Finanzplan Einwohnergemeinde Ferenbalm. Nach HRM2. Ferenbalm, Oktober 2017

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1 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplan Nach HRM2 Ferenbalm, Oktober 217 Finanzverwaltung Ferenbalm Tel

2 Inhaltsverzeichnis Vorbericht 3 4 Genehmigung 4 Allgemeiner Haushalt Erfolgsrechnung Planperiode 5 12 Investitionsprogramm 13 Planbilanz 14 Ergebnisse 15 Ergebnisse Diagramme 16 Feuerwehr Erfolgsrechnung Planperiode 17 Planbilanz 18 Ergebnisse 19 Ergebnisse Diagramme 2 Abwasserentsorgung Erfolgsrechnung Planperiode 21 Investitionsprogramm 22 Planbilanz 23 Ergebnisse 24 Ergebnisse Diagramme 25 Abfallentsorgung Erfolgsrechnung Planperiode 26 Planbilanz 27 Ergebnisse 28 Ergebnisse Diagramme 29 Gesamtergebnis Finanzplanergebnis 3 Planbilanz 31 Seiten

3 Vorbericht Der vorliegende Finanzplan wurde nach den Vorgaben von HRM2 erstellt. 1. Grundlagen und Prognoseannahmen Als Grundlage zur Erstellung des Finanzplanes dienten die Prognosen des Kantons, der kantonalen Planungsgruppe (KPG) Bern, die Jahresrechnung 216, das Budget 217 sowie die Erfahrungswerte aus der Rechnung 217 bis Ende August der Gemeinde Ferenbalm. Folgende Zuwachsraten wurden über die Planjahre berücksichtigt: - Personalaufwand 1% - Sachaufwand.5 1% - Zinsaufwand % - Zinsertrag.1 % Das Bevölkerungswachstum wird mit 5 Personen Zuwachs pro Jahr erfasst. Ein allfälliger grösserer Zuwachs durch eine Überbauung unterhalb des Bahnhofs Gümmenen ist nicht berücksichtigt. 2. Allgemeiner Haushalt Der Bilanzüberschuss beträgt Ende 216 CHF und entspricht rund 6.4 Steueranlagezehntel. Mit der Einführung von HRM 2 wird das Verwaltungsvermögen linear und nach Nutzungsdauer abgeschrieben. Dies bedeutet, dass auch bei einer normalen Investitionstätigkeit die Abschreibungen mit jedem Jahr zunehmen und die Gemeinde längere Zeit belasten. Die Gemeinde hat keinen Spielraum mehr, freiwillig zusätzliche Abschreibungen zu tätigen, um sich in den Folgejahren finanziell entlasten zu können. Der vorliegende Finanzplan zeigt die steigende Belastung durch die neue Abschreibungsmethode nach HRM2 deutlich. Der Handlungsspielraum für die Gemeinden bleibt sehr klein. Die anstehenden Investitionen im Schulhaus Vogelbuch sind in den Jahren 219 bis 221 geplant. Diese werden voraussichtlich Kosten in der Höhe von ca. CHF 3 Mio. verursachen. Während der Projektierungsphase ist ein Betrag von CHF 125. für Honorare und Analysen im Investitionsbudget eingestellt. Ohne Fremdkapitalaufnahme wird die Gemeinde diese hohen Investitionskosten nicht finanzieren können. Sofern keine Sondererträge zu verbuchen sind, wird sich das Fremdkapital bis Ende Planperiode auf 3.5 Mio. erhöhen, was zu einer Zinsbelastung von jährlich bis CHF 53. führt. Aufgrund der Dringlichkeit im Schulhaus Vogelbuch und der daraus resultierenden Zunahme der Schulden wurde im Finanzplan 218 bis 222 bewusst der Umbau für das Schulhaus Ferenbalm sowie die damit verbundenen aus dem Verkauf der Liegenschaften in Rizenbach nicht erfasst. Im vorliegenden Finanzplan ist kein Ertrag aus der Mehrwertabschöpfung der ZPP1 unterhalb des Bahnhofs Gümmenen enthalten. Dieser wird aufgenommen, so bald bekannt ist, mit welchem Betrag zu welchem Zeitpunkt gerechnet werden kann. Während der Planperiode weist der Finanzplan negative Rechnungsergebnisse bis CHF (Jahr 222) aus. Der Bilanzüberschuss beträgt per Ende 222 voraussichtlich CHF 528. (dies entspricht knapp 3.3 Steueranlagezehntel).

