Voranschlag Medienkonferenz Regierungsgebäude. Herisau, 29. September Departement Finanzen

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Kora Pfaff
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1 Voranschlag 2016 Medienkonferenz Regierungsgebäude Herisau, 29. September 2015 Departement Finanzen

2 1 Begrüssung Köbi Frei, Regierungsrat 2

3 Inhalt 1 Begrüssung RR Köbi Frei 2 Ausgangslage Voranschlag 2016 dito. 3 Ergebnis Voranschlag 2016 Bruno Mayer 4 Zusammenfassung und Ausblick RR Köbi Frei 5 Fragen dito. 3

4 2 Ausgangslage Voranschlag 2016 Köbi Frei, Regierungsrat 4

5 Beschlossene Entlastungsmassnahmen 5

6 Kantonale Verwaltung ab

7 3 Voranschlag 2016 Bruno Mayer, Leiter Finanzamt 7

8 Eckdaten Voranschlag 2016 Erfolgsrechnung Voranschlag 2016 in TCHF Ordentlicher Aufwand Ordentlicher Ertrag Ordentliches Ergebnis (Aufwandüberschuss) Ausserordentlicher Aufwand - Ausserordentlicher Ertrag Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Fonds Ausserordentliches Ergebnis und Reserveveränderung (Verbesserung) Gesamtergebnis (Ertragsüberschuss)

9 Eckdaten Voranschlag 2016 Investitionsrechnung Voranschlag 2016 in TCHF Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen Finanzierungsrechnung in TCHF Nettoinvestitionen Abschreibungen Ertragsüberschuss Erfolgsrechnung Finanzierungsüberschuss

10 Entwicklung Ertrag Planung der Steuererträge (Beträge in TCHF) VA 2015 VA 2016 Einheiten Steuerfuss Periodenwachstum Steuererträge NP 4.0% 1.4% Einkommen- und Vermögenssteuer NP Steuersatz Unternehmensgewinne 6.5% 6.5% Periodenwachstum JP 6.5% 1.5% Ertrags- und Kapitalsteuern JP Grundstückgewinnsteuern Erbschafts- und Schenkungssteuer Motorfahrzeugsteuern

11 Entwicklung Aufwand Personalaufwand (inkl. Globalkredite KST und Gmünden) VA 2015 VA Mio Mio Mio % 0.85% 11

12 Entwicklung Aufwand Sachaufwand (inkl. Globalkredite KST und Gmünden) VA 2015 VA Mio Mio Mio % -2.8% 12

13 Entwicklung Aufwand Beiträge aus Transferaufwand VA 2015 VA Mio Mio Mio % 2.3% 13

14 Entwicklung der Nettoinvestitionen (in MCHF) 14

15 Ergebnis Voranschlag 2016 Entwicklung Vermögen in TCHF 2014 S 2015 VA 2016 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Bilanzüberschuss Selbstfinanzierung Nettoschulden I (FK./. FV)

16 Voranschlag 2016 Kennzahlen 1. Priorität R 2014 VA 2015 S 2015 FP 2016 VA 2016 Nettoverschuldungsquotient 43.2% 53.7% 38.7% 56.7% 46.9% Selbstfinanzierungsgrad -17.7% 58.6% 76.6% 63.9% 50.2% Zinsbelastungsanteil 0.05% 0.1% 0.1% 0.6% 0.1% 16

17 Voranschlag 2016 Kennzahlen 2. Priorität R 2014 VA 2015 S 2015 FP 2016 VA 2016 Nettoschulden I in CHF pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil -1.0% 3.8% 4.9% 3.8% 3.5% Kapitaldienstanteil 4.1% 4.5% 4.4% 4.6% 4.7% Bruttoverschuldungsanteil 58.2% 55.3% 52.2% 55.2% 52.3% Investitionsanteil 7.3% 9.0% 9.0% 8.6% 8.6% 17

18 4 Zusammenfassung und Ausblick Köbi Frei, Regierungsrat 18

19 19

20 20

21 Aufgabenüberprüfung 2. Teil Entlastung aus AÜP 2 nach Aufwandarten (Beträge in TCHF) Kostenart VA 2016 Personalaufwand Sachaufwand Übrige Aufwände bzw. Erträge 3x / 4x Total erbrachte Einsparungen AÜP 2. Teil

22 Zusammenfassung Ergebnis VA R 2014 VA 2015 VA Beträge in MCHF (minus = Aufwandüberschuss, plus = Ertragsüberschuss) operatives Ergebnis Gesamtergebnis 22

23 5 Fragen Köbi Frei, Regierungsrat 23

24 Definition Kennzahlen Kennzahl Aussage Richtwerte gut genügend schlecht Nettoverschuldungsquotient Selbstfinanzierungsgrad Zinsbelastungsanteil Anteil der Fiskalerträge, bzw. wie viele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Anteil der Nettoinvestitionen, die der Kanton aus den selbst erarbeiteten Mitteln finanzieren kann. Anteil des verfügbaren Einkommens, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. < 100% % > 150% > 100% % < 80% 0-4% 4 9% > 9% Nettoschulden I in CHF pro Einwohner Nettoschuld I ist die klassische Grösse zur Beurteilung der Verschuldung (Fremdkapital - Finanzvermögen). > 0 = Nettovermögen, CHF CHF > CHF Selbstfinanzierungsanteil Anteil des Ertrages, welcher der Kanton zur Finanzierung der Investitionen aufwenden kann. > 20% 10 20% < 10% Kapitaldienstanteil Gibt Auskunft darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist. - 5% 5 15% > 15% Bruttoverschuldungsanteil Zur Beurteilung der Verschuldung werden die Bruttoschulden in % des betrieblichen Ertrages dargestellt. < 100% % > 150% Investitionsanteil Zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen: < 7.5% = schwache Investitionstätigkeit, > 7.5% mittlere bis starke Investitionstätigkeit. 24

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