einen Beitrag von Fr bezahlt. Damit für die nächsten Jahre keine weiteren Schäden entstehen, hat der Gemeinderat beschlossen, die Becken mit einem Plattenbelag auszukleiden. Die Nettosanierungskosten zu Lasten der Gemeinde betragen Fr Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 5 Soziale Wohlfahrt Keine Bemerkungen. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 6 Verkehr 451'546 52' ' '000 50' ' '906 Die neue Strassenkehrmaschine und der Salzstreuer konnten gemäss Voranschlagskredit angeschafft werden. Das Facelifting in der Einstellhalle Braui hat Fr gekostet. Die Konsortianten haben sich an den Sanierungen mit Fr beteiligt. Die Sanierung des Trottoirs an der Ron hat sich weiter verzögert und wurde für das Jahr 2012 erneut budgetiert. Für Ausgaben im Bereich der Zentrumsentwicklung waren Fr vorgesehen. Es wurden jedoch keine Ausgaben in diesem Bereich getätigt. Für Strassenbauten-Korrektionen (Trottoirabsenkungen / Risssanierungen usw.) wurde insgesamt Fr benötigt. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 7 Umwelt und Raumordnung 416' ' '051 1'000' ' '000-1'160'051 Bei der Umsetzung der generellen Entwässerungsplanung (GEP) sind weitere Sanierungen in der Höhe von Fr vorgenommen worden. Der Kanton hat die zweite Subventionstranche für die Erstellung des GEP von Fr. 50' überwiesen. Kanalisations- Anschlussgebühren konnten in der Höhe von Fr in Rechnung gestellt werden. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 8 Volkswirtschaft Keine Bemerkungen. Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Ausgaben Einnahmen Netto Ausgaben Einnahmen Netto Differenz 9 Finanzen und Steuern 678' ' '000 1'800'000-1'100'000 1'778'010 Das Grundstück vom Werkhof konnte von der Pensionskasse der HOCHDORF Holding AG für Fr erworben werden (vorher Baurecht). Der Verkauf des Friedhoflandes hat sich infolge Einsprachen im Gestaltungsplanverfahrens verzögert. Der Verkauf ist auf Frühling 2012 geplant. 14

15 Kommentar zur Jahresrechnung 2011 Antrag und Verfügung des Gemeinderates zum Jahresbericht und zur Jahresrechnung Der Gemeinderat hat die per 31. Dezember 2011 abgeschlossene Verwaltungsrechnung verabschiedet und stellt folgende Anträge: 1. Vom Jahresbericht sei Kenntnis zu nehmen. 2. Die Laufende Rechnung mit einem Aufwandüberschuss von Fr , die Investitionsrechnung mit einer Nettoinvestitionszunahme von Fr sowie die Bestandesrechnung seien zu genehmigen. 3. Der Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung sei dem Eigenkapital zu belasten. 