Kath. Kirchgemeinde Neuheim Traktandum 5: Budget Der Kirchenrat unterbreitet Ihnen nachfolgend das Budget für das Jahr 2014.

Transkript

1 Traktandum 5 Budget 2014 Sehr geehrte Stimmbürgerinnen und Stimmbürger Der Kirchenrat unterbreitet Ihnen nachfolgend das Budget für das Jahr Die laufende Rechnung schliesst bei einem Ertrag von CHF 1'021'450 und einem Aufwand von CHF 1'058'250 mit einem Verlust von CHF 36'800. Der Kirchenrat beantragt eine Erhöhung des Steuerfusses auf 12% des kantonalen Satzes. Infolge der kantonalen Steuerreformen werden die Mehreinnahmen aus Steuern trotz Erhöhung des Steuerfusses eher gering ausfallen. Bei den Einnahmen aus dem kantonalen Steuerausgleich ist mit Mindereinnahmen zu rechnen. Analog wird sich auch unser Beitrag an den kantonalen Steuerausgleich reduzieren. Um die Mindereinnahmen abzufedern, sind erste Einsparungen beim Sachaufwand vorgesehen. Auf den Grundgehältern wurde wiederum eine Teuerungszulage von 1% berechnet. Wegleitend wird die im Dezember 2013 vom Regierungsrat des Kantons Zug beschlossene Teuerungszulage sein. Trotz der Teuerungszulage kann aufgrund des Personalwechsels bei der Gemeindeleitung mit Mindereinnahmen bei den Personalkosten gerechnet werden. Investitionen sind im Jahr 2014 keine geplant. Der Kirchenrat unterbreitet Ihnen folgende Anträge: 1. Der Steuersatz für das Jahr 2014 sei neu mit 12% des kantonalen Ansatzes festzulegen. 2 Das vorliegende Budget 2014 sei zu genehmigen. Neuheim, 2. Mai 2013 Der Kirchenrat 21

2 Hauptzahlen Budget Budget Rechnung 1. Laufende Rechnung Gesamtertrag 1'021'450 1'120'100 1'011'948 Gesamtaufwand 1'058'250 1'121'200 1'026'461 Rechnungsergebnis -36'800-1'100-14' Investitionsrechnung Ausgaben 0 216'000 8'559 Auflösung Baureserve 0-150'000 0 Nettoinvestitionen 0 66'000 8' Bilanz Aktiven 1'808'100 1'760'100 2'032'797 Finanzvermögen 501' ' '804 Verwaltungsvermögen 1'307'000 1'360'000 1'383'993 Passiven 1'808'100 1'760'100 2'032'797 Fremdkapital 1'200'000 1'300'000 1'236'883 Eigenkapital 608' ' ' Steuererträge Steuern natürliche Personen 237' ' '951 Steuern juristische Personen 43'000 47'000 39'393 Total Steuern 280' ' '344 Beitrag von kt. Steuerausgleich 575' ' ' Anzahl Personaleinheiten (in Stellenprozenten) Mitarbeitende (ohne Kirchenrat) Kennziffern Steuerfuss Steuerertrag pro Katholik Selbstfinanzierungsgrad n/a Selbstfinanzierungsanteil Zinsbelastungsanteil Kapitaldienstanteil Vermögen pro Katholik Selbstfinanzierung (Abschreibungen + Ertragsüberschuss) in % der Nettoinvestitionen (n/a = keine Angaben, da die Nettoinvestitionen CHF 0 betragen) 2 Selbstfinanzierung in % des Ertrages der laufenden Rechnung 3 Nettozinsen (Passivzinsen./. Vermögenserträge) in % des Ertrages der laufenden Rechnung 4 Kapitaldienst (Nettozinsen + Abschreibungen) in % des Ertrages der laufenden Rechnung 5 Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital dividiert durch Anzahl Katholiken 22

