Kirchgemeindeverband der röm.-kath. Kirchgemeinden. Pastoralraum Bern Oberland. Rechnung 2016

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1 Pastoralraum Bern Oberland Rechnung 2016

2 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung I N H A L T S V E R Z E I C H N I S Seiten Vorbericht 3 7 Nachkredittabelle (Kreditüberschreitungen grösser als CHF ) 8 Verpflichtungskreditkontrolle 9 Antrag und Genehmigung 10 Abschreibungstabelle 11 Laufende Rechnung Artengliederung 12 Laufende Rechnung nach Dienstbereichen Laufende Rechnung funktionale Gliederung 14 Bestandesrechnung 15 Anhang: - Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und Brandversicherungswerte von Sachanlagen 16 - Bestätigungsbericht des Rechnungsprüfungsorgan Kostenverteiler der Röm.-kath. Kirchgemeinden Pastoralraum Bern Oberland 19 - Grundlagentabelle Röm.-kath. Landeskirche (Basis Verteilschlüssel) 20

3 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Vorbericht 1 Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2016 des Kirchgemeindeverbandes der röm.-kath. Kirchgemeinden Pastoralraum Bern Oberland wurde nach dem Harmonisierten Rechnungsmodell (HRM1) des Kantons Bern erstellt. Für die Buchhaltung stand das EDV-System W+W zur Verfügung. Verantwortlich für die Rechnungsführung war Renato Kocher, Verwalter der Röm.-kath. Kirchgemeinde Thun. 2 Grundlagenrechnung Dies ist die vierte, für den Kirchgemeindeverband der röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland, abgelegte Rechnung. Die Grundlagenrechnung ist die Jahresrechnung Voranschlag und Steueranlage Der Voranschlag für das Jahr 2016, mit einem Aufwand und Ertrag CHF wurde von der Präsidentenkonferenz am 25. August 2015 beschlossen. Kirchensteueranlage: Der Kirchgemeindeverband verfügt über keine Steuereinnahmen. Die Aufwendungen des Kirchgemeindeverbandes werden durch die jährlichen Betriebsbeiträge der Verbandsgemeinden gedeckt. 4 Die wichtigsten Geschäftsfälle Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2016 beeinflusst: - Weggang des Missionars der MCI ab August 2016; Einfluss auf Lohnkosten, Lohnnebenkosten, Ausgaben Aktivitäten, etc. - Viele Aktivitäten wurden im Kirchgemeindeverband gemeinsam durchgeführt (Wanderausstellung, Reise der Frauen in die Grimselwelt, Erstkommunionstarttag, Firmanlass, Erwachsenenbildung, verschiedene Anlässe der MCI, etc.)

4 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Kommentar zum Rechnungsergebnis Die Jahresrechnung des Kirchgemeindeverbandes des Pastoralraumes Bern Oberland schliesst per wie folgt ab: Ergebnis vor Abschreibungen: Aufwand CHF 251' Ertrag CHF 2' Aufwandüberschuss CHF 248' Aufwandüberschuss CHF 248' Beiträge der Verbandsgemeinden CHF 248' Ertragsüberschuss CHF 0.00 Ergebnis nach Abschreibungen: Ertragsüberschuss brutto CHF 0.00 Harmonisierte Abschreibungen CHF 0.00 zusätzliche / übrige Abschreibungen CHF 0.00 Beitragsüberschuss CHF 0.00 Vergleich Rechnung mit Voranschlag 2016: Beitragsüberschuss laufende Rechnung CHF 0.00 Aufwandüberschuss gemäss Voranschlag 2016 CHF 0.00 Besserstellung gegenüber dem Voranschlag CHF 0.00