4. Der Kontrollbericht des Regierungsstatthalters zur Rechnung des Vorjahres wird den Stimmberechtigten wie folgt eröffnet: Der Regierungsstatthalter der Ämter Hochdorf und Luzern hat geprüft, ob die Rechnung 2010 mit dem übergeordneten Recht, insbesondere mit den Buchführungsvorschriften und den verlangten Finanzkennzahlen, vereinbar ist und ob die Gemeinde die Mindestanforderungen für eine gesunde Entwicklung des Finanzhaushaltes erfüllen. Er hat gemäss Bericht vom 24. August 2011 keine aufsichtsrechtlich erhebliche Mängel festgestellt ( 106 GG). Verfügung Die Verwaltungsrechnung und die Bestandesrechnung mit sämtlichen Belegen wird der externen Revisionsstelle Balmer-Etienne AG, Luzern zur Prüfung übergeben. Diese erstattet über das Prüfungsergebnis zuhanden des Gemeinderates und der Stimmberechtigten einen Bericht und gibt diesen eine Empfehlung über die Genehmigung ab. Hochdorf, 4. April 2012 Gemeinderat Hochdorf Gemeindepräsident Gemeindeschreiber Peter Huber Thomas Bühlmann 15

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17 Laufende Rechnung 1. Bruttozahlen Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 3'632'811 1'409'168 3'755'100 1'369'700 3'796'794 1'428'362 1 Oeffentliche Sicherheit 1'360' '208 1'093' '600 1'134' '419 2 Bildung 18'797'422 8'869'151 18'578'300 8'718'900 18'935'258 8'299'394 3 Kultur und Freizeit 2'013' '042 1'989' '900 2'125' '609 4 Gesundheit 2'395' '732 2'227' ' Soziale Wohlfahrt 7'294' '389 6'697' '900 7'175' '805 6 Verkehr 2'242' '540 2'173' '600 2'274' '878 7 Umwelt und Raumordnung 2'962'493 2'739'535 3'121'900 2'786'400 2'847'718 2'555'198 8 Volkswirtschaft 85' ' ' ' ' '002 9 Finanzen und Steuern 1'879'684 25'381'997 1'869'000 25'041'200 1'969'577 25'941'688 Total 42'664'116 42'171'614 41'613'800 41'115'100 40'772'892 41'534'214 Ertragsüberschuss 761'321 Aufwandüberschuss -492' ' Nettozahlen Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Diff. Voranschlag 2011 Voranschlag Rechnung in Franken in % in Franken in % Aufwand 0 Allgemeine Verwaltung 2'223'643 9% -161' % 2'385'400 2'368'432 1 Oeffentliche Sicherheit 579'938 2% 37' % 542' '863 2 Bildung 9'928'271 41% 68' % 9'859'400 10'635'864 3 Kultur und Freizeit 1'331'773 5% 52' % 1'279'400 1'406'133 4 Gesundheit 2'235'815 9% 8' % 2'227' '022 5 Soziale Wohlfahrt 6'461'379 27% 425' % 6'035'400 6'540'852 6 Verkehr 1'303'842 5% 22' % 1'281'600 1'327'430 7 Umwelt und Raumordnung 222'958 1% -112' % 335' '520 Nettoaufwand 24'287' % 341' % 23'946'400 23'464'116 Ertrag 8 Volkswirtschaft 292'804 1% 17' % 275' '327 9 Finanzen und Steuern 23'502'313 99% 330' % 23'172'200 23'972'111 Nettoertrag 23'795' % 347' % 23'447'700 24'225'438 Ertragsüberschuss 761'321 Aufwandüberschuss 492' '700 17

18 Laufende Rechnung 3. Abweichung Rechnung zum Voranschlag Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 0 Allgemeine Verwaltung 3'632'811 1'409'168 2'223'643 3'755'100 1'369'700 2'385' ' Urnenbüro, Controllingkommission, Orientierungsversammlungen 166' ' ' '300 24' Gemeinderat 685' ' ' ' ' '600 7' Gemeindeverwaltung 2'390' '743 1'433'972 2'482' '700 1'625' ' Reg. Zivilstandsamt (Spezialfin.) 