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5 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Funktionen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte ERGEBNIS -45'591-27'681-45' '159-16'936 1 Legislative und Exekutive -12'1-97'9-98'22-98'176-98'332-98' Personalaufwand -85'2-82'6-82'6-82'6-82'6-82' Sach- und übriger Betriebsaufwand -16'9-15'3-15'422-15'576-15'732-15'889 2 Allgemeine Dienste -513'7-573'3-584' '28-69' ' Personalaufwand -377'4-393' -42' ' ' ' Auszahlung Ferien/Überzeitguthaben -8' 2 3 Auflösung Ferien/Überzeit 8' 2 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -164'2-183'7-185'17-187'22-188'892-19' Abschreibungen Verwaltungsvermögen -3' -3' -3' -3' -3' 2 36 Transferaufwand -23'2-23'7-24'174-24'657-25'15-25' Entgelte 4'8 6'4 6'4 6'4 6'4 6' Finanzertrag 17'1 17'1 17'1 17'1 17'1 17' Transferertrag 4'4 6'6 6'732 6'867 7'4 7' Interne Verrechnungen 24'8 14 Allgemeines Rechtswesen -12' 4'9 4'657 4'361 4'61 3' Personalaufwand -1'5-1'5-1'538-1'576-1'615-1' Sach- und übriger Betriebsaufwand -2'7-25'6-25'85-26'63-26'324-26' Interne Verrechnungen -24' Entgelte 35' 32' 32' 32' 32' 32' 16 Verteidigung -29'221-36'21-36'62-37'29-37'827-38' Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'7-7'6-7'661-7'738-7'815-7' Abschreibungen Verwaltungsvermögen -2'421-2'421-2'421-2'421-2'421-2' Transferaufwand -22'1-26' -26'52-27'5-27'591-28' Obligatorische Schule -812'75-859' ' '942-1'22'41-1'39' Personalaufwand -156'9-159'2-163'18-167'26-171' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand -177'7-183'3-184' ' '48-19' Abschreibungen Verwaltungsvermögen -19'775-44'775-44'775-44' ' ' Transferaufwand -654'4-679'2-692'784-76'64-72' ' Entgelte 21' 15'7 15'7 15'7 15'7 15' Finanzertrag 28'1 34'1 34'1 34'1 34'1 34'1

6 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Funktionen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte Transferertrag 147'6 156'8 159' ' ' ' Interne Verrechnungen Übriges Bildungswesen -8'5-9'3-9'533-9'771-1'15-1' Personalaufwand -8'5-9'3-9'533-9'771-1'15-1' Kultur, übrige -43'7-46'1-46'696-47'356-48'26-48' Sach- und übriger Betriebsaufwand -23'3-27'2-27'418-27'692-27'969-28' Transferaufwand -2'4-18'9-19'278-19'664-2'57-2' Medien -2' -2' -2'16-2'36-2'56-2' Sach- und übriger Betriebsaufwand -2' -2' -2'16-2'36-2'56-2'77 42 Ambulante Krankenpflege -3-4'3-4'338-4'384-4'431-4' Sach- und übriger Betriebsaufwand -4' -4'32-4'72-4'113-4' Transferaufwand Gesundheitsprävention -5'4-5'2-5'243-5'296-5'35-5' Sach- und übriger Betriebsaufwand -4'8-5'1-5'141-5'192-5'244-5' Transferaufwand Alter + Hinterlassene -3'3-295'8-299'99-32'439-35'821-39' Personalaufwand -19'8-21'2-21'73-22'273-22'83-23' Transferaufwand -282'8-276'9-279' ' ' ' Transferertrag 2'3 2'3 2'3 2'3 2'3 2'3 54 Familie und Jugend -17'8-17'8-18'156-18'519-18'889-19' Transferaufwand -27'4-27'4-27'948-28'57-29'77-29' Transferertrag 9'6 9'6 9'792 9'988 1'188 1' Sozialhilfe und Asylwesen -667'7-77'8-714' '27-729' ' Transferaufwand -667'7-77'8-714' '27-729' ' Strassenverkehr -28'348-22'848-28' '99-219' ' Personalaufwand -87'5-89'2-91'43-93'716-96'59-98' Sach- und übriger Betriebsaufwand -134' -124'3-126' ' ' '494 Seite 2