5 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 251' ' ' ' ' ' Ergänzende Erläuterungen zu den Abweichungen gegenüber dem Voranschlag Beteiligt am Pastoralraum Bern Oberland sind die Röm.-kath. Kirchgemeinden Oberhasli-Brienz, Frutigen, Gstaad, Interlaken, Spiez und Thun. Der gesamte Aufwand des Pastoralraumes wird von den röm.-kath. Kirchgemeinden des Pastoralraumes Bern Oberland gemäss einem Verteilschlüssel (Art. 46 Organisationsreglement) getragen. Das Budget für das abgelaufene Rechnungsjahr des Kirchgemeindeverbandes der röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland wurde um CHF 86' unterschritten. - Besoldungen: der Minderaufwand beträgt CHF , ab August 2016 kein Missionar MCI angestellt - AHV/IV/EO/ALV: der Minderaufwand beträgt CHF Personalversicherungsbeiträge: der Minderaufwand beträgt CHF 5' Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte: der Mehraufwand beträgt CHF ; der Budgetposten wurde mit CHF 0.00 veranschlagt + Besondere Ereignisse im Personalbereich: der Mehraufwand beträgt CHF 5' (Einsetzungsfeier Pastoralraumpfarrer K. Schweiss) - Anschaffungen Büro und Betrieb: der Minderaufwand beträgt CHF ; es wurden keine Anschaffungen getätigt - Unterhalt Mobiliar / Geräte: der Minderaufwand beträgt CHF ; es wurden keine Unterhaltsarbeiten notwendig - Auto- und Reisespesen: der Minderaufwand beträgt CHF 8'779.60, Verrechnung effektiv gefahrene km tiefer als budgetiert + Telefon, Porti, Bank- und PC-Gebühren: der Mehraufwand beträgt CHF 1' Dienstleistungen Dritter: der Minderaufwand beträgt CHF , Weniger Aufwand für Revision, weniger Aufwand für Informatiksupport - Allgemeine Auslagen: der Minderaufwand beträgt CHF , zu hoch budgetiert + Veranstaltungen / Anlässe: der Mehraufwand beträgt CHF , zu tief budgetiert - Konsumationen: konsequente Verbuchung der entsprechenden Ausgaben, Minderaufwand von CHF

6 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Entschädigungen an Gemeinden (MCE): der Minderraufwand beträgt CHF 5' Beiträge an kirchl. Zentralkasse (Landeskirche): der Minderaufwand beträgt CHF , zu hoch budgetiert. Ausgaben für Koordination Migratio - Beiträge an Musikgruppen / Chöre: der Minderaufwand beträgt CHF ; vorsichtshalber wurde ein Betrag ins Budget genommen, der nicht ausgeschöpft wurde - Beiträge an Private: der Minderaufwand beträgt CHF 1'500.00, es wurden keine Spenden getätigt + Verschiedene Rückerstattungen: der Mehrertrag beträgt CHF , Einnahmen aus Veranstaltungen, div. Rückerstattungen 7 Investitionsrechnung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Bruttoinvestitionen Investitionseinnahmen Nettoinvestitionen Der Kirchgemeindeverband der röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland tätigt keine Investitionen.

7 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermögen Bilanz immer ausgeglichen Verwaltungsvermögen --- Passiven Fremdkapital Bilanz immer ausgeglichen Eigenkapital Der Pastoralraum der Röm.-kath. Kirchgemeinden Bern Oberland weist kein Eigenkapital auf. 9 Nachkredite Kreditüberschreitungen über CHF sind in einer separaten Tabelle aufgeführt und begründet. Die Überschreitungen von CHF liegen in der Kompetenz des Vorstandes, da es sich um gebundene Ausgaben handelt.

8 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Nachkredittabelle 2016 Beträge über CHF 2' Konto Bezeichnung Voranschlag Rechnung Besondere Ereignisse Personalbereich Total Komp. Delegiertenversammlung Überschreitung Abweichung in % Gebunden OgR Art. 14, Abs. 1 Nachkredit Gebunden publiziert OgR Art. 14, Abs. 2 Komp. Vorstand ' Datum ' ' % 5' ' Begründung Einsetzungsfeier Kurt Schweiss als Pastoralraumpfarrer nicht Budgetiert Thun, 15. März 2017 Die Präsidentin: Der Leiter Ressort Finanzielles: Der Verwalter Dr. Helen Hochreutener Urs Kühne Renato Kocher

9 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Kirchgemeindeverband der Röm.-kath. Kirchgemeinden Pastoralraum Bern Oberland Verpflichtungskreditkontrolle 2016 Kreditbeschluss Datum Organ Abrechnungsdatum Kreditsumme Objektbezeichnung Kumulierte Ausgaben Investitionsausgaben 2016 Kumulierte Ausgaben Kumulierte Einnahmen Investitionseinnahmen 2016 Kumulierte Einnahmen Saldo

