Einwohnergemeinde Musterwil Finanzplan

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1 Investitionsplan Amt für Gemeinden Tabelle 1 Gemeindefinanzen Investitionen / Projekte Brutto- Ein- Netto- Budget by AGEM invest. nahmen invest später Alle Beträge in Tausend CHF Kontrolle Prio* Kat. Total Nettoinvestitionen VV 12' '622 1'540 2'114 3'635 1'875 1' '050 Allgemein 6' ' '440 1' Grundstücke 0 1 Grundstücke 0 1 Grundstücke 0 1 Total Grundstücke Hofackerhalle Gemeindeverwaltung inkl. PV-Anlage Sportplatz und Gebäude Primarschule, Bezirkschule und Kindergarte Zähnteschür Gebäude, Hochbaute Total Gebäude, Hochbauten 1' Sporplatz Sanierung Tartanbahn Kindergarten, Erweiterung Spielplatz Öffentliche Beleuchtung Umstellung LED Zullwillerstrasse Rössli-Glasi, Strassenbau u Zullwillerstrasse Rössli-Glasi, Beleuchtung Zullwilerstrasse Glasi-Grenze, Strassenbau Zullwilerstrasse Glasi-Grenze Zullwil, Beleuc Grellingerstrasse, Strassenbau und Troittoir 1'267 1' Grellingerstrasse, Beleuchtung Ramstenrüttli, Strassenbau inkl. Beleuchtun Rötelnweg, Strassenbau inkl. Beleuchtung Hoferschliessung Dietel (Fr. 95'000 Subvent Bergweg (Fr. 140'000 Subventionen) Tiefbauten Total Tiefbauten 4' ' ' Wald, Gebirge, übrige Sachanl. 0 4 Wald, Gebirge, übrige Sachanl. 0 4 Wald, Gebirge, übrige Sachanl. 0 4 Total Wald, Gebirge, übrige Sach Kanal- und Leitungsnetze, Gewässer 0 5 Kanal- und Leitungsnetze, Gewässer 0 5 Kanal- und Leitungsnetze, Gewässer 0 5 Total Kanal- und Leitungsnetze Ortsplanrevision 0 6 Generelle Planung. 0 6 Orts- und Regionalplanungen 0 6 Total Orts- und Regionalplanungen Mobilien, Ausstattungen, Maschinen, FZ 0 7 Mobilien, Ausstattungen, Maschinen, FZ 0 7 Mobilien, Ausstattungen, Maschinen, FZ 0 7 Total Mob., Ausst. Masch., FZ Feuerwehr Ersatz TLF Ersatz John Deere (2010) Spezialfahrzeuge Total Spezialfahrzeuge Primarschule, Ersatz Mac-Computer Informatik- und Kommunikat.-Systeme 0 9 Informatik- und Kommunikat.-Systeme 0 9 Total Inform.-und Kommunik.-Syst Immatarielle Anlagen 0 10 Immatarielle Anlagen 0 10 Immatarielle Anlagen 0 10 Total Immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 0 11 Total Investitionsbeiträge (8 Jhr.) Investitionsbeiträge 0 11 Total Investitionsbeiträge (33 Jhr.) Investitionsbeiträge 0 11 Total Investitionsbeiträge (40 Jhr.) Investitionsbeiträge 0 11 Total Investitionsbeiträge (50 Jhr.) Anlagen im Bau 0 12 Anlagen im Bau 0 12 Total Anlagen im Bau Finanzplan Version Musterwil.xls/Investitionsplan 1