7 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Funktionen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte Abschreibungen Verwaltungsvermögen -12'748-15'248-16'498-17'748-18'998-2' Entgelte 16' 14' 14' 14' 14' 14' Transferertrag 9'9 1'9 11'118 11'34 11'567 11' Interne Verrechnungen 1' 1'15 1'3 1'45 1'61 62 Öffentlicher Verkehr -159'3-184'1-186' '27-19' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand -26'6-28' -28'224-28'56-28'791-29' Abschreibungen Verwaltungsvermögen -1'8-1'8-1'8-1'8-1' Transferaufwand -159'3-182'3-184' ' ' ' Entgelte 26'6 28' 28' 28' 28' 28' 74 Verbauungen -8' -8' -8'64-8'145-8'226-8' Sach- und übriger Betriebsaufwand -8' -8' -8'64-8'145-8'226-8'38 77 Übriger Umweltschutz -21'4-25'3-25'763-26'262-26'774-27' Personalaufwand -13'6-14'3-14'658-15'24-15'4-15' Sach- und übriger Betriebsaufwand -14'2-14' -14'112-14'253-14'396-14' Interne Verrechnungen -1'4-1'421-1'442-1'464-1' Entgelte 3' 3' 3' 3' 3' 3' Transferertrag 3'4 1'4 1'428 1'457 1'486 1' Raumordnung -12'6-12'6-12'792-12'997-13'26-13' Sach- und übriger Betriebsaufwand -5' -5' -5'4-5'9-5'141-5' Transferaufwand -7'6-7'6-7'752-7'97-8'65-8' Landwirtschaft -26'5-7' -7'94-7'19-7'288-7' Personalaufwand -3'3-2'3-2'3-2'3-2'3-2' Transferaufwand -23'2-4'7-4'794-4'89-4'988-5'88 87 Brennstoffe und Energie 63' 56' 56' 56' 56' 56' Regalien und Konzessionen 63' 56' 56' 56' 56' 56' 91 Steuern 2'753'3 2'996' 3'36'444 3'84'85 3'14'16 3'196' Sach- und übriger Betriebsaufwand -17' -18'3-18'446-18'63-18'816-19' Steuern 2'77'3 3'14'3 3'54'89 3'13'48 3'158'976 3'215'566 Seite 3

8 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Funktionen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte 93 Finanz- und Lastenausgleich 155'5 94'7 71'459 65'551 61'481 58' Transferaufwand -228'4-25'4-252'94-255' '987-26' Transferaufwand Transferertrag 383'9 345' Disparitätenabbau 212'367 28'988 27'472 26' Geografisch-topogr Zuschuss 11'242 11'242 11'242 11' Soziodemografischer Zuschuss 1'754 1'754 1'754 1' Vermögens- und Schuldenverwaltung -4'8 12'7 8'481-1'775 5'64-4' Sach- und übriger Betriebsaufwand -25' Finanzaufwand -9' -29'4-29'988-3'588-31'2-31' Passivzinsen -4'7-4'7-8'593-18'436-44'27-53' verrechnete Passivzinsen -6'9-7'2-6'928-6'731-6'436-6' Transferaufwand Entgelte 6' 7'8 7'8 7'8 7'8 7' Finanzertrag 35'2 46'7 46'7 46'7 46'7 46' Aktivzinsen Entnahme aus Neubewert. 33' 33' 97 Rückverteilungen Transferertrag Nicht aufgeteilte Posten -62'47-69'856-62'47-62'47-62'47-62' Rundungsdifferenz Abschreibungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen -62'47-62'47-62'47-62'47-62'47-62' Ausserordentlicher Aufwand -8'4 Seite 4

