Finanzplan

Transkript

1 Finanzplan

2 Inhaltsverzeichnis Kommentar zum Finanzplan Indizes Gesamtergebnis Ergebnis Steuerhaushalt Verwaltungsvermögen Steuerhaushalt Erfolgsrechnung nach Funktionen Ergebnis Wasserkasse Verwaltungsvermögen Wasserkasse Ergebnis Abwasserkasse Verwaltungsvermögen Abwasserkasse Ergebnis Abfallkasse Verwaltungsvermögen Abfallkasse Seite 2

3 Kommentar zum Finanzplan Als Grundlage für die Berechnung der Finanzplanung dient das Budget Die vorliegende Finanzplanung beruht auf dem Informationsstand von Ende August Erfolgsrechnung Steuerhaushalt (Einwohnerkasse) Die für 2016 beantragte Gemeindesteuerfusssenkung bei natürliche Personen von 49% auf 46% wurde in der Finanzplanung berücksichtigt. Die übrigen Gemeindesteueransätze wurden unverändert beibehalten. In der Planung wurden u.a. folgende noch unbewilligte Investitionsvorhaben berücksichtigt: Sanierung altes Schulhaus (Fr. 7,0 Mio. ab 2019), Infrastruktur Schulraum (Fr. 4,2 Mio. ab 2016) und Hochwasserschutzmassnahmen (Fr. 2,0 Mio. ab 2018). Die planmässigen Abschreibungen bewegen sich auf dieser Grundlage zwischen Fr. 0,6 Mio. und Fr. 0,9 Mio. pro Jahr. Die per Ende 2014 vorhandene Vorfinanzierung Werkhof von 1,75 Mio. wird auf die Lebensdauer der zugrundeliegenden Investition Werkhof erfolgswirksam aufgelöst. Die zusätzlichen Kosten für die Führung von 6 Primarklassen (12 Schulklassen) ab Herbst 2015 und die kantonalen Entlastungen dazu wurden im Finanzplan berücksichtigt. Bei den Steuereinnahmen gehen wir von einem weiteren Wachstum aus, unter anderem aufgrund der weiteren Zunahme der Wohnbevölkerung als Folge der Bautätigkeit. Das Eigenkapital der Kasse wird sich zwischen Fr. 5,0 Mio. und Fr. 7,1 Mio. einpendeln. Spezialfinanzierungen Wasser Die geplanten Investitionsvorhaben betragen Fr. 1,6 Mio. Die vorhandenen Vorfinanzierungen von Fr. 1,2 Mio. wurden auf die Lebensdauer der zugrunde liegenden Investition aufgelöst. Die für 2016 beantragten Tarifreduktionen (Fr auf Fr pro m3 für Haushalte bzw. Fr auf Fr pro m3 für Gewerbebetriebe für Mengen ab m3) wurden der Planung zugrunde gelegt. Wir erwarten in der Planungsperiode leicht negative Rechnungsabschlüsse. Das Eigenkapital der Kasse kann jedoch bei Fr. 1,5 Mio. gehalten werden. Abwasser In dieser Kasse stehen in den nächsten 5 Jahren Investitionsvorhaben von rund Fr. 1,7 Mio. an. Die vorhandenen Vorfinanzierungen von aktuell Fr. 2,5 Mio. wurden im Ausmass der getätigten Investitionen auf die Lebensdauer der zugrundeliegenden Investitionen aufgelöst. Die für 2016 beantragte Tarifreduktion (Fr auf Fr pro m3) wurde in der Finanzplanung berücksichtigt. Trotzdem werden in der Planungsperiode ausgeglichene Rechnungsergebnisse erwartet. Das Eigenkapital der Kasse wird sich bei 1,5 Mio. einpendeln. Abfall Die für 2016 geplanten Investitionsvorhaben betragen Fr. 0,2 Mio. Wir erwarten in der Planungsperiode ausgeglichene Rechnungsabschlüsse. Aus heutiger Sicht können die Gebührentarife unverändert weitergeführt werden. Das Eigenkapital der Kasse wird sich bei Fr. 0,3 Mio. einpendeln. 3

4 Gesamtrechnung Wir erwarten ausgeglichene Rechnungsergebnisse in der Planungsperiode. Die Selbstfinanzierung (Cash flow) des Gesamthaushaltes entspricht unseren Erwartungen. Sie wird wie folgt ausgewiesen: 2016: Fr Mio. 2017: Fr. 1,07 Mio. 2018: Fr. 1,18 Mio. 2019: Fr. 1,26 Mio. 2020: Fr. 1,36 Mio. Gemeinderat Biel-Benken November