195' ' ' ' Leistung für Pensionierte 103' ' ' ' Rathaus 90'778 16'000 74'778 92'700 16'000 76'700-1'922 1 Oeffentliche Sicherheit 1'360' ' '938 1'093' ' '000 37' Vormundschaftswesen 368'900 34' ' '000 40' '000 13' Betreibungsamt 64' '784 55' '000 8' Gewerbewesen 27'595 18'370 9'225 33'500 20'000 13'500-4' Katasterwesen 5' '725 5' ' Einbürgerungen 9'878 15'800-5'922 14'100 15' ' Polizeiposten 63' '333 65' '000-1' Friedensrichter Feuerwehr (Spezialfinanzierung) 493' ' ' ' Militär Schiesswesen 12' '495 1' '200 11' Zivilschutz Hochdorf 301' '060 88'198 90'900 7'500 83'400 4' Sanitätshilfsstelle 13'586 4'400 9'186 3'800 4' '786 2 Bildung 18'797'422 8'869'151 9'928'271 18'578'300 8'718'900 9'859'400 68' Kindergarten 757' ' ' ' ' '000-94' Primarschule 4'365'046 1'813'017 2'552'030 4'317'200 1'831'600 2'485'600 66' Kleinklassen 338'839 87' ' '200 89' '200-37' Werkschule 580' ' ' ' ' '600 16' Sekundarschule 5'275'799 3'999'017 1'276'783 5'251'400 4'028'600 1'222'800 53' Musikschule 1'381' ' '174 1'360' ' '700-20' Schulische Dienste 1'220' ' '538 1'231' ' '400-23' Schulliegenschaften 1'608' '388 1'311'591 1'544' '600 1'236'800 74' Schulverwaltung/Schulleitung 882'267 17' ' ' '800 3' Volksschule übriges 287'475 76' ' '600 62' '300-63' Sonderschulung 985' ' ' '100 52' ' ' Betreuungsangebo 216' '730 79' ' '000 72'900 6' Kantonsschule 896' ' ' '400-14' Uebriges Bildungswesen ' '000-2'850 3 Kultur und Freizeit 2'013' '042 1'331'773 1'989' '900 1'279'400 52' Kulturförderung 170'655 20' ' '400 15' '600 8' Bibliothek 389' ' ' ' ' '000 13' Denkmalpflege '000 3'000 3'000-2' Massenmedien 18' '900 37' '800-18' Parkanlagen, Wanderwege 152' ' ' '800 10' Sport 385'980 36' ' '100 29' '100-61' Seebad 225' '169 71' ' '000 67'100 3' Kulturzentrum Braui 670' ' ' ' ' '000 98'816 4 Gesundheit 2'395' '732 2'235'815 2'227' '227'700 8' Pflegeheim 2'050' '330 1'891'549 1'960' '960'000-68' Krankenpflege 279' ' ' '100 85' Schulgesundheitsdienst 57' '505 63' '100-5' Lebensmittelkontrolle Uebriges Gesundheitswesen 7' '500 10' '500-3'000 18

19 Laufende Rechnung Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Aufwand Ertrag Netto Aufwand Ertrag Netto Differenz 5 Soziale Wohlfahrt 7'294' '389 6'461'379 6'697' '900 6'035' ' AHV-Zweigstelle 25'000 14'203 10'797 30'000 15'000 15'000-4' Krankenversicherung 906'524 50' ' '000 55' '000 21' Ergänzungsleistungen 2'382' '382'916 2'106' '106' ' Familienausgleichskasse 26' '891 26' ' Jugendanimation 351' ' ' '300 91' '400 15' Sozialer Wohnbau 15' '327 12' '000 3' Allgemeine Fürsorge 1'861'721 43'881 1'817'841 1'832'500 35'000 1'797'500 20' Gesetzliche Fürsorge 1'064' ' ' ' ' '000 2' Alimenteninkasso 328' ' ' ' '000 38'000 64' Sozialdienst 332' ' ' '000 27' Hilfsaktionen ' '000-2'000 6 Verkehr 2'242' '540 1'303'842 2'173' '600 1'281'600 22' Gemeindestrassen 1'067' ' ' ' ' '400 58' Glatteisbekämpfung 41'109 5'640 35'468 71'000 1'000 70'000-34' Strassenbeleuchtung 114' '956 88' '000 26' Einstellhalle Braui 53'820 89'217-35'396 63'000 87'600-24'600-10' Regionalverkehr 965'358 32' ' '800 22' '800-18'204 7 Umwelt und Raumordnung 2'962'493 2'739' '958 3'121'900 2'786' ' ' Wasser 3' '560 4' ' Kanalisation (Spezialfinanzierung) 330' ' ' ' Seesanierung 66' '550 66' ' Kläranlage (Spezialfin.) 