9 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Sachgruppen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte ERGEBNIS -45'591-27'681-45' '159-16'936 3 Personalaufwand -753'7-772'6-789'794-87' ' ' Legislative und Exekutive -85'2-82'6-82'6-82'6-82'6-82'6 2 3 Allgemeine Dienste -377'4-393' -42' ' ' ' Allgemeine Dienste -8' 2 3 Allgemeine Dienste 8' 14 3 Allgemeines Rechtswesen -1'5-1'5-1'538-1'576-1'615-1' Obligatorische Schule -156'9-159'2-163'18-167'26-171' ' Übriges Bildungswesen -8'5-9'3-9'533-9'771-1'15-1' Alter + Hinterlassene -19'8-21'2-21'73-22'273-22'83-23' Strassenverkehr -87'5-89'2-91'43-93'716-96'59-98' Übriger Umweltschutz -13'6-14'3-14'658-15'24-15'4-15' Landwirtschaft -3'3-2'3-2'3-2'3-2'3-2'3 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -644'6-651'4-657' ' '129-68' Legislative und Exekutive -16'9-15'3-15'422-15'576-15'732-15' Allgemeine Dienste -164'2-183'7-185'17-187'22-188'892-19' Allgemeines Rechtswesen -2'7-25'6-25'85-26'63-26'324-26' Verteidigung -4'7-7'6-7'661-7'738-7'815-7' Obligatorische Schule -177'7-183'3-184' ' '48-19' Kultur, übrige -23'3-27'2-27'418-27'692-27'969-28' Medien -2' -2' -2'16-2'36-2'56-2' Ambulante Krankenpflege -4' -4'32-4'72-4'113-4' Gesundheitsprävention -4'8-5'1-5'141-5'192-5'244-5' Strassenverkehr -134' -124'3-126' ' ' ' Öffentlicher Verkehr -26'6-28' -28'224-28'56-28'791-29' Verbauungen -8' -8' -8'64-8'145-8'226-8' Übriger Umweltschutz -14'2-14' -14'112-14'253-14'396-14' Raumordnung -5' -5' -5'4-5'9-5'141-5' Steuern -17' -18'3-18'446-18'63-18'816-19' Vermögens- und Schuldenverwaltung -25'5 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -96' '7-13' ' ' ' Allgemeine Dienste -3' -3' -3' -3' -3' Verteidigung -2'421-2'421-2'421-2'421-2'421-2'421

10 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Sachgruppen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte Obligatorische Schule -19'775-44'775-44'775-44' ' ' Strassenverkehr -12'748-15'248-16'498-17'748-18'998-2' Öffentlicher Verkehr -1'8-1'8-1'8-1'8-1' Nicht aufgeteilte Posten Nicht aufgeteilte Posten -62'47-62'47-62'47-62'47-62'47-62'47 34 Finanzaufwand -2'6-41'3-45'59-55'755-81'96-91' Vermögens- und Schuldenverwaltung -9' -29'4-29'988-3'588-31'2-31' Vermögens- und Schuldenverwaltung -4'7-4'7-8'593-18'436-44'27-53' Vermögens- und Schuldenverwaltung -6'9-7'2-6'928-6'731-6'436-6' Transferaufwand -2'117'4-2'25'8-2'235'742-2'266'141-2'297'4-2'328' Allgemeine Dienste -23'2-23'7-24'174-24'657-25'15-25' Verteidigung -22'1-26' -26'52-27'5-27'591-28' Obligatorische Schule -654'4-679'2-692'784-76'64-72' ' Kultur, übrige -2'4-18'9-19'278-19'664-2'57-2' Ambulante Krankenpflege Gesundheitsprävention Alter + Hinterlassene -282'8-276'9-279' ' ' ' Familie und Jugend -27'4-27'4-27'948-28'57-29'77-29' Sozialhilfe und Asylwesen -667'7-77'8-714' '27-729' ' Öffentlicher Verkehr -159'3-182'3-184' ' ' ' Raumordnung -7'6-7'6-7'752-7'97-8'65-8' Landwirtschaft -23'2-4'7-4'794-4'89-4'988-5' Finanz- und Lastenausgleich -228'4-25'4-252'94-255' '987-26' Finanz- und Lastenausgleich Vermögens- und Schuldenverwaltung Ausserordentlicher Aufwand -8' Nicht aufgeteilte Posten -8'4 39 Interne Verrechnungen -24'8-1'4-1'421-1'442-1'464-1' Allgemeines Rechtswesen -24' Übriger Umweltschutz -1'4-1'421-1'442-1'464-1'486 4 Steuern 2'77'3 3'14'3 3'54'89 3'13'48 3'158'976 3'215'566 Seite 2