2 Investitionsplan Tabelle 1 Amt für Gemeinden Gemeindefinanzen 13 Darlehen 0 13 Darlehen 0 13 Darlehen 0 13 Total Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien 0 14 Beteiligungen, Grundkapitalien 0 14 Beteiligungen, Grundkapitalien 0 14 Total Beteiligungen, Grundkapital Finanzvermögen - xx informativ 15 Finanzvermögen - xx informativ 15 Finanzvermögen - xx informativ 15 Total Finanzvermögen informativ Investitionen / Projekte Brutto- Ein- Netto- Budget invest. nahmen invest später Kontrolle Alle Beträge in Tausend CHF 7101 Wasserversorgung 2' ' Wasserversorgung, Erweiterung Löhnli/Stut Zullwilerstrasse Rössli-Glasi, Wasserleitung Zullwilerstrasse Glasi-Grenze Zullwil, Wasse Grellingerstrasse, Wasserleitung Ramstenrütti, Wasserleitung Rötelnweg, Wasserleitung Total Anlagen und Leitungsnetz 2' ' Total Spezialfahrzeuge Investitionsbeiträge 0 11 Investitionsbeiträge 0 11 Investitionsbeiträge 0 11 Total Investitionsbeiträge Anlagen im Bau 0 12 Anlagen im Bau 0 12 Anlagen im Bau 0 12 Total Anlagen im Bau Abwasserbeseitigung 3' ' ' Zullwilerstrasse Rössli-Glasi, Sauberabwass Zullwilerstrasse Rössli-Glasi, Kanalisation Zullwilerstrasse Glasi-Grenze Zullwil, Kanalis Grellingerstrasse, Sauberabwasser Grellingerstrasse, Kanalisation Ramstenrütti, Kanalisation Ramstenrütti, Sauberabwasser Rötelnweg, Kanalisation (GEP?) Riedenweg-Brunngass, Kurzschliessen Sau Neubau / Sanierung / Ableitung Kläranlage ( 1' Total Kanal- und Leitungsnetze 3' ' ' Total Spezialfahrzeuge Investitionsbeiträge 0 11 Investitionsbeiträge 0 11 Investitionsbeiträge 0 11 Total Investitionsbeiträge Anlagen im Bau 0 12 Anlagen im Bau 0 12 Anlagen im Bau 0 12 Total Anlagen im Bau Abfallbeseitigung Total Anlagen Abfallentsorung Total Spezialfahrzeuge Total Investitionsbeiträge Total Anlagen im Bau Prio* Priorität: 1 Zwangsbedarf 2 Entwicklungsbedarf 3 Wunschbedarf Finanzplan Version Musterwil.xls/Investitionsplan 2

3 Abschreibungsplan nach Kategorien Tabelle 2 Verwaltungsvermögen aus Abschr. Saldo A b s c h r e i b u n g e n ( nach Kategorien) An-Bu in % Bestand später Alle Beträge in Tausend CHF (nach xx Budget P r o g n o s e n Nut.-D.) Planmässige Abschreibungen - Total Planmässige Abschreibungen - Allgemein Altes VV - Bestand Total am '957 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 Altes VV - Korrekturen 0 Altes VV - Total zur Abschreibung 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 3'957 0 planmässige Abschreibungen Grundstücke - Bestand VV am Grundstücke - Netto-Investitionen Grundstücke - Korrekturen 0 Grundstücke - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Gebäude Hochbauten - Bestand VV am Gebäude Hochbauten - Netto-Investitionen Gebäude Hochbauten - Korrekturen 0 Gebäude Hochbauten - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Tiefbauten - Bestand VV am '484 2'824 3'604 3'862 4'162 Tiefbauten - Netto-Investitionen ' Tiefbauten - Korrekturen 0 Tiefbauten - Abschreibbares VV '484 2'824 3'604 3'862 4'162 4'162 3 planmässige Abschreibungen Wald, Gebirge - Bestand VV am Wald, Gebirge - Netto-Investitionen Wald, Gebirge - Korrekturen 0 Wald, Gebirge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Kanal- und Leitungsnetz - Bestand VV am Kanal- und Leitungsnetz - Netto-Investitionen Kanal- und Leitungsnetz - Korrekturen 0 Kanal- und Leitungsnetz - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Orts- und andere Planungen- Bestand VV am Orts- und andere Planungen - Netto-Investitionen Orts- und andere Planungen- Korrekturen 0 Orts- und andere Planungen - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Mob., Ausst., Masch., FZ - Bestand VV am Mob., Ausst., Masch., FZ - Netto-Investitionen Mob., Ausst., Masch., FZ - Korrekturen 0 Mob,, Ausst., Masch., FZ - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Spezialfahrzeuge - Bestand VV am Spezialfahrzeuge- Netto-Investitionen Spezialfahrzeuge - Korrekturen 0 Spezialfahrzeuge- Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Inform.- und Kommunik.-netz - Bestand VV am Inform.- und Kommunik.-netz - Netto-Investitionen Inform.- und Kommunik.-netz - Korrekturen u. Auslauf 0-20 Inform.- und Kommunik.-netz - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Immaterielle Anlagen - Bestand VV am Immaterielle Anlagen - Netto-Investitionen Immaterielle Anlagen - Korrekturen und Auslauf 0 Immaterielle Anlagen - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Finanzplan Version Musterwil.xls/Abschreibungsplan 3

4 Abschreibungsplan nach Kategorien Tabelle 2 11 Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Anlagen im Bau - Bestand VV am Anlagen im Bau - Netto-Investitionen Anlagen im Bau - Korrekturen 0 Anlagen im Bau - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen keine Darlehen - Bestand VV am Darlehen - Netto-Investitionen Darlehen - Korrekturen 0 Darlehen - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen offen Beteiligungen, Grundk. - Bestand VV am Beteiligungen, Grundk. - Netto-Investitionen Beteiligungen, Grundk. - Korrekturen 0 Beteiligungen, Grundk. - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen offen Kontroll-Summe Verwaltungsvermögen brutto 3'957 ohne Berücksichtigung der WB-Konti im VV Finanzplan Version Musterwil.xls/Abschreibungsplan 4

