Kirchgemeindeversammlung vom 25. Mai Jahresrechnung Das Wichtigste in Kürze:

Transkript

1 Kirchgemeindeversammlung vom 25. Mai 2011 Jahresrechnung 2010 Das Wichtigste in Kürze: Der Aufwand (vor Abschreibungen und Einlagen in Sonderfinanzierungen) fällt um CHF 86' geringer als budgetiert aus. Dies dank strikter Ausgabendisziplin. Beim Ertrag konnten CHF 124' mehr Steuern als geplant eingenommen werden. Hier kommen Steuern aus den Vorjahren sowie ein einmaliger Effekt bei den Quellensteuern zum Tragen. Aufgrund dieser erfreulichen Entwicklung hat der Kirchgemeinderat beschlossen, CHF 150' als Rückstellung für Bau- und Renovationsprojekte zu reservieren, sowie für spätere Steuermindereinnahmen die Steuerausgleichsreserve um weitere CHF 15' zu äufnen. Personalaufwand: Der Personalaufwand ist um CHF 44' geringer als budgetiert. Sowohl im seelsorgerischen wie auch im administrativen Bereich mussten die budgetierten Löhne für Aushilfen/Assistenz nicht voll ausgeschöpft werden. Ein weiterer Grund für die Unterschreitung des Personalbudgets ist die Vakanz der JuBla-Stelle von Mai bis September Einlagen in Vorfinanzierungen: Es wurde eine Einlage von CHF 256' für die Dom-Aussenrenovation vorgenommen. In dieser Einlage sind sämtliche 2010 eingegangenen Beiträge von Gemeinde/Bund/Kanton für die Dom-Aussenrenovation enthalten. Zusätzlich enthalten ist der Beitrag der Gebäudeversicherung an die Blitzschutzanlage sowie eines vergangenen Hagelschadens. Bei den mit K bezeichneten Konti finden sich im Anhang ergänzende Erläuterungen. Die Revisoren haben die Jahresrechnung 2010 geprüft und empfehlen der Versammlung, diese gemäss Antrag des Kirchgemeinderates zu genehmigen (der Revisorenbericht wird an der Versammlung verlesen). Der Kirchgemeinderat beantragt: Die Jahresrechnung 2010 mit einem Mehrertrag von CHF 4' zu genehmigen.

2 RECHNUNG Bestandesrechnung Rechnung Rechnung Aktiven CHF CHF 10 Finanzvermögen 100 Flüssige Mittel 60' Kasse 1' Post 27' ' Raiffeisenbank 32' ' Guthaben 582' Steuerausstände v. Steuerpflichtigen 199' ' Steuerguthaben b. Gemeinde 378' ' Delkredere Steuerguthaben -9' ' Verrechnungssteuerguthaben Übrige Guthaben 13' ' Regionales Firmprojekt Anlagen 52' ' Raiffeisenbank, Anlagesparkonto 4' UBS, Sparkonto 4' ' Raiffeisenbank, Anteilschein Raiffeisenbank, Anlagefonds 42' ' Mobilien, Geräte, Ornate Übrige Anlagen 1' ' Rechnungsabgrenzung 75' Vorausbezahlte Aufwendungen Noch nicht erhaltene Erträge 75' Total Finanzvermögen 771' '076' Verwaltungsvermögen 140 Sachgüter 1400 Land Blauenstrasse Feldkreuz am Bruggweg Feldkreuz im Mühleboden Bildstöckli am Bildstöckliweg Domkirche Pfarrhof u. Laube, Domplatz ' ' Domhof u. Klause, Domplatz 12 und 12a ' Wohnhaus Andlauerweg K Baukonto Dom 393' ' Baukonto Pfarrhof Baukonto Domhof Schriften, Bücher, Tonträger - 1' Sachwerte "300 Jahre Dom" Total Verwaltungsvermögen 1'434' '422' Total Aktiven 2'205' '499'