5 Faktoren Grundlage Zeitperiode Ansatz Faktoren Grundlage Zeitperiode Ansatz Konsumentenpreise Landesindex der Konsumentenpreise % Abschreibungssätze Kantonale Vorgaben Investitionen bis 2013 interne Einschätzung % auf Buchwerte Hochbau 10.00% % Tiefbau 10.00% % Übriges 10.00% % Spezialfinanzierungen 8.00% Gemeindesteuerfuss Natürliche Personen % % Abschreibungssätze Kantonale Vorgaben Investitionen ab % auf Anschaffungswerte Grundstücke 0.00% % Hochbauten 3.33% % Technikanlagen 6.67% Steuerprognosen interne Einschätzung % Tiefbau 2.50% % Mobiliar/Maschinen 10.00% % Wasserversorgung/Kanalisation 2.00% % % Wohnbevölkerung interne Einschätzung ' ' ' ' ' '500 Primarschule Kindergarten Schülerzahlen (Kindergarten & Primarschule) interne Einschätzung Personalaufwand interne Einschätzung % % % % % Passivzinsen (bei Kreditaufnahmen) interne Einschätzung % 12 Primarklassen, aktueller Stand am Schüleranzahl aus häutiger Sicht eher abnehmend Zinssätze für interne Verrechnungen interne Einschätzung % % % % % % % % % 5

6 Gemeinde Biel-Benken Gesamtergebnis Finanzplanergebnisse der Planperiode Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 531' ' ' ' '473 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 531' ' ' ' '473 Ergebnis der Laufenden Rechnung 531' ' ' ' '473 + ordentliche Abschreibungen 608' ' ' ' '000 + übrige Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen 6'514 8'991 6'655 3'294 - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 78'576 76'499 92' ' '222 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) Gesamthaushalt 1'066'981 1'072'937 1'181'271 1'257'361 1'361'251 Selbstfinanzierung (Cash flow) Steuerhaushalt 1'073'043 1'062'445 1'175'236 1'258'806 1'370'473 Selbstfinanzierung (Cash flow) Spezialfinanzierungen -6'062 10'492 6'035-1'445-9'222 Prognose Selbstfinanzierung (Cash flow) 1'066'981 1'072'937 1'181'271 1'257'361 1'361'251 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Steuerhaushalt 4'318'000 2'955'000 3'325'000 5'075'000 3'975'000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Steuerhaushalt - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 660' ' ' ' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Spezialfinanzierungen Saldo der Selbstfinanzierung -3'911'019-2'582'063-2'843'729-4'517'639-3'313'749 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 5'025'737 5'468'182 5'993'418 6'491'224 7'053'697 6

7 Gemeinde Biel-Benken Steuerhaushalt Finanzplanergebnisse der Planperiode Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 531' ' ' ' '473 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 531' ' ' ' '473 Ergebnis der Laufenden Rechnung 531' ' ' ' '473 + harmonisierte Abschreibungen 600' ' ' ' '000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 58'000 58'000 58'000 58'000 58'000 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 1'073'043 1'062'445 1'175'236 1'258'806 1'370'473 Selbstfinanzierung (Cash flow) 1'073'043 1'062'445 1'175'236 1'258'806 1'370'473 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 4'318'000 2'955'000 3'325'000 5'075'000 3'975'000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -3'244'957-1'892'555-2'149'764-3'816'194-2'604'527 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 5'025'737 5'468'182 5'993'418 6'491'224 7'053'697 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient -0.06% 16.77% 35.01% 66.16% 85.58% Selbstfinanzierungsgrad 24.85% 35.95% 35.35% 24.80% 34.48% Zinsbelastungsanteil -2.83% -2.48% -2.09% -1.47% -1.02% Nettoschulden in Franken pro Einwohner '166 2'256 2'987 Selbstfinanzierungsanteil 8.12% 7.98% 8.63% 9.00% 9.54% Kapitaldienstanteil 1.71% 2.61% 3.11% 4.39% 5.01% Bruttoverschuldungsanteil 80.73% 94.72% % % % Investitionsanteil 42.79% 38.70% 39.43% 43.55% 40.20% 7

8 Gemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Steuerhaushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -34'387-9'491-2'519-4'318-2'955-3'325-5'075-3'975-2' energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche energetische Sanierung der Gemeindeliegenschaften, Tranche Feuerlöschfahrzeug Infrastruktur Schulraum (Aula, Kiga) 2-3'400-1'700-1' Kauf Postparzelle für Schulraum Sanierung Kindergarten Chillmatten Schulhaussanierung Altbau 2-7' '500-3' Verbindungsdach Schulhaus/Turnhalle Turnhallenneubau 2-6'620-6' Projektierung Schulhaussanierung Altbau energetische Sanierung, Schlössli umfassende Sanierung, Schlössli Sportinfrastruktur (Rasenfeld) 2-2'893-2' Eichgasse Kreisel mittel kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche kleinere Strassensanierungen, Tranche