11 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Sachgruppen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte 91 4 Steuern 2'77'3 3'14'3 3'54'89 3'13'48 3'158'976 3'215' Regalien und Konzessionen 63' 56' 56' 56' 56' 56' Brennstoffe und Energie 63' 56' 56' 56' 56' 56' 42 Entgelte 112'4 16'9 16'9 16'9 16'9 16' Allgemeine Dienste 4'8 6'4 6'4 6'4 6'4 6' Allgemeines Rechtswesen 35' 32' 32' 32' 32' 32' Obligatorische Schule 21' 15'7 15'7 15'7 15'7 15' Strassenverkehr 16' 14' 14' 14' 14' 14' Öffentlicher Verkehr 26'6 28' 28' 28' 28' 28' Übriger Umweltschutz 3' 3' 3' 3' 3' 3' Vermögens- und Schuldenverwaltung 6' 7'8 7'8 7'8 7'8 7'8 44 Finanzertrag 8'5 97'9 97'9 97'9 97'9 97' Allgemeine Dienste 17'1 17'1 17'1 17'1 17'1 17' Obligatorische Schule 28'1 34'1 34'1 34'1 34'1 34' Vermögens- und Schuldenverwaltung 35'2 46'7 46'7 46'7 46'7 46' Vermögens- und Schuldenverwaltung 1 46 Transferertrag 561'5 533'1 516'69 516' ' ' Allgemeine Dienste 4'4 6'6 6'732 6'867 7'4 7' Obligatorische Schule 147'6 156'8 159' ' ' ' Alter + Hinterlassene 2'3 2'3 2'3 2'3 2'3 2' Familie und Jugend 9'6 9'6 9'792 9'988 1'188 1' Strassenverkehr 9'9 1'9 11'118 11'34 11'567 11' Übriger Umweltschutz 3'4 1'4 1'428 1'457 1'486 1' Finanz- und Lastenausgleich 383'9 345' Finanz- und Lastenausgleich 212'367 28'988 27'472 26' Finanz- und Lastenausgleich 11'242 11'242 11'242 11' Finanz- und Lastenausgleich 1'754 1'754 1'754 1' Rückverteilungen Entnahme aus Neubewert. 33' 33' Vermögens- und Schuldenverwaltung 33' 33' Seite 3

12 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Allgemeiner Haushalt Gliederung nach Sachgruppen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte 49 Interne Verrechnungen 24'8 1'4 1'421 1'442 1'463 1' Allgemeine Dienste 24' Obligatorische Schule Strassenverkehr 1' 1'15 1'3 1'45 1'61 Seite 4

13 Einwohnergemeinde Ferenbalm Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Allgemeiner Haushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -3' '3-1' Schule, EDV-Erneuerung Heiz./Lüftungssteuerung Vogelbuch Übernahme Strassenbeleuchtung Strassensanierungen Archivsystem Verwaltung Sanierung Schiessanlage Pulte und Stühle Schule Ersatz Turnhallenboden Schulh. Vogelb Erweiterung Schulhaus Vogelbuch 2-3' -5-1'25-1' Planung Liegenschaften Strassensanierungen (ordentlich Inv.beiträge an BLS (öffentl. Toilette)

14 Einwohnergemeinde Ferenbalm Planbilanz der Planperiode Allgemeiner Haushalt 217 AKTIVEN 4'591'195 4'761'94 5'181'363 6'349'572 7'43'345 7'29'49 1 Finanzvermögen 3'691'138 3'691'138 3'691'138 3'691'138 3'691'138 3'694' Verwaltungsvermögen 9'57 1'7'766 1'49'225 2'658'434 3'712'27 3'514'73 14 Darlehen / Beteiligungen PASSIVEN 4'591'195 4'761'94 5'181'363 6'349'572 7'43'345 7'29'49 2 Fremdkapital 3'35'632 3'521'341 3'968'481 5'182'486 6'421'418 6'421'418 2 Fremdkapital allgemein 2'759'534 2'759'534 2'759'534 2'759'534 2'759'534 2'759' Kurzfristige Rückstellungen 54'95 54'95 54'95 54'95 54'95 54'95 26 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 5' 67'79 1'117'849 2'331'854 3'57'786 3'57' Verbindlichk.ggü.SF u.fonds im FK 36'148 36'148 36'148 36'148 36'148 36' Eigenkapital 1'24'563 1'24'563 1'212'882 1'167'86 981' ' Finanzpolitische Reserve 151' ' ' ' ' ' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 174' ' ' ' '263 18' Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 914' ' ' '69 688'91 527'974 Veränderung Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag -27'681-45' '159-16'936 1/1 Steuern 15' ' '17 158'17 161'166 Veränderung in 1/1 Steuern Information: Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag in 1/1 Steuern