3 RECHNUNG Bestandesrechnung Rechnung Rechnung Passiven CHF CHF 20 Fremdkapital 200 Laufende Verpflichtungen 69' Kreditoren 62' ' Sonstige Kreditoren 7' ' Kurzfristige Schulden 1' ' Kredit der Landeskirche Schlüsseldepots 2' ' Erstkommunion Mittel- und langfristige Schulden 140' Fester Vorschuss K Kredit der Landeskirche 140' Eigene Fonds und Stiftungen 544' ' Stiftung "Max Kully" 10' ' Fonds "Domrenovation" 144' ' Fonds "300 Jahre Dom" 148' ' Fonds "Marie Meier" 236' ' Stiftung "Maria Flury " (nur Nutzung) Fonds Pfarreiprojekte 5' ' Verwaltete Fonds 31' ' Jahrzeitenfonds 31' ' Vorfinanzierungen 416' ' K Unterhalt Liegenschaften ' Projektkredit Domkirche 111' ' K Steuerausgleichsreserve 85' ' Domrenovation 220' Rechnungsabgrenzung 169' ' Noch nicht bezahlte Aufwendungen 87' ' Im Voraus erhaltene Erträge 7' Diverse Abgrenzungen 74' ' Total Fremdkapital 1'374' '662' Eigenkapital 290 Kapital 2900 Reinvermögen 831' ' Mehraufwand lf. Rechnung 0.00 Mehrertrag lf. Rechnung ' Total Eigenkapital 831' ' Total Passiven 2'205' '499'

4 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Übersicht Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF Laufende Rechnung Aufwand 30 Personalaufwand 1'010' '038' ' Sachaufwand 447' ' ' Passivzinsen 12' ' ' Abschreibungen 150' ' ' Entschädigung an Gemeinwesen 46' ' ' Beiträge 104' ' ' Einlagen in Sonderfinanzierungen 175' ' Total Aufwand 1'945' '710' '040' Laufende Rechnung Ertrag 40 Steuerertrag 1'335' '204' '328' Vermögensertrag 142' ' ' Entgelte 164' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 300' ' ' Entnahmen 2' ' Total Ertrag 1'945' '690' '045' Mehrertrag lf. Rechnung ' ' Mehraufwand lf. Rechnung - 4 -

5 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 3 Aufwand 30 Personalaufwand 300 Behörden, Kommissionen 25' ' ' K Löhne Seelsorger und Katechese 480' ' ' K Löhne übrige Angestellte 260' ' ' Sozialleistungen 75' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 136' ' ' K Temporäre Arbeitskräfte 14' ' ' Übriger Personalaufwand 18' ' ' Total Personalaufwand 1'010' '038' '

6 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 31 Sachaufwand 310 Büro- und Schulmaterial, Drucksachen 3100 Pfarrblatt 40' ' ' Katechese 4' ' ' Liturgische Texte, Fachbücher 1' ' Musikalien ' ' Büromaterial, Drucksachen 17' ' ' Zeitschriften, Zeitungen 2' ' ' Pfarreiinformation ' ' Uebriges Material Total 67' ' ' Neuanschaffungen 3110 Kultusgeräte, Gewänder 2' ' K Mobilien, Werkzeuge, Geräte 1' ' ' Maschinen, Apparate 5' ' ' Wäsche Uebriges 1' ' Total 11' ' Energie- und Entsorgungsaufwand 56' ' Verbrauchsmaterial 3130 Gottesdienst 11' ' ' Kirchendekoration 6' ' ' Reinigungsmaterial Uebriges Verbrauchsmaterial 4' Total 22'

7 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 314 Unterhalt Immobilien 3140 Dom 57' ' ' Orgel, Glocken 4' ' ' Pfarrhaus 12' ' ' K Domhof 43' ' ' Laube u. Klause 6' ' Andlauerweg 5 2' ' Übriger Unterhalt ' ' Total 127' ' ' Unterhalt Mobilien 6' ' ' Spesenentschädigungen 3175 Autospesen 4' ' ' Repräsentationsspesen - 3' Total 4' ' Dienstleistungen 3181 Honorare 7' ' Festliche Gestaltung Gottesdienste 9' ' Gebühren 2' ' ' Reinigungen durch externe Firmen 26' ' Porti, Telefon 8' ' ' Bank- und Postgebühren Sachversicherungen 18' ' ' Uebrige Dienstleistungen 4' ' Total 78' ' ' Übriger Sachaufwand 3190 Geschenke an Dritte ' Andenken an Sakramentenspendung 1' ' ' K KiSA 52' ' ' Verbands- u. Vereinsbeiträge K Domhof-Kaffee 4' Weekend, Ausflüge 6' ' ' Anlässe, Jubiläen, 3198 Amtseinsetzungen 7' ' ' Verschiedenes 1' ' ' Total 73' ' ' Total Sachaufwand 447' ' '