1'762'800 1'762' '838'000 1'838' Abfallbeseitigung (Spezialfin.) 473' ' ' ' Bestattungswesen 112'853 87'388 25' '500 66'000 42'500-17' Uferschutz '000 2'000 18'000-17' Naturschutz 24' '261 20' '700 3' Uebriger Umweltschutz 68'002 12'197 55'805 91' '300-35' Tierkörpersammelstelle 58'455 58' '000 63' (Spezialfinanzierung) 790 Raumordnung 61'602 15'000 46'602 92' '500-45'898 8 Volkswirtschaft 85' ' ' ' ' '500-17' Landwirtschaft 23' '168 21' '200 1' Jagd, Fischerei 1'630 3'541-1'911 1'600 3'500-1' Komunale Werbung 60'252 7'339 52'913 85' '200-32' Energie 0 366' ' ' '000 13'026 9 Finanzen und Steuern 1'879'684 25'381'997-23'502'313 1'869'000 25'041'200-23'172' ' Gemeindesteuern 307'164 20'662'745-20'355' '000 20'725'000-20'480' ' Andere Steuern 4'937 2'332'522-2'327'585 4'000 2'282'000-2'278'000-49' Finanzausgleich 0 1'502'092-1'502' '502'000-1'502' Kapitaldienst 756'001 29' ' '300 41' '800 24' Liegenschaften Finanzvermögen 54' ' '083 67' ' ' ' Restaurant Braui 21'962 96'169-74'206 6'600 94'000-87'400 13' Abschreibungen 734' ' ' ' ' '400-67' Spezialfonds 0 86'918-86' '918 Total 42'664'116 42'171'614 41'613'800 41'115'100 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss -492' '700 19

20 Laufende Rechnung 4. Vergleich Rechnung mit Voranschlag 2011 und Rechnung 2010 Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 3'632'811 1'409'168 3'755'100 1'369'700 3'796'794 1'428' Urnenbüro, Controllingkommission, 166' ' '032 0 Orientierungsversammlungen 012 Gemeinderat 685' ' ' ' ' ' Gemeindeverwaltung 2'390' '743 2'482' '700 2'511' ' Reg. Zivilstandsamt (Spezialfin.) 195' ' ' ' ' ' Leistung für Pensionierte 103' ' ' ' ' ' Rathaus 90'778 16'000 92'700 16'000 97'650 16'000 1 Oeffentliche Sicherheit 1'360' '208 1'093' '600 1'134' ' Vormundschaftswesen 368'900 34' '000 40' '092 53' Betreibungsamt 64' ' ' Gewerbewesen 27'595 18'370 33'500 20'000 27'135 18' Grundbuch, Vermessung, 5' ' '128 0 Katasterwesen 106 Einbürgerungen 9'878 15'800 14'100 15'000 12'395 19' Polizeiposten 63' ' ' Friedensrichter ' Feuerwehr (Spezialfinanzierung) 493' ' ' ' ' ' Militär Schiesswesen 12' ' ' Zivilschutz Hochdorf 301' '060 90'900 7' '522 99' Sanitätshilfsstelle 13'586 4'400 3'800 4'400 3'822 4'400 2 Bildung 18'797'422 8'869'151 18'578'300 8'718'900 18'935'258 8'299' Kindergarten 757' ' ' ' ' ' Primarschule 4'365'046 1'813'017 4'317'200 1'831'600 4'164'909 1'845' Kleinklassen 338'839 87' '200 89' ' ' Werkschule 580' ' ' ' ' ' Sekundarschule 5'275'799 3'999'017 5'251'400 4'028'600 5'431'130 3'832' Musikschule 1'381' '186 1'360' '400 1'337' ' Schulische Dienste 1'220' '229 1'231' '400 1'171' ' Schulliegenschaften 1'608' '388 1'544' '600 1'843' ' Schulverwaltung/Schulleitung 882'267 17' ' '627 17' Volksschule übriges 287'475 76' '600 62' '190 