Beilage 1 Budget 2014

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1 Beilage 1 Budget 2014 Erläuterungen zu den Kostenarten auf der Basis des bisherigen Rechnungslegungsmodells (HRM1)

2 Inhaltsverzeichnis Seite Bericht zum Budget I - IV Laufende Rechnung 1-4 Investitionsrechnung 5-6

3 I Erläuterungen zu den Kostenarten Der Mehraufwand oder Mehrertrag (+) beziehungsweise der Minderaufwand oder Minderertrag (-) gegenüber dem Vorjahresbudget ist nur bei Abweichungen von über CHF begründet. 30 Personalaufwand 300 Behörden und Kommissionen - Die Revisionen der Rechnungen der Gesamtkirchgemeinde werden neu von einer befähigten Revisionsunternehmung durchgeführt. Die Ausgaben sind aus diesem Grund neu unter der Rubrik Honorare berücksichtigt. 301 Löhne Seelsorge-, Verwaltungs- und Betriebspersonal - Für die Berechnung der Löhne diente die effektive Lohnsumme der Angestellten per 1. Januar 2013, ergänzt mit Annahmen für vakante, aber bewilligte Stellen. Für Teuerung und Reallohnerhöhungen sind generell zusätzliche 1.5% eingerechnet. Die effektive Erhöhung richtet sich jedoch nach den Entscheiden des Kantons. Die Lohnsumme ist gegenüber dem Vorjahresbudget tiefer, da im Jahr 2013 keine Teuerung angefallen ist. 303 Sozialversicherungsbeiträge - Aufgrund der tieferen Lohnsumme sinken die Arbeitgeberbeiträge gegenüber dem Vorjahresbudget. 304 Personalversicherungsbeiträge + Die wiederkehrenden Mehrkosten des Beitragsprimats ab 1. Januar 2014 der Pensionskasse sind erstmals berücksichtigt. 305 Unfallversicherungsbeiträge - Mit neuen Policen konnten günstigere Konditionen ausgehandelt werden. 309 Übriger Personalaufwand - Der Aufwand für Aus- und Weiterbildung wurde gekürzt.. 31 Sachaufwand 310 Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen - Die Pfarrblattgemeinschaft geht von einer leicht tieferen Abonnementzahl aus.

4 II 311 Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Paramenten, Musikinstrumente - Für Computer, Kopier- und Druckgeräte sowie für Beamer wurden Standards definiert, welche zu Einsparungen führen. 312 Wasser, Energie, Heizmaterial + Die Zahlen der Jahresrechnung 2012 veranlassten dazu, die Prognosen der Energiekosten nach oben zu korrigieren. 314 Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt - Die tieferen Steuereinnahmen veranlassten den Kleinen Kirchenrat u.a. auch bei dieser Ausgabenposition nur die dringend notwendigen Begehren ins Budget aufzunehmen. 316 Mieten, Pachten, Benützungskosten - Zwei gemietete Wohnungen konnten gekündet werden, da der Raumbedarf nun anderweitig gedeckt wird. 317 Spesenentschädigungen - Sparmassnahmen wurden auch bei den Spesen umgesetzt. 318 Dienstleistungen und Honorare, allgemeiner Verwaltungsaufwand - Bei der Position für Servicekosten EDV und Lizenzabgaben fallen gegenüber dem Vorjahr einmalige Mehrausgaben für Programme weg. Obwohl im Vorjahr auch schon budgetiert, fallen für die Auslagerung der Informatik ab 2014 erstmals wiederkehrende Kosten an. Ebenso erfährt die Position Gebühren Steuerinkasso Staat tiefere Ausgaben, da die Steuererträge nach unten korrigiert werden mussten. Demgegenüber ergeben sich bei den Honoraren Mehrkosten (vgl. auch Pos. 300). 32 Passivzinsen 321 Zinsen kurzfristige Schulden + Die Kosten für Vergütungszinsen auf Steuerguthaben mussten angepasst werden. Wie vom Kanton vorgegeben werden diese brutto verbucht und sind auch im Zusammenhang mit den Verzugszinsen auf Steuerguthaben (Konto 421) zu betrachten. 322 Mittel- und langfristige Schulden - Die Fonds werden im 2014 mit 1,0% verzinst (Vorjahr 1,5%).

