Vorbericht Budget 2018 Gemeindeverband Feuerwehr innert dem Kirchet

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1 Vorbericht Budget 218 Gemeindeverband Feuerwehr innert dem Kirchet Nach HRM2 September 217

2 Inhalt Vorschau Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2)... 3 Allgemeines... 3 Abschreibungen Neues Verwaltungsvermögen... 3 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze Erläuterungen... 3 Erfolgsrechnung Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Beiträge an Gemeinden und Verbände Entgelte Restkostenbeteiligung... 4 Investitionen Investitionen Ergebnis... 5 Übersicht Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Investitionsrechnung Finanzierungsergebnis Erfolgsrechnung... 8 Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung... 8 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Investitionsrechnung Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung Eigenkapitalnachweis Antrag des Feuerwehrrats Genehmigung durch die Delegiertenversammlung

3 Vorbericht Budget 218 Vorschau - Das Budget wurde in Zusammenarbeit mit dem Feuerwehrrat erarbeitet und an der Sitzung vom 5. September 217 diskutiert. - Es wird eine ausgeglichene Erfolgsrechnung in der Höhe von CHF erwartet. - Der Gesamtaufwand im Budget 218 ist gegenüber dem Vorjährigen um circa CHF angestiegen, dies ist auf höhere Personal- und Weiterbildungskosten zurückzuführen. - Die Restkosten, die den Gemeinden Innertkirchen und Guttannen auferlegt werden betragen CHF Für die Gemeinde Innertkirchen CHF und für die Gemeinde Guttannen CHF Im Budgetjahr wird in ein neues Fahrzeug für das Einsatzelement Innertkirchen CHF 4 investiert. Der Investitionsbetrag wird den Gemeinden anteilsmässig in Rechnung gestellt. Der Gemeinde Innertkirchen CHF 28. und Guttannen CHF Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) Allgemeines Das Budget 218 wurde nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 7 Gemeindegesetz (GG, [BSG 17.11]), erstellt. Als Grundlage dienten das Budget 217 und die Jahresrechnung 216. Abschreibungen Das am 1. Januar 216 bestehende Verwaltungsvermögen von CHF wurde zu Buchwerten in HRM2 übernommen und wird innert 8 Jahren abgeschrieben. Erstmals im Jahr 216 und bis ins Jahr 223 jährlich zu einem Abschreibungssatz von 12.5 % oder einem Betrag von CHF Neues Verwaltungsvermögen Auf den Vermögenswerten nach Einführung von HRM2 werden die planmässigen Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer. Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze Der Feuerwehrrat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von CHF 25. der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis. 2 Erläuterungen Erfolgsrechnung Personalaufwand Die Personalkosten wurden mit CHF 97 9 rund CHF 14 höher budgetiert als im Vorjahr. Einerseits werden durch die Erhöhung der geforderten Übungsstunden mehr Mittel für die Soldentschädigungen benötigt. Andererseits wurden im Jahr 216 und 217 viele neue AdF s rekrutiert die ausgebildet werden müssen. Diesbezüglich wurden die Ausbildungskosten mit CHF 2 budgetiert, was CHF 5 höher ist als im Vorjahr. Die Kaderentschädigungen sind im Rahmen der Vorjahre budgetiert