71' Sonderschulung 985' ' '100 52' '924 38' Schulergänzende Betreuungsangebo 216' ' ' ' '009 64' Kantonsschule 896' ' ' Uebriges Bildungswesen ' ' Kultur und Freizeit 2'013' '042 1'989' '900 2'125' ' Kulturförderung 170'655 20' '400 15' '522 9' Bibliothek 389' ' ' ' ' ' Denkmalpflege '000 3'000 16' Massenmedien 18' ' ' Parkanlagen, Wanderwege 152' ' ' Sport 385'980 36' '100 29' '080 35' Seebad 225' ' ' ' ' ' Kulturzentrum Braui 670' ' ' ' ' '227 4 Gesundheit 2'395' '732 2'227' ' Pflegeheim 2'050' '330 1'960' Krankenpflege 279' ' ' Schulgesundheitsdienst 57' ' ' Lebensmittelkontrolle Uebriges Gesundheitswesen 7' ' '

21 Laufende Rechnung Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5 Soziale Wohlfahrt 7'294' '389 6'697' '900 7'175' ' AHV-Zweigstelle 25'000 14'203 30'000 15'000 25'000 15' Krankenversicherung 906'524 50' '000 55' '791 45' Ergänzungsleistungen 2'382' '106' '467' Familienausgleichskasse 26' ' ' Jugendanimation 351' ' '300 91' '544 98' Sozialer Wohnbau 15' ' '259 1' Allgemeine Fürsorge 1'861'721 43'881 1'832'500 35'000 1'891'822 20' Gesetzliche Fürsorge 1'064' ' ' ' ' ' Alimenteninkasso 328' ' ' ' ' ' Sozialdienst 332' ' ' Hilfsaktionen 0 0 2' ' Verkehr 2'242' '540 2'173' '600 2'274' ' Gemeindestrassen 1'067' ' ' '000 1'017' ' Schneeräumung, Glatteisbekämpfung 41'109 5'640 71'000 1' ' Strassenbeleuchtung 114' ' ' Einstellhalle Braui 53'820 89'217 63'000 87'600 64'766 91' Regionalverkehr 965'358 32' '800 22' '386 20'772 7 Umwelt und Raumordnung 2'962'493 2'739'535 3'121'900 2'786'400 2'847'718 2'555' Wasser 3' ' ' Kanalisation (Spezialfinanzierung) 330' ' ' ' ' ' Seesanierung 66' ' ' Kläranlage (Spezialfin.) 1'762'800 1'762'800 1'838'000 1'838'000 1'656'709 1'656' Abfallbeseitigung (Spezialfin.) 473' ' ' ' ' ' Bestattungswesen 112'853 87' '500 66'000 90'885 65' Uferschutz '000 2'000 18'693 6' Naturschutz 24' ' ' Uebriger Umweltschutz 68'002 12'197 91' '065 21' Tierkörpersammelstelle 58'455 58'455 63'000 63'000 47'464 47'464 (Spezialfinanzierung) 790 Raumordnung 61'602 15'000 92' ' Volkswirtschaft 85' ' ' ' ' ' Landwirtschaft 23' ' ' Jagd, Fischerei 1'630 3'541 1'600 3'500 1'630 3' Komunale Werbung 60'252 7'339 85' ' Energie 0 366' ' '632 9 Finanzen und Steuern 1'879'684 25'381'997 1'869'000 25'041'200 1'969'577 25'941' Gemeindesteuern 307'164 20'662' '000 20'725' '799 21'333' Andere Steuern 4'937 2'332'522 4'000 2'282'000 1'673 2'564' Finanzausgleich 0 1'502' '502' '132' Kapitaldienst 756'001 29' '300 41' '710 42' Liegenschaften Finanzvermögen 54' '998 67' '900 84' ' Restaurant Braui 21'962 96'169 6'600 94'000 28' ' Abschreibungen 734' ' ' ' ' ' Spezialfonds 0 86' Total 42'664'116 42'171'614 41'613'800 41'115'100 40'772'892 41'534' Abschluss Ertragsüberschuss 761' Aufwandüberschuss -492' '700 42'664'116 42'664'116 41'613'800 41'613'800 41'534'214 41'534'214 21