10 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Antrag Der Vorstand des Kirchgemeindeverbandes der röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 25. April 2017 genehmigt und beantragt der Delegiertenversammlung: Kenntnisnahme der gebundenen Nachkredite von CHF (im Sinne von Art. 14 Abs. 2 OgR) Genehmigung der Jahresrechnung 2016 Thun, 25. April 2017 Kirchgemeindeverband der Röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland Die Präsidentin Der Leiter Ressort Finanzielles: Der Verwalter Dr. Helen Hochreutener Urs Kühne Renato Kocher 11 Genehmigung Die Delegiertenversammlung des Kirchgemeindeverbandes der röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland hat die Jahresrechnung 2016 am 09. Mai 2017 gemäss dem vorstehenden Antrag des Vorstandes genehmigt. Thun, 09 Mai 2017 Kirchgemeindeverband der Röm.-kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland Die Präsidentin Der Verwalter Dr. Helen Hochreutener Renato Kocher

11 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Abschreibungstabelle 2016 Konto Bezeichnung Buchwert Zuwachs Abgang Buchwert vor Abschreibungen harm. Abschreibungen Satz übrige Abschreibungen Buchwert Total Verwaltungsvermögen % Sachgüter Hochbauten Pfarreizentrum % % Mobilien Mobilien % % Übrige Darlehen und Beteiligungen Darlehen und Beteiligungen Übrige Darlehen Darlehen an Dritte

12 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Laufende Rechnung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 (nach Arten) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 AUFWAND 251' ' ' PERSONALAUFWAND 147' ' ' Sitzungs- und Taggelder der Behörden und Kommissionen ' Besoldungen 124' ' ' AHV/IV/EO/ALV-Beiträge 6' ' ' Personalversicherungsbeiträge 7' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' ' ' Aushilfsentschädigungen ' ' Weiterbildung 6' ' SACHAUFWAND 67' ' ' Sachaufwand 9' ' ' Anschaffung Mobilien ' Verbrauchsmaterial ' Unterhalt Mobilien ' Mieten 6' ' ' Spesenentschädigungen 19' ' ' Dienstleistungen Dritter 32' ' ' PASSIVZINSEN Zins Baukredit ENTSCHÄDIGUNGEN AN ANDERE GEMEINWESEN 18' ' ' Entschädigung an andere Gemeinden 18' ' ' EIGENE BEITRÄGE 18' ' ' Beiträge an den Kanton 1' ' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 16' ' ' Beiträge an KG eigene Organisationen ' Beiträge an private Institutionen ' ERTRAG 251' ' ' ENTGELTE 2' Rückerstattungen 2' BEITRÄGE FÜR EIGENE RECHNUNG 248' ' ' Beiträge von Vertragsgemeinden 248' ' ' Total Aufwand 251' ' ' Total Ertrag 251' ' '465.15

13 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Laufende Rechnung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 (nach Dienstbereichen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KULTUR UND FREIZEIT 251' ' ' ' ' ' KIRCHENGUT 251' ' ' ' ' ' KIRCHGEMEINDEVERBAND PASTORALRAUM BEO 251' ' ' ' ' ' Entschädigungen, Sitzungsgelder Behörden ' Besoldungen 124' ' ' AHV/IV/EO/ALV-Beiträge 5' ' ' Familienausgleichskasse 1' ' ' Personalversicherungsbeiträge Pensionskasse 7' ' ' Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 1' ' ' Entschädigungen temporäre Arbeitskräfte ' ' Aus- und Weiterbildung ' Besondere Ereignisse im Personalbereich 5' Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' ' Insieme, Öffentlichkeitsarbeit 8' ' ' Anschaffungen Büro und Betrieb ' Verbrauchsmaterial Kirchenbetrieb ' Dekorationen, Blumenschmuck MCI Unterhalt Mobiliar, Geräte ' Büromieten Missionar und Koordinatorin 6' ' ' Auto- und Reisespesen 14' ' ' Andere Spesen ' Freier Ratskredit 5' ' '555.10