5 III 33 Abschreibungen Die geplanten Investitionen würden nach HRM1 Kosten bei den harmonisierten und übrigen Abschreibungen auslösen. Die neuen Vorschriften betreffend die Abschreibungen bzw. die neue Abschreibungspraxis wird in einer speziellen Rubrik im Vorbericht zum Budget 2014 nach HRM2 erklärt. 36 Eigene Beiträge 361 Kanton (Landeskirche) - Der Prozentsatz des Beitrages an die Landeskirche wird durch diese festgesetzt und ist seit Jahren unverändert. Die Höhe richtet sich nach dem Steuereingang 2012 abzüglich Steuerabschreibungen. Hier wirkt sich nun der tiefere Steuerertrag 2012 aus. 362 Gemeinden, Kirchgemeinden - Im Vorjahr waren die Ausgaben für die Neugestaltung des Priestergrabes auf dem Bremgarten-Friedhof eingerechnet. 363 Eigene Anstalten - Die Missione Cattolica Italiana Bern beteiligt sich an den Massnahmen des Kleinen Kirchenrates, die Finanzen der Gesamtkirchgemeinde im Gleichgewicht zu behalten. 365 Private Institutionen - In der Rubrik Soziale Institutionen sind Reduktionen vorgenommen worden. Einige Projekte werden nicht mehr unterstützt und die Einlage in den Fonds für diakonische und pastorale Projekte wird vorübergehend sistiert. Die Kollekten sind ebenfalls mit CHF tiefer budgetiert. Sie sind ein Teil der Einbuchung der pfarramtlichen Gelder und sind für die Gesamtkirchgemeinde ertragsneutral. 366 Private Haushalte - Im Berichtsjahr beträgt die budgetierte Einlage in den Sozialfonds für das Personal der Gesamtkirchgemeinde CHF (Vorjahr CHF ). 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 380 Einlagen in Spezialfinanzierungen - Es handelt sich hier hauptsächlich um Rückstellungen für künftige Renovationen der Liegenschaften des Finanzvermögens (vgl. auch Ausführungen bei Kostenart 480).

6 IV Erläuterungen zu den Ertragsarten 40 Steuern 400 Kirchensteuern - Die Kirchensteuern wurden auf der Basis der Steueranlage von 0,207 der einfachen Steuer budgetiert. Auf Empfehlung der Finanzkommission wurden die nach oben gerundeten Zahlen der Jahresrechnung 2012 eingesetzt. Gegenüber dem Vorjahresbudget bedeutet dies einen Ertragsrückgang von CHF Vermögenserträge 421 Flüssige Mittel und Guthaben - Die Erträge aus Zinsen der Bank- und Postkonten sowie aus Festgeldern mussten nochmals nach unten korrigiert werden. 427 Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen - Durch voraussichtlich nichtbesetzte Stellen von Pfarreileitenden fallen die Entschädigungen für die Dienstwohnungen aus. Hinzu kommt eine Befreiung von der Residenzpflicht, welche ebenfalls zu Mindereinnahmen bei den Dienstwohnungen führt. 43 Entgelte 436 Rückerstattungen + Es sind unterschiedliche Rückerstattungen enthalten. 46 Beiträge 469 Übrige Beiträge für eigene Rechnung - Die Kollekten-Einnahmen der Pfarreien stellen für die Gesamtkirchgemeinde eine reine Durchgangsposition dar (vgl. auch Ausführungen bei Kostenart 365). 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 480 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen + Für nicht wertvermehrende Investitionen an Liegenschaften des Finanzvermögens werden Gelder aus den sogenannten Spezialfinanzierungen verwendet. Im Budgetjahr sind dies vor allem Unterhaltsarbeiten am Haus sowie ein Teil der Erschliessungsstrasse für das Ferienheim St. Michael Schwarzsee.

7 Laufende Rechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 CHF CHF CHF 3 Aufwand 26'514' '861' '484' Personalaufwand 12'038' '225' '414' Behörden + Kommissionen 195' ' ' Löhne Seelsorge-, Betriebs- + Verwaltungspersonal 9'640' '876' '297' Sozialversicherungsbeiträge 746' ' ' Personalversicherungsbeiträge 1'099' ' ' Unfallversicherungsbeiträge 105' ' ' Übriger Personalaufwand 253' ' ' Sachaufwand 4'474' '119' '223' Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 1'112' '143' '074' Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Paramenten, Musikinstrumente 253' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterial 640' ' ' Verbrauchsmaterial 17' ' ' Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt 895' '409' '940' Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt 8' ' ' Mieten, Pachten, Benützungskosten 107' ' ' Spesenentschädigungen 136' ' ' Dienstleistungen und Honorare, allgemeiner Verwaltungsaufwand 1'306' '334' '087' Passivzinsen 231' ' ' Zinsen kurzfristige Schulden 200' ' ' Mittel- und langfristige Schulden 31' ' '667.25