22 Laufende Rechnung 5. Artengliederung 22 Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Aufwand 30 Personalaufwand 20'013'977 20'027'300 19'981' Behörden, Kommissionen 614' ' ' Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'160'958 4'144'600 4'133' Besoldungen 11'578'073 11'359'300 11'627' Sozialversicherungsbeiträge 1'237'593 1'291'700 1'220' Personalversicherungsbeiträge 2'037'248 2'151'300 1'999' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 84'613 92'600 89' Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen 10'054 9'800 4' Rentenleistungen 103' ' ' Entschädigung für temporäre Arbeitskräfte 9'191 3'000 3' Uebriger Personalaufwand 178' ' ' Sachaufwand 5'457'365 5'168'800 5'654' Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 624' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 490' ' ' Wasser, Energie und Heizmaterial 655' ' ' Verbrauchsmaterialien 370' ' ' Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt 972' ' ' Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt 410' ' ' Büromiete, Mieten generell 228' ' ' Spesenentschädigungen 80'730 91'300 86' Dienstleistungen und Honorare 1'489'808 1'503'000 1'559' Uebriger Sachaufwand 133'686 95' ' Passivzinsen 828' ' ' Laufende Verpflichtungen 3'400 3'300 3' Kurzfristige Schulden 705 1' Mittel- und langfristige Schulden 725' ' ' Sonderrechnungen Uebrige 98'680 82' ' Abschreibungen 951' ' ' Finanzvermögen 258' ' ' Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen 693' ' ' Verwaltungsvermögen, zus. Abschreibungen Abschreibungen auf Bilanzfehlbetrag Rückstellungen Beiträge ohne Zweckbindung 27'481 55'000 68' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 27'481 55'000 68' Ressourcenausgleich Entschädigung an Gemeinwesen 1'907'742 1'895'500 2'401' Kanton 982'502 1'011'400 1'481' Gemeinden und Gemeindeverbände 925' ' ' Eigene Beiträge 11'103'859 10'339'100 8'567' Kanton 6'697'659 6'179'500 6'097' Gemeinden und Gemeindeverbände 398' '500 61' Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1'778'906 1'810' ' Private Institutionen 786' ' ' Private Haushalte 1'441'522 1'220'800 1'355' Durchlaufende Beiträge Private Institutionen Einlagen 887' ' ' Spezialfinanzierungen 681' ' ' Spezialfonds 205' ' Vorfinanzierungen Interne Verrechnungen 1'486'177 1'514'000 1'495' Sachaufwand 78'000 78'700 85' Verr. Personalaufwand 1'173'073 1'201'000 1'188' Anteil Soziallasten Verrechnete Zinsen 35'500 34'500 47' Verrechnete Abschreibungen 199' ' '189 Total Aufwand 42'664'116 41'613'800 40'772'892

23 Laufende Rechnung Konto Bezeichnung Rechnung 2011 Voranschlag 2011 Rechnung 2010 Ertrag 40 Steuern 22'737'464 22'780'000 23'582' Einkommens- und Vermögenssteuern 20'406'691 20'500'000 21'019' Sondersteuern 489' ' ' Vermögensgewinnsteuern 1'231'573 1'200'000 1'391' Handänderungssteuern 500' ' ' Erbschaftssteuern 87'035 60'000 37' Besitz- und Aufwandsteuern 21'580 25'000 20' Konzessionen 370' ' ' Regalien und Konzessionen 370' ' ' Vermögenserträge 861' ' ' Bankkontokorrente 2'685 