9 Gemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Steuerhaushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -34'387-9'491-2'519-4'318-2'955-3'325-5'075-3'975-2' LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche LED-Umrüstung Strassenlampen, Tranche Verlängerung Dolligerweg Erschliessung Stöckmatten, Gewerbezone 2-1' Erschliessung Gebiet TZP5, Bruckmatten Erschliessung Ochsenmattweg West Umrüstung Lampen auf LED, Bruckackerstrasse/Ringweg Kainizstieg, In den Schleifen/Moosackerweg Hollenweg, Haus Nr Sandgrubenweg, Hainizstieg/Hüsliackerweg Kilchbühlstrasse/Trottoir (Fraumattenstr./Munimattenweg) Kilchbühlstrasse/Trottoir (Krummenrainweg/Spittelhofstr.) Chirsgartenwägli/Fussweg Kainizstieg/Fussweg (Spittelhofstr./Langgartgenstr.) kleinere Strassensanierungen, Tranche

10 Gemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Steuerhaushalt Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -34'387-9'491-2'519-4'318-2'955-3'325-5'075-3'975-2' kleinere Strassensanierungen, Tranche Werkhof 2-2' ' Planung, Hochwasserschutz HQ Hochwasserschutzmassnahmen 2-2'000-1'000-1' Photovoltaikanlage Photovoltaikanlage, Norddach Werkhof

11 Gemeinde Biel-Benken Erfolgsrechnung der Planperiode Steuerhaushalt Gliederung nach Funktionen konzentriert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung Basiswerte ERGEBNIS 354' ' ' ' ' ' Legislative und Exekutive -274' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste -1'076'127-1'187'054-1'199'173-1'217'359-1'242'765-1'265' Öffentliche Sicherheit -34'200-32'210-32'307-32'598-33'054-33' Allgemeines Rechtswesen -140' ' ' ' ' ' Feuerwehr -108' ' ' ' ' ' Verteidigung -51'656-52'466-52'623-53'097-53'841-54' Obligatorische Schule -4'337'461-4'576'855-4'616'797-4'702'841-4'885'877-4'958' Übriges Bildungswesen Kulturerbe -5'000-10'000-10'030-10'120-10'262-10' Kultur, übrige -105' ' ' ' ' ' Sport und Freizeit -100' ' ' ' ' ' Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -167' ' ' ' ' ' Ambulante Krankenpflege -318' ' ' ' ' ' Gesundheitsprävention -5'750-7'760-7'783-7'853-7'963-8' Gesundheitswesen, n.a.g. -6'620-6'052-6'070-6'125-6'211-6' Invalidität -230' Alter + Hinterlassene -878' ' ' ' ' ' Familie und Jugend -77'680-85'720-86'500-87'732-89'420-91' Arbeitslosigkeit -20' Sozialer Wohnungsbau -10'000-10'000-10'030-10'120-10'262-10' Sozialhilfe und Asylwesen -200' ' ' ' ' ' Soziale Wohlfahrt, n.a.g. -8'000-8'000-8'024-8'096-8'209-8' Strassenverkehr -1'218' ' ' ' ' ' Öffentlicher Verkehr -12' '955 58'964 58'977 58' Abfallwirtschaft -13'160-16'840-16'971-17'194-17'506-17' Verbauungen -51' Arten- und Landschaftsschutz -1'300-15'380-15'433-15'578-15'803-16' Bekämpfung von Umweltverschmutzung 20'425 21'325 21'390 21'583 21'885 22' Übriger Umweltschutz -80'260-90'385-90'650-90'448-91'701-92' Raumordnung -58'200-59'200-59'378-59'912-60'751-61' Landwirtschaft -3'910-1'210-1'225-1'245-1'272-1' Forstwirtschaft -69'590-67'590-67'793-68'404-69'362-70' Jagd und Fischerei

12 Gemeinde Biel-Benken Erfolgsrechnung der Planperiode Steuerhaushalt Gliederung nach Funktionen konzentriert Konto-Nr. Kto-Bezeichnung Basiswerte 87 Brennstoffe und Energie -97' ' ' ' ' ' Steuern 11'072'000 11'145'750 11'247'935 11'527'166 11'867'617 12'218' Finanz- und Lastenausgleich -967' ' ' ' ' ' Ertragsanteile an Bundeseinnahmen -77'000-24'475-65' ' ' ' Ertragsanteile, übrige 58' Vermögens- und Schuldenverwaltung 17'581 7'178 7'200 7'265 7'367 7' Rückverteilungen 1'800 2'200 2'207 2'227 2'258 2'290 12