14 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Laufende Rechnung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 (nach Dienstbereichen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Telefon, Porti, Bank- und PC-Gebühren 2' ' ' Dienstleistungen Dritter 8' ' ' Sachversicherungen ' ' Gebühren, Abgaben Allgemeine Auslagen 3' ' ' Veranstaltungen, Anlässe Pastoralraum 15' ' ' Konsumationen ' Zinsen Kontokorrent Entschädigungen an Gemeinden (MCE) 18' ' ' Beiträge an Kirchliche Zentralkasse / Landeskirche 1' ' ' Beiträge an Radio BeO 16' ' ' Beiträge und Spenden an div. Gruppen, Sozialeinrichtungen ' Beiträge an Musikgruppen, Chöre ' Beiträge an Private, gemeinnützige Institutionen ' Verschiedene Rückerstattungen 2' Partnerbeiträge an Aufwand Pastoralraum 248' ' ' Total Aufwand 251' ' ' Total Ertrag 251' ' ' Laufende Rechnung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 (nach Funktionen) Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KULTUR UND FREIZEIT 251' ' ' ' ' ' KIRCHENGUT 251' ' ' ' ' ' KIRCHGEMEINDEVERBAND PASTORALRAUM BEO 251' ' ' ' ' ' Total Aufwand 251' ' ' Total Ertrag 251' ' '465.15

15 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Bestand am Bestand am Zuwachs Abgang AKTIVEN 29' ' ' ' FINANZVERMÖGEN 29' ' ' ' FLÜSSIGE MITTEL 51' ' ' ' Kasse ' ' Kasse ' ' Banken 50' ' ' ' BEKB KK CH ' ' ' ' GUTHABEN -21' ' ' ' Diverse Debitoren -21' ' ' ' Diverse Debitoren -21' ' ' ' Gesamtaktiven 29' ' ' ' Bestand am V e r ä n d e r u n g e n V e r ä n d e r u n g e n Bestand am Zuwachs Abgang PASSIVEN 29' ' ' ' FREMDKAPITAL 29' ' ' ' LAUFENDE VERPFLICHTUNGEN 29' ' ' ' Kreditoren 29' ' ' ' Diverse Kreditoren ' ' ' Zahlungsläufe Kreditoren Durchlauf ' ' Löhne Durchlauf ' ' AHV, IV, EO ' ' Pensionskasse ' ' Unfallversicherung, NBUV ' ' manuelle Kreditoren 29' ' Kreditor KG Frutigen ' ' ' Kreditor KG Gstaad ' ' Kreditor KG Interlaken ' ' ' Kreditor KG Oberhasli - Brienz ' ' Kreditor KG Spiez ' ' ' Kreditor KG Thun ' ' ' Gesamtpassiven 29' ' ' '986.20

16 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Anhang zum Jahresbericht Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und Brandversicherungswerte von Sachanlagen Eventualverpflichtungen per 31. Dezember Keine Nicht bilanzierbare Leasingverbindlichkeiten per 31. Dezember Keine Brandversicherungswerte der Sachanlagen per 31. Dezember 2016 Mobilien Keine Immobilien Keine

17 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Bestätigungsberichte 2016 ROD

18 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung

19 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Kostenverteiler Kostenabrechnung Kirchgemeindeverband der röm.-kath. Kirchgemeinden Pastoralraum Bern Oberland Verteiler 2016 Gesamtaufwand 251' /. Div. Erträge 2' zu verrechnender Aufwand 248' Gutschriften Partner 335' div. Gutschriften 2' Aufwand Netto -87' Anteil Steuerkraft 50%, entspricht CHF 124' Anteil Mitglieder 50%, entspricht CHF 124' Kontrolladition 248' Partner-gemeinde Prozentuale nach Steuerkraft Aufwand Pastoralraum 2016 nach Steuerkraft Prozentuale nach Anzahl Mitglieder Aufwand Pastoralraum 2016 nach Mitglieder Anzahl Katholiken 2014 Steuerreinnahmen 2014 Steueranlage 2014 Steuereinnahmen indexiert (harmonisiert) auf 0.23 Beitrag 2016 Vorauszahlungen 2016 Saldo Kosten 2016 Frutigen ' ' ' ' % 229'893 8' ' ' Gstaad ' ' '667 2'234' % 3'191'837 50' ' ' Interlaken ' ' '050 1'884' % 1'884'905 50' ' ' Oberhasli-Brienz ' ' ' ' % 549'666 16' ' ' Spiez ' ' ' ' % 666'835 18' ' ' Thun ' ' '630 3'367' % 3'853' ' ' ' Total Region Bern Oberland ' ' '029 8'861'562 10'376' ' ' '148.85

20 Pastoralraum Bern Oberland Vorbericht Jahresrechnung Gem. Art. 46 Abs. 2, Organisationsreglement des Kirchgemeindeverbandes der Röm.-Kath. Kirchgemeinden im Pastoralraum Bern Oberland