15 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse der Planperiode Allgemeiner Haushalt Erfolgsrechnung ohne Buchgewinne FV -27'681-45' '159-16'936 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Erfolgsrechnung -27'681-45' '159-16'936 Ergebnis der Erfolgsrechnung -27'681-45' '159-16'936 + planmässige Abschreibungen 129'291 13' ' ' '477 + ausserplanmässige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 33' 33' Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 129'291 12'86 85'995 61'68 53'541 Selbstfinanzierung (Cash flow) 129'291 12'86 85'995 61'68 53'541 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 3' 55' 1'3' 1'3' 5' - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -17'79-447'14-1'214'5-1'238'932 3'541 Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 914' ' '69 688'91 527'974 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient -5.63% 9.8% 48.5% 86.43% 84.8% Selbstfinanzierungsgrad 43.1% 18.7% 6.62% 4.7% 17.8% Zinsbelastungsanteil -.7% -.57% -.28%.4%.65% Nettoschulden in Franken pro Einwohner '185 2'16 2'149 Selbstfinanzierungsanteil 3.4% 2.68% 2.22% 1.55% 1.34% Kapitaldienstanteil 2.69% 2.84% 3.11% 6.65% 6.84% Bruttoverschuldungsanteil 92.47% 13.57% % 163.4% 16.6% Investitionsanteil 7.55% 12.87% 25.54% 25.13% 1.25%

16 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse für die Planperiode Allgemeiner Haushalt Rechnungsergebnis Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 1'' -2' 9' -4' 8' -6' -8' -1' -12' -14' 7' 6' 5' 4' 3' 2' -16' 1' -18' Saldo der Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen 2' 1'4' 1'2' -2' 1'' -4' -6' -8' 8' 6' -1'' 4' -1'2' 2' -1'4'

17 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Feuerwehr Druckvorbereitung Erfolgsrechnung Konto-Nr. Kto-Bezeichnung Code 217 A B C Basiswerte ERGEBNIS 4'2 14'6 1'84 11'323 11'857 12' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3-4'2-3'1-3'147-3'194-3'242-3' Transferaufwand 3-56'6-55'5-57'449-58'311-59'186-6' Entgelte 5 65' 7' 71'4 72'828 74'285 75' Finanzertrag 3'2

18 Einwohnergemeinde Ferenbalm Planbilanz der Planperiode Feuerwehr 217 AKTIVEN 26'193 22' ' '92 254' '183 1 Finanzvermögen 26'193 22' ' '92 254' ' Verwaltungsvermögen 14 Darlehen / Beteiligungen PASSIVEN 26'193 22' ' '92 254' '183 2 Fremdkapital 2 Fremdkapital allgemein Verbindlichk.ggü.SF u.fonds im FK 29 Eigenkapital 26'193 22' ' '92 254' ' Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 293 Vorfinanzierungen 294 Finanzpolitische Reserve 296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 26'193 22' ' '92 254' '183 Veränderung Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 1/1 Steuern Veränderung in 1/1 Steuern Information: Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag in 1/1 Steuern

19 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse der Planperiode Feuerwehr Erfolgsrechnung ohne Buchgewinne FV 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Erfolgsrechnung 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 Ergebnis der Erfolgsrechnung 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 + planmässige Abschreibungen + ausserplanmässige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 Selbstfinanzierung (Cash flow) 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung 14'6 1'84 11'323 11'857 12'46 Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 22' ' '92 254' '183 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad Zinsbelastungsanteil 75.68% 84.87% 84.45% 84.4% 83.63% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil 19.95% 15.13% 15.55% 15.96% 16.37% Kapitaldienstanteil 75.68% 84.87% 84.45% 84.4% 83.63% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil

20 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse für die Planperiode Feuerwehr Rechnungsergebnis Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 16' 3' 14' 25' 12' 1' 2' 8' 15' 6' 1' 4' 2' 5' Saldo der Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen 16' 1 14' 12' 1' ' 1 6' 4' 2'

21 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Abwasserentsorgung Gliederung nach Funktionen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte ERGEBNIS -7'923-22'976-25'316-27'787-3' Abwasserbeseitigung -7'923-22'976-25'316-27'787-3' Personalaufwand -1' -1' -1'1-1'2-1'3-1' Sach- und übriger Betriebsaufwand -51'3-41'3-41'92-42'549-43'187-43' Rundungsdifferenz Abschreibungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen -3'23-6'278-8'655-1'917-13'58-15' Einlage WBW unter Anrechnung der Einlage Ansc -199'8-172'7-172'7-172'7-172'7-172' Einlage Anschlussgebühren -6' -4' -4' -4' -4' -4' Transferaufwand -97'2-98'7-1'181-11'684-13'29-14' Entgelte 282'8 285'5 285'5 285'5 285'5 285' Gebühren 4' 4' 4' 4' 4' 4' Aktivzinsen 6'6 6'3 6'642 6'444 6'146 5' Entnahme Abschreibungen 2' 6'278 8'655 1'917 13'58 15' Entnahme werterhaltender Unterhalt ER 1' Transferertrag 2'9