8 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 32 Passivzinsen 321 K Bank- und Darlehenszinsen 3' ' ' Übrige Passivzinsen 3290 Zinsen auf Fonds 2' ' ' Vergütungszins Steuerguthaben 5' ' ' Total Passivzinsen 12' ' ' Abschreibungen Budgetierte Abschreibungen 330 Finanzvermögen 3305 Bewertungskorrekturen Budgetierte Abschreibungen 331 Verwaltungsvermögen 3310 Verwaltungsvermögen 32' ' ' Nicht budgetierte Abschreibungen 3320 Finanzvermögen 3' ' Verwaltungsvermögen 111' Abschreibungen von Steuerguthaben 3340 Steuerguthaben 2' ' ' Total Abschreibungen 150' ' ' Entschädigung an Gemeinwesen 352 Einwohnergemeinde 3520 K Steuereinzugsprovision 46' ' ' Total Entschädigungen 46' ' '

9 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 36 Beiträge 362 Pfarreiorganisationen 3620 K Pfarramt zur freien Verfügung 6' ' ' Ministranten 5' ' ' Domchor 4' ' ' Erwachsenenbildung 1' ' ' Vinzenzverein 1' Jugendorganisationen 7' ' ' Offene Jugendarbeit ' Seniorenbetreuung 3' ' ' Liturgiegestaltung 3' ' Übrige Beiträge Total 31' ' Institutionen im Kirchgemeindegebiet 3651 Tagesfamilien Erwachsenen- u. Jugendforum 2' ' Jugendhaus 3' ' Oekumenischer Sozialdienst 44' ' ' Kloster Dornach 2' Verein Freunde des Klosters Dornach 1' Übrige Beiträge 2' ' ' Total 54' ' ' Institutionen ausserhalb 366 Kirchgemeindegebiet 3660 Beiträge Schweiz 2' ' ' Beiträge Ausland (Weltgruppe) 16' ' ' Total 18' ' ' Total Beiträge 104' ' ' Einlagen in Sonderfinanzierungen 381 Vorfinanzierungen 3810 K Unterhalt Bauvorhaben 90' ' Unterhalt Pfarrhaus Unterhalt Domhof K Bauvorhaben 150' K Steuerausgleichsreserve 85' ' Total Einlagen 175' ' Total Aufwand 1'945' '710' '040'

10 RECHNUNG 2010 Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 4 Ertrag 40 Steuerertrag 400 Einkommens- und Vermögenssteuer 4000 Steuern des Rechnungsjahres 1'220' '180' '200' Steuern der Vorjahre 99' ' ' K Quellensteuer 16' ' ' Total Steuerertrag 1'335' '204' '328' Vermögensertrag 420 Kapitalerträge des Finanzvermögens 1' ' ' Verzugszins auf Steuerguthaben 4210 Verzugszins 8' ' ' Liegenschaftsertrag des Finanzvermögens 4230 K Miet- u. Pachtzinsen 16' ' ' Liegenschaftsertrag des Verwaltungsvermögens 4270 Mietzins Wohnung Pfarrer 14' ' ' Mietzins Pfarrhaus Obergeschoss 18' ' ' Mietzins Wohnung Sigrist 15' ' ' Mietzins Andlauerweg 68' ' ' Übrige Mietzinse - - 2' Total Vermögensertrag 142' ' Entgelte 434 Benützungsgebühren 4340 Raumbenützung 8' ' ' Orgelbenützung 2' ' ' Hochzeiten 8' ' ' Übrige Benützungsgebühren 1' ' Verkäufe 4350 Erlös Kirchengesangbüch Osterkerzen - 5' Domführer, Schriften 5' ' ' K Erlös Kerzen 5' ' K Domhof-Kaffee 6' ' ' Übrige Verkäufe