3 Laufende Rechnung nach Arten Budget Budget Rechnung AUFWAND 1'058'250 1'121'200 1'026' Personalaufwand 545' ' ' Sachaufwand 226' ' ' Passivzinsen 11'550 13'900 14' Abschreibungen 71'000 76'000 72' Entschädigungen für Dienstleistungen 2'400 3'000 1' Betriebs- und Defizitbeiträge 129' ' ' Interne Verrechnungen 71'550 79'000 76'335 ERTRAG 1'021'450 1'120'100 1'011' Steuern 280' ' ' Vermögenserträge 50'200 49'200 50' Entgelte 24'700 27'900 28' Beträge für eigene Rechnung 575' ' ' Entnahmen aus Stiftungen 20'000 20'000 20' Interne Verrechnungen 71'550 79'000 76'335 Rechnungsergebnis -36'800-1'100-14'513 23

4 Laufende Rechnung nach Funktionen Budget Budget Rechnung Zusammenfassung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 PFARREI 670'500 63' '300 63' '412 64'150 4 VERWALTUNG 296'500 96' ' ' ' '386 5 FINANZWESEN 91' ' ' ' ' '412 Laufende Rechnung nach Funktionen Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag PFARREI 670'500 63' '300 63' '412 64' Pfarramt und Seelsorge 426'000 20' '000 20' '478 20' Besoldungen 171' ' ' Besoldungen Katechese 131' ' ' Weiterbildung 3'000 3'000 2' Büromaterial, Drucksachen 3'500 3'500 1' Unterrichtsmaterial, Fachliteratur 4'000 4'000 3' Pfarrblatt 16'000 16'000 15' Anschaffungen 4'000 1' Unterhalt EDV 2'000 2'000 1' Spesenentschädigungen 5'000 6'000 4' Pfarreirat 1'500 1'500 1' Firmung, Familienpastoral 15'000 13'500 10' Pfarreianlässe 11'000 10'000 10' Pastoralraum Berg 4'000 4'000 3' Telefon, Porti 4'000 4'000 3' Anteil Sozialleistungen 51'000 58'700 57' Entnahme aus Stiftungen 20'000 20'000 20' Kultusaufwand 125' ' ' Besoldungen 71'800 71'200 69' Kirchenbedürfnisse 14'000 14'000 12' Musikalien Beitrag an Ministranten 4'000 4'000 4' Auslagen für Kirchenmusik 10'000 10'000 12' Reinigungsauslagen Kirchenwäsche 1'000 1' Beitrag an Kirchenchor/ -verband 4'100 4'100 4' Beitrag an Lindensingers 4'000 4'000 4' Beitrag an Blaskapelle 4'000 4'000 2' Anteil Sozialleistungen 12'000 11'900 10'532 24

5 Laufende Rechnung nach Funktionen Budget Budget Rechnung Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 320 Pfarrkirche und Kapelle 56' ' ' Besoldungen 10'500 10'500 8' Anschaffungen 5'000 5'000 3' Heizung, Strom, Wasser, Reinigung 15'000 10'000 12' Unterhalt 5'000 7'000 11' Restauration Kulturgut 5'000 8'000 10' Sachversicherung 13'500 14'000 13' Anteil Sozialleistungen 2'100 2'100 1' Übrige Erträge Pfarrhof (Pfarrhaus, -saal und Pfarreitreff) 47'800 3'000 65'800 3'000 39'186 3' Besoldungen 8'500 8'500 8' Anschaffungen 1'500 22'000 11' Heizung, Strom, Wasser, Reinigung 14'500 9'200 9' Unterhalt 12'000 15' Restauration Kulturgut 5'000 5'000 4' Sachversicherung 4'500 4'400 4' Anteil Sozialleistungen 1'800 1'700 1' Mietertrag Garagen 3'000 3'000 3' Pfarrhelferhaus 14'700 40'800 14'700 40'800 3'613 40' Unterhalt 13'000 13'000 1' Sachversicherung 1'700 1'700 1' Mietertrag 40'800 40'800 40' Wald Kosten Waldbewirtschaftung Erlös aus Holzverkäufen