5 Abschreibungsplan nach Kategorien Tabelle 2 Verwaltungsvermögen aus Abschr. Saldo ( nach Kategorien) An-Bu in % Bestand später Alle Beträge in Tausend CHF (nach xx Budget Nut.-D.) A b s c h r e i b u n g e n P r o g n o s e n 7101 Planmässige Abschreibungen - Wasser Altes VV - Bestand Total am Altes VV - Korrekturen 0 Altes VV - Total zur Abschreibung planmässige Abschreibungen Anlagen Wasserversorgung - Bestand VV am '355 1'780 2'080 2'080 Anlagen und Leitungsnetz - Netto-Investitionen Anlagen Wasserversorgung - Korrekturen 0 Anlagen Wasserversorgung - Abschreibbares VV '355 1'780 2'080 2'080 2'080 5 planmässige Abschreibungen Spezialfahrzeuge - Bestand VV am Spezialfahrzeuge- Netto-Investitionen Spezialfahrzeuge - Korrekturen 0 Spezialfahrzeuge- Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen offen Anlagen im Bau - Bestand VV am Anlagen im Bau - Netto-Investitionen Anlagen im Bau - Korrekturen 0 Anlagen im Bau - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen keine Kontroll-Summe Verwaltungsvermögen brutto 809 ohne Berücksichtigung der WB-Konti im VV Finanzplan Version Musterwil.xls/Abschreibungsplan 5

6 Abschreibungsplan nach Kategorien Tabelle 2 Verwaltungsvermögen aus Abschr. Saldo ( nach Kategorien) An-Bu in % Bestand später Alle Beträge in Tausend CHF (nach xx Budget Nut.-D.) A b s c h r e i b u n g e n P r o g n o s e n 7201 Planmässige Abschreibungen - Abwasser Altes VV - Bestand Total am Altes VV - Korrekturen 0 Altes VV - Total zur Abschreibung planmässige Abschreibungen Anlagen Abwasserbeseitigung - Bestand VV '350 2'620 2'820 2'820 2'820 Anlagen und Leitungsnetz - Netto-Investitionen ' Anlagen und Leitungsnetz - Korrekturen 0 Anlagen und Leitungsnetz - Abschreibbares VV '350 2'620 2'820 2'820 2'820 2'820 5 planmässige Abschreibungen Spezialfahrzeuge - Bestand VV am Spezialfahrzeuge- Netto-Investitionen Spezialfahrzeuge - Korrekturen 0 Spezialfahrzeuge- Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen offen Anlagen im Bau - Bestand VV am Anlagen im Bau - Netto-Investitionen Anlagen im Bau - Korrekturen 0 Anlagen im Bau - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen keine Kontroll-Summe Verwaltungsvermögen brutto 0 ohne Berücksichtigung der WB-Konti im VV Finanzplan Version Musterwil.xls/Abschreibungsplan 6

7 Abschreibungsplan nach Kategorien Tabelle 2 Verwaltungsvermögen aus Abschr. Saldo A b s c h r e i b u n g e n ( nach Kategorien) An-Bu in % Bestand später Alle Beträge in Tausend CHF (nach xx Budget P r o g n o s e n Nut.-D.) 7301 Planmässige Abschreibungen - Abfall Altes VV - Bestand Total am Altes VV - Korrekturen 0 Altes VV - Total zur Abschreibung planmässige Abschreibungen Anlagen Abfallbeseitigung - Bestand VV Anlagen und Leitungsnetz - Netto-Investitionen Anlagen und Leitungsnetz - Korrekturen 0 Anlagen und Leitungsnetz - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Spezialfahrzeuge - Bestand VV am Spezialfahrzeuge- Netto-Investitionen Spezialfahrzeuge - Korrekturen 0 Spezialfahrzeuge- Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge - Bestand VV am Investitionsbeiträge - Netto-Investitionen Investitionsbeiträge - Korrekturen 0 Investitionsbeiträge - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen offen Anlagen im Bau - Bestand VV am Anlagen im Bau - Netto-Investitionen Anlagen im Bau - Korrekturen 0 Anlagen im Bau - Abschreibbares VV planmässige Abschreibungen keine Kontroll-Summe Verwaltungsvermögen brutto 68 ohne Berücksichtigung der WB-Konti im VV PrioPriorität: 1 Zwangsbedarf 2 Entwicklungsbedarf 3 Wunschbedarf Finanzplan Version Musterwil.xls/Abschreibungsplan 7