4 2.1.2 Sach- und übriger Betriebsaufwand Der Bereich Sach- und übriger Betriebsaufwand wurde im Rahmen der Vorjahre budgetiert. Für Material- und Warenaufwand wurde CHF 18 2 budgetiert. Gegenüber dem Vorjahresbudget ist dies CHF 1 98 tiefer. Für Anschaffungen von Apparaten, Geräten und diversen Mobilien sind CHF 4 21 vorgesehen und ist im selben Rahmen wie im Jahr 217 budgetiert. Unterhaltsarbeiten an Fahrzeugen und Geräte, die Mieten der Feuerwehrmagazine und die Spesen sind mit CHF im Rahmen der Vorjahre budgetiert Abschreibungen Das bestehende Verwaltungsvermögen aus HRM1 wird innert acht Jahren mit eine Abschreibungssatz von 12.5 % oder CHF abgeschrieben. Aus der Bruttoinvestition von CHF 4. für das neue Fahrzeug im Einsatzelement Innertkirchen wird ein Abschreibungsbetrag von CHF 2 erwartet Beiträge an Gemeinden und Verbände Beiträge an Gemeinden und Verbände sind mit CHF budgetiert und sind im Rahmen der Vorjahre. Einerseits für die Entschädigung der Geschäftsstelle und andererseits für Beiträge an den schweizerischen, bernerischen und regionalen Feuerwehrverband Entgelte Insgesamt werden entgelte im Rahmen von CHF 21 erwartet. Hauptsächlich von verrechenbaren Einsatzkosten und Beiträge Dritter. Weiter werden Entgelte für verfügte Bussen erwartet. Die GVB Beiträge werden mit CHF 48 7 erwartet und haben voraussichtlich keine Abweichungen zu den Vorjahren Restkostenbeteiligung Die Restkosten der Feuerwehr innert dem Kirchet werden durch die Gemeinde Innertkirchen mit 7 % und der Gemeinde Guttannen mit 3 % getragen. Aus der Erfolgsrechnung 218 erwartet die Feuerwehr innert dem Kirchet Restkosten in der Höhe von CHF 2 92 und führt zur folgenden Restkosten für die Gemeinden. Restkostenbeteiligung Gemeinde Innertkirchen CHF Restkostenbeteiligung Gemeinde Guttannen CHF Investitionen Investitionen Das Kommando beabsichtigt im Jahr 218 einen Toyota Land Cruiser der KWO zu übernehmen und stellt diesen dem EE Innertkirchen zur Verfügung. Die Umbauarbeiten von rund CHF 2 werden von der KWO übernommen. Der Opel Camp, Einsatzleiter Fahrzeug in Innertkirchen wird dem EE Gadmen zur Verfügung gestellt. Damit diese Verschiebung zustande kommt, müssen verschiedene Atemschutz- oder Löschmodule umgebaut oder beschafft werden. Für diese Erweiterung wird die FwidK im Jahr 218 CHF 5 in diverse Module Investieren. Der Investitionsbeitrag wird den Gemeinden anteilsmässig in Rechnung gestellt Investitionsbeitrag Gemeinde Innertkirchen CHF 35 Investitionsbeitrag Gemeinde Guttannen CHF

5 Feuerwehr innert dem Kirchet Gestufte Erfolgsausweise Gemeinde Total Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand Durchlaufende Beiträge Total betrieblicher Aufwand Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte Verschiedene Erträge Entnahmen Fonds/Spezielfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) Budget Budget Jahresrechnung '9 139'57 15'4 16' '442 83'98 138' 8' 3' 232'98 18' ' ' ' ' ' 248' '792 16' 217'38 233'38.. 3' ' '

6 Hauptbuch FW HRM2 Investitionsrechnung Sachgruppengliederung 5 Investitionsausgaben 5' 5 Sachanlagen 5' 56 Mobilien 5' Budget 218 Ausgaben Einnahmen 56 Mobilien 5' 6 Investitionseinnahmen 2' 61 Rückerstattungen 2' 616 Mobilien 2' 616 Rückerstattungen Dritter für Investitionen in Mobili 2' Total Ausgaben / Einnahmen 5' 2' Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 48' Total 5' 5' Budget 218 Budget 217 Jahresrechnung 216 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen..

7 3.1.3 Finanzierungsergebnis Selbstfinanzierung: Ergebnis Gesamthaushalt 9 CHF. Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33 + CHF Selbstfinanzierung CHF Nettoinvestitionen: Ergebnis Investitionsrechnung (gem. Ziff ) CHF 5. Finanzierungsergebnis CHF (Finanzierungsfehlbetrag) - 7 -

8 Feuerwehr innert dem Kirchet Budget 218 Laufende Rechnung Artengliederung Zusammenzug Budget 218 Budget 217 Rechnung 216 Kto.-Nr. Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 269' '48 251' Personalaufwand 97'9 83'98 18' Sach- und übriger Betriebsaufwand 139'57 138' 113' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 15'4 8' 13' Finanzaufwand Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 16'572 3' 16' Ausserordentlicher Aufwand 39 Interne Verrechnungen 4 Ertrag 269' '48 251' Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 21' 16' 3' Verschiedene Erträge 44 Finanzertrag Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 248' '38 221' Ausserordentlicher Ertrag 49 Interne Verrechnungen 9 Abschlusskonten 9 Abschluss Erfolgsrechnung Total Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss 269' ' '48 233'48 251' '843.7 Total 269' ' '48 233'48 251' '