11 RECHNUNG Laufende Rechnung Rechnung 2009 Voranschlag 2010 Rechnung 2010 CHF CHF CHF 436 Rückerstattungen 4360 K Personalversicherungen 12' ' Sachversicherungen ' K Familienausgleichskasse 32' ' ' Wasser, Heizung, Strom, GGA 13' ' ' Rückerstattung für Dienstleistungen 4366 K für das Bistum 43' ' ' Rückerstattung für Dienstleistungen 4367 K für Münchenstein 6' Übrige Rückerstattungen 24' ' Total Entgelte 164' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 461 Landeskirche 4610 Finanzausgleich 37' ' Subventionen - 10' Bund, Kanton, Gemeinde 4620 Beiträge von Bund ' Beiträge von Kanton 49' ' ' Beiträge von Gemeinde - 85' Legate 4640 Legate, Spenden 68' ' ' K KiSA 144' ' Total Beiträge für eigene Rechnung 300' ' ' Entnahme aus Sonderfinanzierungen 480 Stiftungen 4800 Abgelaufene Jahrzeitstiftungen 2' ' Entnahme aus eigenen Fonds Vorfinanzierungen 4815 Unterhalt Dom Unterhalt Pfarrhaus Unterhalt Domhof Unterhalt Laube und Klause Unterhalt Andlauerweg Total Entnahmen 2' ' Total Ertrag 1'945' '690' '045'

12 Kommentar und Erklärungen zu einzelnen Konti ( K ): Grundlage für die Kommentierung von Abweichungen bildet der Voranschlag Bilanz 1480 Baukonto Dom Beinhaltet die an der KGV vom bewilligte Bauabrechnung für die Dom- Aussenrenovation. Demgegenüber enthalten die Passiven im Konto 2402 mit CHF die im Jahr 2010 eingegangenen Beiträge (Total eingegangene Beiträge 2009/2010 = 368'422.15). Siehe auch Kommentar Kredit der Landeskirche Das Darlehen konnte aufgrund der guten Liquiditätslage im Jahr 2010 vollständig zurückbezahlt werden Vorfinanzierungen Aufgrund der höheren Steuererträge konnten CHF für weitere Bau- und Renovationsprojekte zurückgestellt werden Steuerausgleichsreserve Für allfällige Mindereinnahmen in den Folgejahren. Die Steuerausgleichsreserve konnte aufgrund der guten Ertragslage um CHF 15' auf CHF 100' erhöht werden Laufende Rechnung 301 Löhne Seelsorger und Katechese Seelsorgeteam inkl. der Katechetinnen sowie des Stellenleiters KiSA. Siehe auch spezielle Aufstellung KiSA auf Seite 15. Der Anteil der Katechetinnen an der Seelsorgetätigkeit wurde wie budgetiert dem Konto 3011 belastet, wobei das Konto 3016 um den gleichen Betrag entlastet wurde. 302 Löhne übrige Angestellte Sowohl im Sekretariats- wie auch im Verwaltungsbereich mussten die eingeplanten Stellvertretungs- und Assistenzstunden nicht voll ausgeschöpft werden. Zudem wurde das Budget durch die Vakanz der Präses Jubla-Stelle von Mai bis September 2010 unterschritten. 308 Temporäre Arbeitskräfte Trotz der zusätzlichen Abwesenheit von Pfarrer D. Fischler (4-Wochenkurs nach 10 Jahren im kirchlichen Dienst) fiel der effektive Aufwand für Seelsorgeaushilfen geringer als budgetiert aus Neuanschaffungen Diverse Neuanschaffungen wurden nicht wie budgetiert getätigt