8 Allgemeine Vorgaben allgemein Tabelle A1 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Teuerung Personalaufwand (%) % 0.50% 0.50% 1.00% 1.00% 3) Teuerung Sachaufwand (%) % 0.50% 1.00% 1.00% 1.00% 3) Steuern zu Vorjahr (%) % 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 3) Steuerfuss natürliche Personen (%) 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 3) Abschreibungssatz durchschn. (%) 9.98% 7.94% 6.99% 5.78% 5.57% 5.77% 6.00% nur zur Statistik Zinssatz (%) % 1.16% 1.60% 2.00% 2.00% 2.00% 3) Einwohner (Anzahl) ) Allgemeine Informationen: - alle Beträge in Tausend CHF - Ausnahmen in Tabellen A1/B1a/C1a/D1a - Zeitraum: 5 Jahre Abkürzungen: 1) Teuerung Personalkosten 2) Teuerung Sachaufwand 3) Manuelle Eingabe Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 8

9 der Erfolgsrechnung gesamt Aufwand Tabelle A2 30 Personalaufwand 2'796 2'750 2'804 2'818 2'832 2'860 2'889 1) 30 Zusätzlicher Personalaufwand ) 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'372 1'459 1'466 1'474 1'488 1'503 1'518 2) 31 Zusätzlicher Sachaufwand ) 318 WB auf FV und Forderungen ) Abschr. planmässige (3300/3320/3660) Abschr. ausserplanmässige (3301/3321/3661) ) 340 Finanzaufwand (340 Zinsen) Finanzaufwand übriger (341/343/344/349) ) 351 Einlagen in Fonds und SF Einlagen in den SF inkl. WE 350 Einlagen in Fonds des FK Transferaufwand (361/363/369) 3'650 3'367 3'384 3'401 3'435 3'469 3'504 2) 362 Finanz- und Lastenausgleich (362) ) 36 WB auf Verwaltungsvermögen (364/365) Ausserordentl. Aufwand (ohne 383/387/389) ) 38 Abschreibungen zusätzliche (383/387) ) 38 Einlage in Vorfinanzierungen u. Res. (389) ) NEU spezial 39 Interne Verrechnungen ) Einmalige, nicht zuweisbare Aufwände ) 3 Total Aufwand 9'665 8'851 9'100 9'179 9'344 9'515 9'609 Veränderung in % % 2.81% 0.87% 1.81% 1.82% 0.99% Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 9

10 der Erfolgsrechnung gesamt Ertrag Tabelle A3 400 Fiskalertrag natürliche Personen 5'414 5'563 5'708 5'855 6'065 6'126 6'187 Berechnung spezial 401 Fiskalertrag juristische Personen ) 41 Regalien und Konzessionen ) 42 Entgelte Diverse (ohne aus SF) ) 42 Entgelte/Erträge Spezialfinanzierungen (4240) Achtung: nur aus den SF 43 Verschiedene Erträge ) 44 Finanzertrag einmaliger (441/442/444) ) 44 Finanzertrag laufender (440/443/445/446/447/448) ) 451 Entnahmen aus Fonds und SF Entnahmen aus den SF 450 Entnahmen aus Fonds des FK Transferertrag (ohne FA+LA) 1'268 1'170 1'176 1'182 1'194 1'205 1'218 2) 46 Finanz- und Lastenausgleich (462) ) 48 Ausserordentlicher Ertrag (4893 aus VF) ) 48 Ausserordent. Ertrag (4894/4895/4896) ) 49 Interne Verrechnungen ) Einmalige, nicht zuweisbare Erträge ) 4 Total Ertrag 8'920 8'753 8'880 9'041 9'374 9'379 9'464 Veränderung in % % 1.46% 1.81% 3.69% 0.05% 0.91% Total Aufwand 9'665 8'851 9'100 9'179 9'344 9'515 9'609 Total Ertrag 8'920 8'753 8'880 9'041 9'374 9'379 9'464 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 10

11 der Erfolgsrechnung 3-stufig gesamt Tabelle A4 Aufwand Jahr Bemerkungen 30 Personalaufwand 2'796 2'790 2'804 2'818 2'832 2'860 2' Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'448 1'530 1'586 1'544 1'558 1'573 1' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und SF Transferaufwand 3'650 3'367 3'384 3'401 3'435 3'469 3' Interne Verrechnungen Total betrieblicher Aufwand 9'089 8'723 8'995 9'023 9'100 9'248 9' Fiskalertrag 5'536 5'753 5'858 6'005 6'265 6'276 6' Regalien und Konzessionen Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und SF Transferertrag 1'670 1'635 1'626 1'612 1'594 1'605 1' Interne Verrechnungen Einmalige, nicht zuweisbare Erträge Total betrieblicher Ertrag 8'483 8'642 8'771 8'931 9'264 9'268 9'352 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 11