9 Hauptbuch FW HRM2 Budget 218 Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Budget 218 Budget 217 Jahresrechnung 216 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigu 269' ' '48 233'48 251' ' Feuerwehr 269' ' '48 233'48 251' ' Feuerwehr 269' ' '48 233'48 251' ' Regionale Feuerwehrorganisation 269' ' '48 233'48 251' ' Entschädigung, Tag- und Sitzungsgelder FW-Rat Löhne und Sold des Betriebspersonals 43' 35' 44' Einsatzentschädigungen 13'5 12' 17' Fixum Kader und Besoldung Materialwarte 19' 19'8 15' Sozialversicherungsbeiträge 1' 2' 3' Unfallversicherungsbeiträge AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung 2' 15' 26' Büromaterial und Drucksachen 1'2 1' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 8' 1' 9' Treibstoffe 1'7 2' 1' Übungskosten 7' 6'98 1' Fachliteratur und Zeitschriften Anschaffung von Apparaten, Fahrzeugen bis Fr. 5 4' 4' 23' Immateriellen Anlage, Software Lizenzen Entschädigungen an Dritte 1' 1'5 1' Einsatzkosten Dritter 1' 5' Informatik Nutzungsaufwand 3' 1' Alarmierung, Porti, Sachversicherungen 1' 6'4 6' Honorare privatärztlicher Tätigkeiten 2'5 2'5 1' Unterhalt Apparate, Fahrzeuge und Geräte 11' 11'9 14' Mieten und Benutzungskosten Anlagen 44'46 43'2 41' Spesen 8'2 6' 8' Forderungsverluste Bussen der Dienstpflichtigen 1' Planmässige Abschreibungen Mobilien 2' 8' 33.9 Abschreibungen best. VV 8 Jahre 13'4 13' Zinsaufwand Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 16'572 3' 16'

10 Hauptbuch FW HRM2 Budget 218 Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Budget 218 Budget 217 Jahresrechnung 216 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 424. Rückerstattungen Einsatzkosten 12' 8' 19' Rückerstattung von Dritten 2' 1' Bussen 7' 7' 1' Zinsertrag Laufende Beiträge von Kanton und Konkordaten 48'7 46' 48' Laufende Betriebsbeiträge der Gemeinden Innertkirchen 7 % Guttannen 3 % 2'92 171'38 172' Finanzen und Steuern.. 96 Vermögens- und Schuldenverwaltung Finanzvermögen Finanzvermögen WB Finanzanlagen FV Total Aufwand / Ertrag 269' ' '48 233'48 251' '843.7 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Total 269' ' '48 233'48 251' '

11 Hauptbuch FW HRM2 Budget 218 Investitionsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Budget 218 Budget 217 Jahresrechnung 216 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigu 5' 2'.. 15 Feuerwehr 5' 2'.. 15 Feuerwehr 5' 2' Regionale Feuerwehrorganisation 5' 2' Motorsprizte Typ 2 EE Innertkichen 56.2 Neues Fahrzeug EE Innertkirchen 5' 616. Rückerstattungen Dritter für Investitionen in Mobili 2' Motorspritze Innertkirchen Total Ausgaben / Einnahmen 5' 2'.. Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss 48' Total 5' 5'

12 6 Eigenkapitalnachweis Die Feuerwehr innert dem Kirchet hat nach wie vor kein Eigenkapital

13 7 Antrag des Feuerwehrrats Der Feuerwehrrat des Gemeindeverbands Feuerwehr innert dem Kirchet hat das vorliegende Budget 218 mit einem Aufwand und Ertragsüberschuss von CHF und verbleibenden Restkosten für die Verbandsgemeinden in der Höhe von total CHF 2 92 genehmigt und beantragt der Delegiertenversammlung die Annahme des Budgets 218. Guttannen 5. September 217 Gemeindeverband Feuerwehr innert dem Kirchet Im Namen des Feuerwehrrats

14 8 Genehmigung durch die Delegiertenversammlung Die Delegiertenversammlung des Gemeindeverband Feuerwehr innert dem Kirchet hat das Budget 218 gemäss dem vorstehenden Antrag des Feuerwehrrats vom 5. September 217 genehmigt. Einwohnergemeinde Innertkirchen am: Einwohnergemeinde Guttannen am: Die Delegiertenversammlung Guttannen, Daniel Abplanalp Simon Haldemann Präsident Sekretär