22 Einwohnergemeinde Ferenbalm Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Abwasserentsorgung Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -2' Subvention GEP Kanalisationssanierung 2-1' Investitionsbeiträge ARA Kerzers ARA Seeland Süd Investitionsbeiträge ARA Sensetal

23 Einwohnergemeinde Ferenbalm Planbilanz der Planperiode Abwasserentsorgung 217 AKTIVEN 1'654'74 1'86'433 2'4'679 2'216'322 2'386'831 2'552'681 1 Finanzvermögen 1'356'957 1'32'964 1'283'865 1'241'425 1'164'514 1'125'16 14 Verwaltungsvermögen 297' ' ' '897 1'222'317 1'427' Darlehen / Beteiligungen PASSIVEN 1'654'74 1'86'433 2'4'679 2'216'322 2'386'831 2'552'681 2 Fremdkapital 2 Fremdkapital allgemein 29 Eigenkapital 1'654'74 1'86'433 2'4'679 2'216'322 2'386'831 2'552' Vorfinanzierungen 1'476'281 1'682'1 1'885'362 2'86'452 2'284'879 2'481' Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 178' ' ' '87 11'952 71'537

24 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse der Planperiode Abwasserentsorgung Erfolgsrechnung ohne Buchgewinne FV -23'16-25'447-27'918-3'415 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Erfolgsrechnung -23'16-25'447-27'918-3'415 Ergebnis der Erfolgsrechnung -23'16-25'447-27'918-3'415 + planmässige Abschreibungen 6'278 8'655 1'917 13'58 15'742 + ausserplanmässige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen 212'7 212'7 212'7 212'7 212'7 - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 6'278 8'655 1'917 13'58 15'742 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 212'7 188'91 186'56 184'89 181'592 Selbstfinanzierung (Cash flow) 212'7 188'91 186'56 184'89 181'592 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 248' 226' 229' 261' 221' - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -35'993-37'99-42'44-76'911-39'48 Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 178' ' '87 11'952 71'537 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad 85.49% 83.58% 81.47% 7.53% 82.17% Zinsbelastungsanteil 38.1% 41.14% 41.87% 42.66% 43.45% Nettoschulden in Franken pro Einwohner -1'59-1' Selbstfinanzierungsanteil 6.11% 56.9% 56.22% 55.53% 54.82% Kapitaldienstanteil 99.99% 17.6% 19.6% 11.7% % Bruttoverschuldungsanteil % % -13.4% % Investitionsanteil 14.36% % % % %

25 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse für die Planperiode Abwasserentsorgung Rechnungsergebnis Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 18' -5' 16' -1' 14' 12' -15' 1' -2' 8' -25' 6' 4' -3' 2' -35' Saldo der Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen 27' -1' 26' -2' 25' -3' -4' -5' 24' 23' -6' 22' -7' 21' -8' 2'

26 Einwohnergemeinde Ferenbalm Erfolgsrechnung der Planperiode Abfall Gliederung nach Funktionen detailliert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung 217 Basiswerte ERGEBNIS -1' ' Abfallwirtschaft -1' ' Personalaufwand -3'2-2' -2' -2' -2' -2' Sach- und übriger Betriebsaufwand -58'7-58'7-59'581-6'475-61'382-62' Transferaufwand -2'3-21'2-21'518-21'841-22'169-22' Entgelte 8'3 78'4 79'968 81'567 83'198 84' Aktivzinsen Transferertrag 2'8 2'822 2'85 2'879 2'98

27 Einwohnergemeinde Ferenbalm Planbilanz der Planperiode Abfall 217 AKTIVEN 57'698 57'298 57'275 57'663 58'479 59'74 1 Finanzvermögen 57'698 57'298 57'275 57'663 58'479 59'74 14 Verwaltungsvermögen 14 Darlehen / Beteiligungen PASSIVEN 57'698 57'298 57'275 57'663 58'479 59'74 2 Fremdkapital 2 Fremdkapital allgemein Verbindlichk.ggü.SF u.fonds im FK 29 Eigenkapital 57'698 57'298 57'275 57'663 58'479 59'74 29 Verpfl.(+),Vorschüsse(-)ggü.Spezialfin. 293 Vorfinanzierungen 294 Finanzpolitische Reserve 296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen 299 Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 57'698 57'298 57'275 57'663 58'479 59'74 Veränderung Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag '261 1/1 Steuern Veränderung in 1/1 Steuern Information: Bilanzüberschuss/-Fehlbetrag in 1/1 Steuern