12 Finanzierungsplan gesamt gesamt Tabelle A5 Allgemein ' Wasserversorrgung Abwasserbeseitigung ' Abfallentsorgung Gesamtfinanzierung '577-3'003-1' Finanzierungsplan allgemein (Steuerhaushalt) allgemein Tabelle A5a Nettoinvestitionen '440 1' Abschreibungen Bildung (+) / Auflösung (-) Vorfinanzierung Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung ' Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 12

13 Abschreibungen und Zinsen gesamt (des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens) gesamt Tabelle A6 Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '358 4'834 5'868 7'424 10'420 11'610 11'984 + Nettoinvestitionen 604 1'540 2'114 3'635 1'875 1' /. Nettoinvestitionen FV / Korrektur /. freie Position - offen z.b. für WE u. VF = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 5'894 6'374 7'982 11'059 12'295 12'718 12'284 Abschreibungssatz in Prozent 9.98% 7.94% 6.99% 5.78% 5.57% 5.77% 6.00%./. Abschreibungen planmässige /. Abschreibungen ausserplanmässige /. Abschreibungen zusätzliche (383) Verwaltungsvermögen am '834 5'868 7'424 10'420 11'610 11'984 11'547 Zinsen Fremdkapital verzinslich 4'680 5'621 7'199 10'201 11'352 11'795 11'442 Zinssatz in Prozent % 1.16% 1.60% 2.00% 2.00% 2.00% Passivzinsen Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 13

14 Abschreibungen allgemein (des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens) allgemein Tabelle A6a Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '179 3'957 4'458 4'914 5'870 6'602 6'849 + Nettoinvestitionen '440 1' /. Nettoinvestitionen FV / Korrektur ) = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 4'837 4'877 5'362 6'354 7'120 7'410 7'149 Abschreibungssatz Durchschn. in Prozent 8.43% 8.60% 8.35% 7.62% 7.27% 7.57% 7.88%./. Planmässige Abschreibungen /. Abschreibungen ausserplanmässige /. Abschreibungen zusätzliche (383) Verwaltungsvermögen am '957 4'458 4'914 5'870 6'602 6'849 6'586 Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 14

15 Planbilanz gesamt (inkl. Spezialfinanzierungen) Gesamt Tabelle A7 Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven 8'183 9'217 10'773 13'769 14'959 15'333 14' Finanzvermögen 3'349 3'349 3'349 3'349 3'349 3'349 3' Veränderung Finanzvermögen ) 14 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 4'834 5'868 7'424 10'420 11'610 11'984 11' Nicht abzuschreibendes VV (144, 145,148) ) Passiven 8'183 9'217 10'773 13'769 14'959 15'333 14' Fremdkapital verzinslich (201, 206,) 4'680 5'621 7'199 10'201 11'352 11'795 11' FK nicht verzinslich (200, 204, 205, 208) 1'498 1'498 1'498 1'498 1'498 1'498 1' Spezialfinanzierungen Diverses im FK x Verbindlichkeiten Übrige (2091, 2092, 2093) Spezialfinanzierung Wasser Spezialfinanzierung Wasser WE NEU Spezialfinanzierung Abwasser Spezialfinanzierung Abwasser WE Spezialfinanzierung Abfall x Spezialfinanzierungen Diverse Eigenkapital Fonds Vorfinanzierungen Allgemein Reserven (294, 295, 296, 298) Eigenkapital 1'267 1' Finanzplan Version Musterwil.xls/Gesamt-Allgemein 15

16 Vorgaben für Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B1 Vorgaben für Spezialfinanzierung Wasserversorgung (mauelle Eingabe) Rechnung Budget Total Gebührenertrag (manuell) ) Vorgaben für Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B1a Rechnung Budget Anzahl Haushalte (Zonengewichtete Fläche) ) Grundgebühr (Fr.,Rp.) ) Zwischentotal Grundgebühr Gebühren pro m3 (Fr.,Rp.) ) Verbrauch im m3 200' ' ' ' ' ' '000 3) Zwischentotal Verbrauchsgebühr Total Gebührenertrag Wasser ohne Bauwasser/Hydrantenbezug Tabelle B1b Anzahl Hydranten ) Entschädigung Hydranten (Fr.,Rp.) Standard-Annahme Total Hydrantenentschädigung Prozentsatz Verwaltungskosten (1-5%) 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 3) Verwaltungskosten Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 16

17 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Aufwand Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B2 30 Personalaufwand ) 30 Zusätzlicher Personalaufwand ) 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand ) 318 WB auf dem Finanzvermögen ) 33 Abschreibungen planmässige Abschreibungen ausserplanmässige ) 34 Finanzaufwand (340 Zinsen) Finanzaufwand übriger (341/343/344/349) Einlagen in Fonds und SF - Werterhalt ) NEU 36 Transferauswand ) 38 Ausserordentl. Aufwand (ohne 383/387/389) Abschreibungen zusätzliche (383/387) keine mehr möglich unter HRM2 39 Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnungen Verwaltungskosten sonstige interne Verrechnungen ) Einmalige, nicht zuweisbare Aufwände ) 3 Total Aufwand Veränderung in Prozent % 1.73% 5.78% 16.88% -6.23% 1.23% Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 17