5'000 3' Guthaben 155' ' ' Anlagen des Finanzvermögens (ohne Liegenschaften) Liegenschaftserträge des Finanzvermögens 301' ' ' Buchgewinn aus Finanzvermögen 249' ' Darlehen Verwaltungsvermögen 5'265 9'000 6' Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens 147' ' ' Uebrige Entgelte 6'338'922 5'662'700 5'464' Ersatzabgaben 658' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 466' ' ' Heimtaxen, Kostgelder Elternbeiträge Musikschule + Hauswirtschaft 455' ' ' Andere Benützungsgebühren, Dienstleistungen 2'750'256 2'893'000 2'743' Verkäufe Rückerstattungen 1'905'021 1'393'700 1'355' Bussen 102'150 95'000 83' Uebrige Finanzausgleich 1'502'092 1'502'000 1'132' Ressourcenausgleich 1'502'092 1'502'000 1'132' Rückerstattungen Gemeinwesen 5'147'316 5'236'900 5'048' Bund Kanton 239' ' ' Gemeinden und Gemeindeverbände 4'907'839 4'990'600 4'803' Beiträge für eigene Rechnung 3'606'779 3'443'600 3'398' Bund 64'481 29'900 30' Kanton 3'460'449 3'336'700 3'284' Gemeinden und Gemeindeverbände 81'850 77'000 83' Uebrige Durchlaufende Beiträge Bund Kanton Entnahmen 121'207 35' ' Spezialfinanzierungen 34'290 35' Spezialfonds 86' ' Vorausfinanzierungen Aufwandüberschuss Interne Verrechnungen 1'486'177 1'514'000 1'495' Sachaufwand 78'000 78'700 85' Verr. Personalaufwand 1'173'073 1'201'000 1'188' Anteil Soziallasten Verrechnete Zinsen 35'500 34'500 47' Verrechnete Abschreibungen 199' ' '189 Total Ertrag 42'171'614 41'115'100 41'534'214 Total Aufwand 42'664'116 41'613'800 40'772'892 Total Ertrag 42'171'614 41'115'100 41'534'214 Ergebnis -492' ' '321 23

24 Bestandesrechnung 6. Veränderungen gegenüber Vorjahr Konto Bezeichnung Bestand per Bestand per Veränderung Soll Haben Soll Haben 1 AKTIVEN 10 Finanzvermögen 29'014'720 30'795'801-1'781' Flüssige Mittel 6'881'697 8'885'487-2'003' Kasse 28'507 17'077 11' Postcheck 279' '458 18' Banken 6'573'597 8'606'952-2'033' Guthaben 13'182'521 12'565' ' Kontokorrente Ausstehende Steuern 10'639'473 10'556'435 83' Rückerstattung von Gemeinwesen Beiträge von Gemeinwesen Debitoren 2'543'048 2'009' ' Festgelder Mehrwertsteuer Anlagen 8'666'252 9'163' ' Festverzinsliche Wertpapiere Aktien und Anteilscheine 1'000 1' Liegenschaften 8'665'252 9'162' ' Mobilien Transitorische Aktiven 284' ' ' Transitorische Aktiven 284' ' ' Abrechnungskonten Unterstützungen Verwaltungsvermögen 26'125'858 23'742'645 2'383' Sachgüter 18'849'190 16'068'496 2'780' Grundstücke 1'046' ' ' Tiefbauten 7'001'361 7'498' ' Hochbauten 10'262'532 8'012'237 2'250' Mobilien 539' ' ' Darlehen und Beteiligungen 6'069'200 6'361' ' Annuität Luzerner Pensionskasse 5'169'198 5'461' ' Private Darlehen 900' ' Investitionsbeiträge 1'207'468 1'312' ' Private Institutionen 1'207'468 1'312' ' Uebrige Aktiven Planungen Spezialfinanzierungen 0 26'313-26' Vorschüsse 0 26'313-26' Vorschüsse an Spezialfinanzierungen 0 26'313-26' Bilanzfehlbetrag Fehldeckung Total AKTIVEN 55'140'578 54'564' '819 24