6 Laufende Rechnung nach Funktionen Budget Budget Rechnung Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag VERWALTUNG 296'500 96' ' ' ' ' Kirchgemeinde und Behörden 57' ' ' Besoldungen 18'800 18'800 17' Sitzungsgelder 10'000 10'000 9' Druckkosten 5'000 5'000 4' Spesenentschädigungen 1'000 1'500 1' Freier Kredit 20'000 20'000 2' Anteil Sozialleistungen 2'400 2'400 2' Verwaltungskosten 34' ' ' Besoldungen 25'000 24'100 23' Büromaterial, Drucksachen Anschaffungen 500 6' Unterhalt Büromaschinen / -mobiliar Porti Bankspesen 800 1' Website 2'000 2' Steuerinkasso 2'400 3'000 1' Anteil Sozialleistungen 2'250 2'200 2' Beiträge 108' ' ' VKKZ 92'500 76'000 79' JUBLA 2'500 6'500 2' Diverse Institutionen 1'400 1'400 1' Beiträge für wohltätige Zwecke 12'000 12'000 9' Gesetzliche Abgaben 96'250 96' ' ' ' ' Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO 20'500 22'100 20' Arbeitgeberbeitrag ALV 4'400 4'700 4' Arbeitgeberbeitrag FAK 6'400 6'900 5' AHV-Verwaltungskostenbeitrag Pensionskasse 55'200 62'600 64' Unfall-/Taggeldversicherung 9'100 9'900 8' Personalbeitrag Pensionskasse 21'400 24'300 24' Personalbeitrag Unfallversicherung 3'300 3'600 3' Umlage Sozialleistungen 71'550 79'000 76' Andere Versicherungen Haftpflichtversicherung

7 Laufende Rechnung nach Funktionen Budget Budget Rechnung Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FINANZWESEN 91' ' ' ' ' ' Steuern 6' '000 6' '000 3' ' Steuerskonto 4'000 4'000 3' Verluste und Erlasse 2'000 2' Einkommenssteuer 192' ' ' Vermögenssteuer 28'000 25'000 26' Zusätzliche Steuern der Vorjahre 10'000 10'000 20' Steuern, Kapitalabfindungen usw. 7'000 5'000 10' Ertragssteuer 36'000 40'000 32' Kapitalsteuer 4'000 4'000 3' Zusätzliche Steuern der Vorjahre 3'000 3'000 3' Steuerausgleich 8' '000 12' '000 16' ' Beitrag an kt. Steuerausgleich 8'700 12'000 16' Beitrag von kt. Steuerausgleich 575' ' ' Aktivzinsen 0 6' ' ' Ertrag Bankzinsen Ertrag Schuldbriefe Ertrag Finanzanlagen 6'000 5'000 6' Passivzinsen 7' ' ' Hypothekarzinsen 5'750 6'000 4' Interne Verzinsung Fonds 1'800 3'900 5' Abschreibungen 69' ' ' Ordentliche Abschreibungen auf Verwaltungsvermögen 69'000 74'000 72'842 27

8 Laufende Rechnung nach Funktionen Begründung von wesentlichen Abweichungen Budget 2014 zu Budget Pfarramt und Seelsorge 3010 Besoldung Seelsorge Einsparungen infolge Personalwechsel Gemeindeleitung 3110 Anschaffungen Erneuerung EDV 3910 Anteil Sozialleistungen Infolge der Kostenreduktion bei der Seelsorge sinken auch die Sozialleistungen 320 Pfarrkirche und Kapelle 3120 Unterhalt Kosten für Abklärungen Ersatz Heizung 330 Pfarrhof (Pfarrhaus, Pfarreisaal, Pfarreitreff) 3110 Anschaffungen Im Jahr 2014 sind keine grösseren Anschaffungen geplant Unterhalt Kosten für Abklärungen Ersatz Heizung 350 Pfarrhelferhaus 3140 Unterhalt Asphaltierung des Strassenabschnittes beim Pfarrhelferhaus inklusive entsprechende Meteorwasseranschlüsse. Die bereits im Jahr 2013 geplanten Arbeiten werden erst nach Abschluss der Bauarbeiten Unterdorf ausgeführt. 410 Verwaltungskosten 3110 Anschaffungen Im Jahr 2014 sind keine grösseren Anschaffungen geplant. 420 Beiträge 3620 VKKZ Aufgrund der höheren Beiträge vom kt. Steuerausgleich in den Vorjahren erhöht sich nun unser Beitrag an die Kosten der Vereinigung der kath. Kirchgemeinden des Kt. Zug JUBLA Die Zusatzanschaffung aus dem Jahr 2013 entfällt. 500 Steuern allg. Aufgrund der Steuerreformen wird trotz Erhöhung des Steuerfusses auf 12% nicht mit wesentlich mehr Steuereinnahmen gerechnet. 510 Steuerausgleich 4640 Beitrag von kt. Steuerausgleich Diverse Einflussfaktoren führen zu einem geringeren Beitrag. 540 Passivzinsen 3230 Interne Verzinsung Fonds Gemäss den Richtlinien der Finanzdirektion müssen die Fonds neu mit 0.5% verzinst werden. 28