18 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Ertrag Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B3 42 Entgelte (4240 Wassergebühren) gem. sep. Berechnung 42 Entgelte (übriges aus 42) ) 43 Verschiedene Erträge ) 44 Finanzertrag ) 45 Entnahmen aus Fonds der SF - Werterhalt ) NEU 46 Transferertrag ) 46 Einnahmenüberschuss aus IR (4691) Ausserordentlicher Ertrag Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnung Hydranten Einmalige, nicht zuweisbare Erträge ) 4 Total Ertrag Veränderung in % % 18.29% 0.08% 0.17% 3.11% 0.17% Total Aufwand Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 18

19 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Wasserversorgung 3-stufig Tabelle B4 Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und SF (nur Werterhalt) Transferaufwand Interne Verrechnungen Total betrieblicher Aufwand Fiskalertrag keine Daten 41 Regalien und Konzessionen keine Daten 42 Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und SF Transferertrag Interne Verrechnungen Einmalige, nicht zuweisbare Erträge Total betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 19

20 Finanzierungsplan Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B5 Nettoinvestitionen Abschreibungen unter HRM2 keine zus. Abschreib. Einlage / Entnahme Werterhalt Differenz aus dem WE Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 20

21 Abschreibungen und Zinsen Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B6 Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '142 1'922 2'244 2'435 + Nettoinvestitionen /. Abschreibungen / Korrekturen = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen '219 2'017 2'347 2'544 2'435 Abschreibungssatz Durchschn. in Prozent 7.96% 7.34% 6.32% 4.69% 4.39% 4.28% 4.48%./. Abschreibungen planmässige /. Abschreibungen ausserplanmässige /. Abschreibungen zusätzliche Verwaltungsvermögen am '142 1'922 2'244 2'435 2'326 Zinsen Saldo Bilanz Spezialfinanzierung Wasser (Vorjahr) '022 1'780 2'169 2'368 VV abzügl. EK Zinssatz in Prozent 1.82% 1.42% 1.16% 1.60% 2.00% 2.00% 2.00% Zinsgutschrift Zinsbelastung Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 21

22 Planbilanz Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B7 Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven '142 1'922 2'244 2'435 2' Verwaltungsvermögen '142 1'922 2'244 2'435 2'326 Guthaben gegenüber ER Allgemein Passiven '142 1'922 2'244 2'435 2' Schuld gegenüber ER Allgemein '022 1'780 2'169 2'368 2' Kapital Werterhalt-Rücklage NEU in SF Wasser 29 Eigenkapital Wasser NEU Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Wasser 22

23 Vorgaben für Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C1 Vorgaben für Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung (manuelle Eingabe) Rechnung Budget Total Gebührenertrag (manuell) ) Vorgaben für Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C1a Rechnung Budget Zwischentotal Grundgebühr ) Gebühren pro m3 (Fr.,Rp.) ) Verbrauch in m Zwischentotal Verbrauch Total Gebührenertrag Abwasser Tabelle C1b Anzahl m2 Strassennetz 70'000 70'000 70'000 70'000 70'000 70'000 70'000 3) Abgeltung Strassenentwässerung (Fr.,Rp.) Standard- Annahme Total Strassenentwässerung Prozentsatz Verwaltungskosten (1-5%) 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3.50% 3) Verwaltungskosten Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 23

24 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Aufwand Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C2 30 Personalaufwand ) 30 Zusätzlicher Personalaufwand ) 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand ) 318 WB auf dem Finanzvermögen ) 33 Abschreibungen planmässige Abschreibungen ausserplanmässige ) 34 Finanzaufwand (340 Zinsen) Finanzaufwand übriger (341/343/344/349) Einlagen in Fonds und SF - Werterhalt ) NEU 36 Transferaufwand ) 38 Ausserordentl. Aufwand (ohne 383/387/389) ) 38 Abschreibungen zusätzliche (383/387) keine mehr möglich unter HRM2 39 Interne Verrechnungen Zins interne Verrechnungen Verwaltungskosten sonstige interne Verrechnungen ) Einmalige, nicht zuweisbare Aufwände ) 3 Total Aufwand Veränderung in Prozent % 4.92% 12.29% 8.78% 0.81% -0.22% Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 24

25 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Ertrag Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C3 42 Entgelte (4240 Abwassergebühren) gem. sep. Berechnung 42 Entgelte (übriges aus 42) Verschiedene Erträge ) 44 Finanzertrag ) 45 Entnahmen aus Fonds der SF- Werterhalt ) NEU 46 Transferertrag ) 46 Einnahmeüberschuss aus IR (4691) Ausserordentlcher Ertrag Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnung Strassenentwässerung gem. sep. Berechnung Einmalige, nicht zuweisbare Erträge ) 4 Total Ertrag Veränderung in % % -7.45% 6.49% 5.85% 4.61% 0.00% Total Aufwand Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 25