13 Einwohnergemeinde Biel-Benken Wasser Finanzplanergebnisse der Planperiode Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV -5'576-2'499-4'620-8'334-12'170 Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung -5'576-2'499-4'620-8'334-12'170 Ergebnis der Laufenden Rechnung -5'576-2'499-4'620-8'334-12'170 + harmonisierte Abschreibungen 7'000 10'000 17'000 24'000 31'000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 6'000 10'000 17'000 24'000 31'000 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) -4'576-2'499-4'620-8'334-12'170 Selbstfinanzierung (Cash flow) -4'576-2'499-4'620-8'334-12'170 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 190' ' ' ' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -194' ' ' ' '170 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 1'530'790 1'528'291 1'523'671 1'515'337 1'503'167 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad -2.41% -0.71% -1.32% -2.38% -3.48% Zinsbelastungsanteil -2.06% -1.93% -1.39% -1.05% -0.71% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil -0.91% -0.49% -0.90% -1.60% -2.31% Kapitaldienstanteil -0.67% 0.03% 1.90% 3.55% 5.18% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil 43.57% 43.75% 43.38% 42.95% 42.52% 13

14 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Wasser Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -2' WL Stöckmatten, Gewerbezone WL TZP5, Bruckmatten WL Ochsenmatt West WL Stegmattenweg, 2. Etappe W, NW WL Ringweg, 1. Etappe O, NW WL Kainizstieg, In den SchleifenMoosackerweg WL Hüsliackerweg, Kainizstieg/Hüsliackerweg WL Therwilerstrasse, Parz. 1634, Hydrant WL Ausbau WL Ausbau WL Ausbau WL Ausbau WL Anschlussbeiträge WL Erschliessungsbeiträge

15 Einwohnergemeinde Biel-Benken Abwasser Finanzplanergebnisse der Planperiode Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 2'629 8'259 6'540 3' Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 2'629 8'259 6'540 3' Ergebnis der Laufenden Rechnung 2'629 8'259 6'540 3' harmonisierte Abschreibungen 1'000 6'000 13'000 20'000 27'000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 9'000 6'000 13'000 20'000 27'000 Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) -5'371 8'259 6'540 3' Selbstfinanzierung (Cash flow) -5'371 8'259 6'540 3' Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 310' ' ' ' '000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -315' ' ' ' '074 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 1'450'256 1'458'515 1'465'055 1'468'349 1'468'275 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad -1.73% 2.36% 1.87% 0.94% -0.02% Zinsbelastungsanteil 81.96% 79.35% 79.72% 80.26% 80.80% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil -0.96% 1.46% 1.14% 0.57% -0.01% Kapitaldienstanteil 82.14% 80.41% 81.98% 83.71% 85.41% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil 51.24% 41.93% 41.57% 41.15% 40.74% 15

16 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Abwasser Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV -8'641-2' ' KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Leitungserneuerungen KS Entwässerung Talmatten 2-1' KS Erschliessung Stöckmatten, Gewerbezone 2-1' KS Erschliessung TZP5, Bruckmatten KS Ochsenmattweg West KS Leitungserneuerungen Sauberwasserleitung In den Schleifen KS Massnahmen GEP 2-4'000-1' ' KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS GEP-Massnahmen KS Anschl.beiträge KS Erschl.beiträge

17 Einwohnergemeinde Biel-Benken Abfall Finanzplanergebnisse der Planperiode Laufende Rechnung ohne Buchgewinne FV 3' Buchgewinne Finanzvermögen Ergebnis der Laufenden Rechnung 3' Ergebnis der Laufenden Rechnung 3' harmonisierte Abschreibungen 4'000 4'000 4'000 4'000 + zusätzliche Abschreibungen + Einlagen in Spezialfinanzierungen - Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Manuelle Eingaben Selbstfinanzierung (Cash flow) 3'885 4'732 4'115 3'595 3'022 Selbstfinanzierung (Cash flow) 3'885 4'732 4'115 3'595 3'022 - Übertrag IR-Überschuss in LR - Buchgewinne Finanzvermögen - Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen 160'000 - Nettoinvestitionen Finanzvermögen Saldo der Selbstfinanzierung -156'115 4'732 4'115 3'595 3'022 Bestand Eigenkapital/Bilanzfehlbetrag 278' ' ' ' '754 Finanzkennzahlen Nettoverschuldungsquotient % % % % % Selbstfinanzierungsgrad 2.43% Zinsbelastungsanteil -5.23% -5.07% -4.94% -4.96% -4.98% Nettoschulden in Franken pro Einwohner Selbstfinanzierungsanteil 1.39% 1.68% 1.45% 1.25% 1.04% Kapitaldienstanteil -5.23% -3.65% -3.53% -3.57% -3.60% Bruttoverschuldungsanteil Investitionsanteil 43.37% 17

18 Einwohnergemeinde Biel-Benken Investitionsplanung Verwaltungsvermögen der Planperiode Abfall Konto-Nr. Konto-Bezeichnung P GK vor später Priorität Gesamt-kredit NETTOINVESTITIONEN VV AFALLBESEITIGUNG Neue Sammelstelle Gewerbegebiet