8 Laufende Rechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 CHF CHF CHF 33 Abschreibungen 2'000' '870' '922' Finanzvermögen 500' ' ' Verwaltungsvermögen - harmonisierte Abschreibungen 150' ' ' Verwaltungsvermögen - übrige Abschreibungen 1'350' '323' '344' Entschädigungen an Gemeinwesen 89' ' ' Gemeinden 89' ' ' Eigene Beiträge 7'213' '841' '116' Kanton (Landeskirche) 2'027' '079' '473' Gemeinden, Kirchgemeinden 1'447' '470' '335' Eigene Anstalten 1'072' '131' '107' Private Institutionen 2'110' '205' '193' Private Haushalte 106' ' ' Ausland 450' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 267' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 267' ' ' Interne Verrechnungen 202' ' ' Verrechneter Aufwand 7' ' ' Verrechnete Passivzinsen 195' ' ' '514' '861' '484'193.88

9 Laufende Rechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 CHF CHF CHF 4 Ertrag 26'218' '302' '054' Steuern 22'850' '800' '644' Kirchensteuern 22'850' '800' '644' Vermögenserträge 1'537' '651' '605' Flüssige Mittel und Guthaben 187' ' ' Anlagen des Finanzvermögens Liegenschaftserträge Finanzvermögen 855' ' ' Buchgewinne Liegenschaften Finanzvermögen Darlehenszinsen Verwaltungsvermögen ' Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen 495' ' ' Entgelte 502' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 100' ' ' Rückerstattungen 402' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 67' ' ' Kanton 67' ' ' Beiträge 870' ' ' Eigene Anstalten 30' ' ' Übrige Beiträge für eigene Rechnung 840' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 189' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 189' ' '584.97

10 Laufende Rechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 CHF CHF CHF 49 Interne Verrechnungen 202' ' ' Verrechneter Aufwand 7' ' ' Verrechnete Passivzinsen 195' ' ' '218' '302' '054' Zusammenfassung Ertrag 26'218' '302' '054' Aufwand 26'514' '861' '484' Aufwand-Überschuss 296' ' '429'567.79

11 Investitionsrechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 CHF CHF CHF 5 AUSGABEN 1'700' '845' '570' Sachgüter 1'700' '845' '524' Hochbauten 1'700' '845' '524' Heizungssanierung St. Franziskus - 120' ' Dachsanierungen Bruder Klaus 2. Teil ' Sanierung Heizung, Kirchendach + Oberlichter St. Antoni - 265' Oek. Zentrum Kehrsatz; Fassadensanierung etc. 80' ' Sanierung Fenster und Dach Prärie Dreifaltigkeit - 120' Bruder Klaus; Kirche+Krypta, elektr. Installationen + LED 185' Fassade und Dachaussbau Pfarrhaus St. Franziskus 35' ' St. Johannes; Gesamtsanierung 500' Guthirt; Fassadensanierung, Fensterersatz Kirchenzentru 400' ' Heizungsersatz; Mision der Spanischspr ' Innenrenovation Pfarrhaus Paroisse française - 450' Gesamtsanierung Oek. Zentrum Ittigen - 75' ' Umbau Krypta St. Antonius ' Heizung Kirche Mission Spanischsprechende - 140' Erneuerung Lichtanlagen Pfarreisaal Guthirt ' Neubau Westflügel St. Martin - - 1' Innensanierung Kirche+Kapelle St. Michael ' Taubenstrasse 4; Gesamtsanierung 300' ' Ferienh. St.Michael Schwarzsee; Zufahrtsstrasse+San. 200' ' Meisenweg 15, Bern; Fassadensanierung - 80' ' Alpeneggstrasse 5, Sanierung Fenster und Saalgebäude - 195'

12 Investitionsrechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 CHF CHF CHF 52 Darlehen und Beteiligungen - - 1'005' Private Institutionen - - 1'005' Passivierungen ' Passivierte Einnahmen - - 5' Übertrag Abgänge von Liegenschaften des Finanzvermögens ' EINNAHMEN 1'700' '845' '570' Rückzahlung von Darlehen+Beteiligungen - - 5' Private Haushalte - - 5' Beiträge eigene Rechnung ' Meisenweg 15, Bern; Fassadensanierung ' Aktivierungen 1'700' '845' '529' Aktivierte Ausgaben 1'500' '470' '498' Übertrag Zugänge von Liegenschaften 200' ' ' des Finanzvermögens