26 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung 3-stufig Tabelle C4 Aufwand Jahr Bemerkungen 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und SF Transferaufwand Interne Verrechnungen Total betrieblicher Aufwand Fiskalertrag keine Daten 41 Regalien und Konzessionen keine Daten 42 Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und SF (Werterhalt) Transferertrag Interne Verrechnungen Einmalige, nicht zuweisbare Erträge Total betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 26

27 Finanzierungsplan Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C5 Nettoinvestitionen ' Abschreibungen unter HRM2 keine zus. Abschreib. Einlage / Entnahme Werterhalt Differenz aus dem WE Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung ' Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 27

28 Abschreibungen und Zinsen Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C6 Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '314 2'531 2'675 2'618 + Nettoinvestitionen ' /. Abschreibungen / Korrekturen = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen '341 2'584 2'731 2'675 2'618 Abschreibungssatz Durchschn. in Prozent % 2.00% 2.01% 2.03% 2.07% 2.11% 2.15%./. Abschreibungen planmässige /. Abschreibungen ausserplanmässige /. Abschreibungen zusätzliche Verwaltungsvermögen am '314 2'531 2'675 2'618 2'562 Zinsen Saldo Bilanz Spezialfinanzierung Abwasser (VJ) '835 1'912 1'792 VV abzügl. EK Zinssatz in Prozent 1.00% 0.97% 1.16% 1.60% 2.00% 2.00% 2.00% Zinsgutschrift Zinsbelastung Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 28

29 Planbilanz Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C7 Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven '314 2'531 2'675 2'618 2' Verwaltungsvermögen '314 2'531 2'675 2'618 2'562 Guthaben gegenüber ER Allgemein Passiven '314 2'531 2'675 2'618 2' Schuld gegenüber ER Allgemein '835 1'912 1'792 1' Kapital Werterhalt-Rücklage Eigenkapital Abwasser NEU Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abwasser 29

30 Vorgaben für Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Vorgaben für Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D1 Rechnung Budget Kehrichtgebühren ) Prozentsatz Verwaltungskosten (1-5%) 1.00% 1.00% 3.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 3) Verwaltungskosten Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 30

31 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Aufwand Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D2 30 Personalaufwand ) 30 Zusätzlicher Personalaufwand ) 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand ) 318 WB auf dem Finanzvermögen ) 33 Abschreibungen planmässige Abschreibungen ausserplanmässige ) 34 Finanzaufwand (340 Zinsen) Finanzaufwand übriger (341/343/344/349) Einlagen in Fonds und SF ) 36 Transferaufwand ) 38 Ausserordentl. Aufwand (ohne 383/387/389) Abschreibungen zusätzliche (383/387) keine mehr möglich unter HRM2 39 Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnungen Verwaltungskosten Sonstige Interne Verrechnungen ) Einmalige, nicht zuweisbare Aufwände ) 3 Total Aufwand Veränderung in Prozent % % 4.21% 2.07% 0.27% 0.28% Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 31

32 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Ertrag Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D3 42 Entgelte (4240 Abfallgebühren) gem. sep. Berechnung 42 Entgelte (übriges aus 42) ) 43 Verschiedene Erträge ) 44 Finanzertrag ) 45 Entnahmen aus Fonds der SF Transferertrag ) 46 Einnahmeüberschuss aus IR (4691) Ausserordentlicher Ertrag Interne Verrechnungen Zins Einmalige, nicht zuweisbare Erträge ) 4 Total Ertrag Veränderung in % % 5.53% 0.05% 0.09% 0.09% 0.09% TD3 Total Aufwand Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 32

33 der Erfolgsrechnung Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 3-stufig Tabelle D4 Aufwand 30 Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und SF Transferaufwand Interne Verrechnungen Total betrieblicher Aufwand Fiskalertrag keine Daten 41 Regalien und Konzessionen keine Daten 42 Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und SF Transferertrag Interne Verrechnungen Einmalige, nicht zuweisbare Erträge Total betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 33

34 Finanzierungsplan Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D5 Nettoinvestitionen Abschreibungen Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 34

35 Abschreibungen und Zinsen Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseititgung Tabelle D6 Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Nettoinvestitionen = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Abschreibungssatz Durchschn. in Prozent 8.11% 10.00% 11.11% 7.47% 8.07% 8.78% 9.63%./. Abschreibungen planmässige /. Abschreibungen ausserplanmässige /. Abschreibungen zusätzliche Verwaltungsvermögen am Zinsen Saldo Bilanz Spezialfinanzierung Kehricht (Vorjahr) VV abzügl. EK Zinssatz in Prozent -1.18% -1.28% 1.16% 1.60% 2.00% 2.00% 2.00% Zinsgutschrift Zinsbelastung Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 35