28 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse der Planperiode Abfall Erfolgsrechnung ohne Buchgewinne FV '261 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Erfolgsrechnung '261 Ergebnis der Erfolgsrechnung '261 + planmässige Abschreibungen + ausserplanmässige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) '261 Selbstfinanzierung (Cash flow) '261 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung '261 Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 57'298 57'275 57'663 58'479 59'74 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient -73.8% % -7.69% -7.29% -7.4% Selbstfinanzierungsgrad Zinsbelastungsanteil 1.12% 99.68% 99.2% 98.72% 98.23% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil -.49% -.3%.46%.94% 1.43% Kapitaldienstanteil 1.12% 99.68% 99.2% 98.72% 98.23% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil

29 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse für die Planperiode Abfall Rechnungsergebnis Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 1'4 6' 1'2 59'5 1' 59' '5 58' 57'5 57' -2 56'5-4 56' Saldo der Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen 1'4 1 1'2 1 1'

30 Einwohnergemeinde Ferenbalm Finanzplanergebnisse der Planperiode Gesamtergebnis Erfolgsrechnung allgemeiner Haushalt vor Buchgewinne FV -27'55-45' '23-16'797 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Erfolgsrechnung allgemeiner Haushalt -27'55-45' '23-16'797 Ergebnis der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierungen 14'2-12'325-13'736-15'245-16'748 Ergebnis der Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 14'2-39'875-59' ' '545 Ergebnis der Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 14'2-39'875-59' ' '545 + ordentliche Abschreibungen 135' ' '78 259'87 263'219 + übrige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen 212'7 212'7 212'7 212'7 212'7 - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 6'278 8'655 1'917 46'58 48'742 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) Gesamthaushalt 355'498 32' '4 257' '939 Selbstfinanzierung (Cash flow) allgemeiner Haushalt 129'291 12'991 86'129 61'24 53'68 Selbstfinanzierung (Cash flow) Spezialfinanzierungen 226'27 199' ' ' '259 Prognose Selbstfinanzierung (Cash flow) 355'498 32' '4 257' '939 - Übertrag IR-Überschuss in ER - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen allgemeiner Haushalt 3' 55' 1'3' 1'3' 5' - Nettoinvestitionen Finanzvermögen allgemeiner Haushalt - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 248' 226' 229' 261' 221' - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Spezialfinanzierungen Saldo der Selbstfinanzierung -192'52-473'327-1'244'6-1'33'34-22'61 Bestand Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-) 914' ' ' ' '514 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient Selbstfinanzierungsgrad Zinsbelastungsanteil Nettoschuld in Franken pro Einwohner -2'931-2'915-2'93-2'892-2'883 Selbstfinanzierungsanteil Kapitaldienstanteil Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil

31 Einwohnergemeinde Ferenbalm Planbilanz der Planperiode Gesamtergebnis 217 AKTIVEN 4'852'794 5'265'225 5'92'29 7'288'321 8'589'514 8'6'975 1 Finanzvermögen 3'654'99 3'654'99 3'654'99 3'654'99 3'654'99 3'658'67 14 Verwaltungsvermögen 1'197'84 1'61'235 2'247'39 3'633'331 4'934'524 4'942'35 14 VV Allgemeiner Haushalt 9'57 1'7'766 1'49'225 2'658'434 3'712'27 3'514'73 14 VV Abwasserentsorgung 297' ' ' '897 1'222'317 1'427' Darlehen und Beteiligungen PASSIVEN 4'852'794 5'265'225 5'92'29 7'288'321 8'589'514 8'6'975 2 Fremdkapital 1'693'636 1'886'138 2'359'465 3'64'65 4'97'99 4'932'84 2 Fremdkapital allgemein 1'138'686 1'16'479 1'186'797 1'217'526 1'281'764 1'37'55 25 Kurzfristige Rückstellungen 54'95 54'95 54'95 54'95 54'95 54'95 26 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 5' 67'79 1'117'718 2'331'589 3'57'385 3'57' Eigenkapital 3'159'158 3'379'87 3'542'564 3'684'256 3'682'415 3'668' SF Feuerwehr 26'193 22' ' '92 254' ' SF Abwasserentsorgung 178' ' ' '87 11'952 71' SF Abfall 57'698 57'298 57'275 57'663 58'479 59' VF Abwasserentsorgung 1'476'281 1'682'1 1'885'362 2'86'452 2'284'879 2'481' Finanzpolitische Reserve 151' ' ' ' ' ' Neubewertungsreserve Finanzvermögen 174' ' ' ' '263 18' Bilanzüberschuss /-fehlbetrag 914' ' ' ' ' '514