9 Investitionsrechnung Budget Budget Rechnung Investitionsrechnung 1. Anpassungen Pfarreisaal (abgeschlossen) Ausgaben 0 0 8'559 Einnahmen Auflösung Baureserve Nettoinvestitionen 0 0 8' Sanierungsarbeiten Pfarrhaus Ausgaben 0 140'000 0 Einnahmen Auflösung Baureserve 0-140'000 0 Nettoinvestitionen Neugestaltung Beichtstuhl / Schriftenstand Ausgaben 0 76'000 0 Einnahmen Auflösung Baureserve 0-10'000 0 Nettoinvestitionen 0 66'000 0 Total Investitionsrechnung Ausgaben 0 216'000 8'559 Einnahmen Auflösung Baureserve 0-150'000 0 Nettoinvestitionen 0 66'000 8'559 29

10 Kath. Kirchgemeinde Neuheim Traktandum 6: Finanzplan 2014 bis 2018 Traktandum 6 Finanzplan 2014 bis 2018 Sehr geehrte Stimmbürgerinnen und Stimmbürger Das Finanzhaushaltsgesetz des Kantons Zug schreibt vor, dass Ihnen der Kirchenrat den Finanzplan mit einem Planungshorizont von mindestens vier Jahren unterbreitet. Die Ausarbeitung verlangt vom Rat, sich mit der allgemeinen Entwicklung der Kirchgemeinde zu befassen. Dabei sind vor allem die finanziellen Auswirkungen näher zu prüfen. Im Ausgabenbereich basiert der Finanzplan auf einer erwarteten Teuerung von jährlich 1%. Die voraussichtlichen Steuererträge können Sie einer separaten Tabelle entnehmen. Die Finanzlage mit einem freien Eigenkapital von voraussichtlich CHF 334'000 am Ende des Jahres 2018 kann als gut betrachtet werden. Der Kirchenrat ersucht Sie, vom vorliegenden Finanzplan 2014 bis 2018 Kenntnis zu nehmen. Neuheim, 2. Mai 2013 Der Kirchenrat Laufende Rechnung Rechnung Budget Budget Plan Plan Plan Plan nach Arten (in 1000 Franken) Aufwand 1'026 1'121 1'058 1'004 1'012 1'019 1' Personalaufwand Sachaufwand Passivzinsen, Steuerskonti Abschreibungen, Verluste Entschädigungen Gemeinwesen Beiträge Interne Verrechnungen Ertrag 1'012 1'120 1'021 1'008 1'022 1'026 1' Steuern Vermögenserträge Entgelte Beiträge für eigene Rechnung Entnahmen aus Stiftungen Interne Verrechnungen Aufwand-/Ertragsüberschuss

11 Kath. Kirchgemeinde Neuheim Traktandum 6: Finanzplan 2014 bis 2018 Rechnung Budget Budget Plan Plan Plan Plan Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Auflösung Baureserven Finanzierungsnachweis Total Nettoinvestitionen Abschreibungen Aufwand-/Ertragsüberschuss Finanzierungsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag Kontostände 31. Dezember Finanzvermögen Verwaltungsvermögen 1'384 1'376 1'307 1'290 1'275 1'212 1'152 Verschuldung -1'237-1'300-1'200-1'200-1'100-1'100-1'000 Eigenkapital Wertschwankungsreserve Reserven für Bauvorhaben Freies Eigenkapital (inkl. Ergebnis laufendes Jahr) Personalbestand (Stellenprozente) Mitarbeitende (ohne Kirchenrat) natürliche Personen jur. Personen Steuer- Einkomm. Personal- Gewinn Steuererträge (in 1000 Franken) fuss Vermög. Vorjahre Sonders. Kapital Vorjahre Total Rechnung Budget Budget Prognose Prognose Prognose Prognose