36 Planbilanz Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseititgung Tabelle D7 Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven Verwaltungsvermögen Guthaben gegenüber ER Allgemein Passiven Schuld gegenüber ER Allgemein Eigenkapital NEU Finanzplan Version Musterwil.xls/SF-Abfall 36

37 Wichtige Information: In Zellen, welche mit dieser Farbe markiert sind, müssen manuelle Eingaben vorgenommen werden! Finanzplanung Rechnung Budget Jahr Jahr Jahr Jahr Jahr Kennzahl Berechnungsformel Gewichteter Nettoverschuldungsquotient Steuerfuss NP Steuerfuss JP % 86% 117% 173% 188% 196% 187% Nettoverschuldung * 100 gewichtete Direkte Steuern NP und JP (100%) * (gewichtet) Selbstfinanzierungsgrad Nettoinvestitionen % 31% 25% 17% 39% 60% 218% Selbstfinanzierung * 100 Nettoinvestition * Eigenkapitaldeckungsgrad (EK II) 14% 14% 11% 9% 9% 8% 6% Bilanzüberschuss/-fehlbetrag * 100 Laufender Aufwand 299 * Zinsbelastungsanteil Die Kennzahl kann nach Bedarf manuell anhand der aufgeführten Berechnunsformel berechnet werden Zinsaufwand - Zinsertrag * 100 Laufender Ertrag * Investitionsanteil Die Kennzahl kann nach Bedarf manuell anhand der aufgeführten Berechnunsformel berechnet werden Bruttoinvestitionen * 100 konsolidierter Gesamtaufwand * Bruttoinvestiti Nettoschuld I in Fr. / Einwohner Fremdkapital - Finanzvermögen Einwohner Kontogruppe 20 - Kontogruppe 10 Einwohner Nettoschuld II in Fr. / Einwohner Verwaltungsvermögen - Darlehen/Beteiligungen VV - EK Einwohner Einwohner Bruttoverschuldungsanteil Die Kennzahl kann nach Bedarf manuell anhand der aufgeführten Berechnunsformel berechnet werden Bruttoschulden * 100 Laufender Ertrag * Kapitaldienstanteil Die Kennzahl kann nach Bedarf manuell anhand der aufgeführten Berechnunsformel berechnet werden Finanzplan Version Musterwil.xls/Kennzahlen Berechnung 37

38 Zinsaufwand + Abschreibungen - Zinsertrag * 100 Laufender Ertrag Finanzplan Version Musterwil.xls/Kennzahlen Berechnung 38

39 Finanzplan HRM2 EG EG Musterwil Seite 39 Einwohnergemeinde Musterwil Finanzplan Kennzahl Richtwerte Gewichteter Nettoverschuldungsquotient < 100% gut 100%-150% genügend >150% schlecht Gewichteter Nettoverschuldungsquotient 196% 188% 187% 173% 117% 69% 86% Finanzplan Version Musterwil.xls/Kennzahlen Darstellung 39

40 Finanzplan HRM2 EG EG Musterwil Seite 40 Kennzahl Richtwerte Selbstfinanzierungsgrad > 100% 80%-100% 50%-80% < 50% mittel-/langfristig anzustreben verantwortbare Neuverschuldung problematische Neuverschuldung grosse Neuverschuldung 250% Selbstfinanzierungsgrad 218% 200% 150% 100% 60% 39% 50% 31% 25% 19% 17% 0% Finanzplan Version Musterwil.xls/Kennzahlen Darstellung 40

41 Finanzplan HRM2 EG EG Musterwil Seite 41 Kennzahl Richtwerte Eigenkapitaldeckungsgrad > 60% EG unter 2'000 EW (inkl. BG, KG; ZV) > 30% EG 2'000 EW bis 9'999 EW Je nach Gemeindegrösse > 15% EG ab 10'000 EW EW= Einwohner/innen 16% 14% 14% 14% Eigenkapitaldeckungsgrad (EK II) 12% 11% 10% 8% 9% 9% 8% 6% 6% 4% 2% 0% Finanzplan Version Musterwil.xls/Kennzahlen Darstellung 41

42 Finanzplan HRM2 EG EG Musterwil Seite 42 Kennzahl Richtwerte Nettoschuld I in Fr. pro Einwohner < 0 Nettovermögen 0-1'000 geringe Verschuldung 1'001-2'500 mittlere Verschuldung 2'501-5'000 hohe Verschuldung > 5'000 sehr hohe Verschuldung Nettoschuld I in Fr. / Einwohner Finanzplan Version Musterwil.xls/Kennzahlen Darstellung 42