13 3146 Domhof (Unterhalt) Die vorbereitenden Arbeiten für die Neugestaltung des Gartens wurden planmässig ausgeführt. Der Speiselift musste umfassend saniert und gewisse Elektroinstallationen aus Sicherheitsgründen erneuert werden Übriges Verbrauchsmaterial Budget basierte auf Durchschnitt der Jahre 2006 bis Die Ausgaben konnten 2010 auf ein Minimum beschränkt werden Sachaufwand KiSA Sachaufwand. Im weiteren Übertrag des Überschusses 2009 auf Jahr 2011 von CHF 29' Eine detaillierte Übersicht findet sich auf Seite Domhof-Kaffee Neue Regelung ab Bank- und Darlehenszinsen Infolge Rückzahlung des gesamten Darlehens an die Landeskirche wird im Jahr 2011 kein Zins mehr anfallen Steuereinzugsprovision (Einwohnergemeinde) Infolge höherer Steuereinahmen stieg auch die in Prozent der Steuereinnahmen fixierte Entschädigung (3.5 %) für den Einzug an Pfarramt zur freien Verfügung Ab wurde die Entschädigung für die Betreuung Obesunne durch die Pfarreikasse getragen. Der für 2010 eingeplante Restbetrag wurde dem Konto belastet und der Pfarrkasse ausbezahlt Einlagen in Bauvorhaben Im Konto 4620 (Beiträge von Bund) wurde die Bundessubvention mit CHF für die Dom- Aussenrenovation verbucht. Im Konto 4621 (Beiträge vom Kanton) floss der Beitrag der Kantonalen Denkmalpflege im Betrag von CHF ein. Ebenso ging von der Gemeinde Arlesheim ein Beitrag von ein, wofür CHF 85'000. für die Dom-Aussenrenovation und CHF 15'000. für die Dominnenrenovation bestimmt sind. Zudem wurden die BVG-Beiträge an den Hagelschaden vom Domhof über CHF als auch der Blitzschutzanlage über CHF (siehe Konto 4361) ausgerichtet. Total CHF Bauvorhaben Aufgrund des guten Rechnungsabschlusses wurden CHF für zukünftige Bau- und Renovationsprojekte zurückgestellt Steuerausgleichsreserve Bedingt durch den guten Rechnungsabschluss wurden CHF 15' für zukünftige Mindereinnahmen bei den Steuern zurückgelegt Quellensteuern Neu termingerechte Abrechnung, darum doppelter Betrag 2009/2010 enthalten Miet- und Pachtzinsen Baurechtszinsen der Wohnbaugenossenschaft Unterm Dach. Diese hat sich beim Kirchgemeinderat für den moderaten Baurechtszins bedankt. Damit kann die erfolgreiche Tätigkeit fortgesetzt werden

14 4353 Erlös Kerzen Aus dem Kerzenverkauf leistet die Pfarrei einen Beitrag an die Kirchgemeinde (CHF 5' gemäss Budget) Domhof-Kaffee Gemäss neuer Regelung ab 2010 können die Verantwortlichen über den Erlös, abzügl. CHF 2' als Beitrag für die Kirchgemeinde, frei verfügen Personalversicherungen (Rückerstattungen) Krankentaggeldleistungen Familienausgleichskasse Teil-Rückerstattung der Ausbildungs- und Familienzulagen gemäss gesetzlicher Regelung (entsprechender Bruttoaufwand im Konto 303) Rückerstattung für Dienstleistungen für das Bistum Rückerstattung für Lohn, Spesen und Bürobenützung für die 30 %-Tätigkeit von Diakon W. Bachmann als Seelsorger für Seelsorgende im Bistum Basel Rückerstattung Personalkosten Rückerstattung für Lohn, Spesen und Bürobenützung für die 15 %-Tätigkeit von Pfarrer D. Fischler für die priesterliche Mitarbeit mit Pfarrverantwortung in der röm.-kath. Kirchgemeinde Münchenstein (siehe Vereinbarung vom 21. Juni 2010) KiSA Einnahmen für KiSA von Stiftungen und Vereinen sowie den Beiträgen der beiden Kirchgemeinden (Beitrag der röm.-kath. Kirchgemeinde als Aufwand im Konto 3655). Eine detaillierte Übersicht findet sich auf Seite

15 Kirchlicher Sozialdienst (KiSA) der beiden Kirchgemeinden: Da KiSA keine eigene Rechtspersönlichkeit besitzt, wurden sowohl die Anstellung des Mitarbeiter/-in wie auch der Mietvertrag für die Räumlichkeiten durch die röm.-kath. Kirchgemeinde vorgenommen. Daher werden auch alle Ausgaben und Einnahmen über die Buchhaltung der röm.-kath. Kirchgemeinde abgewickelt (Ausnahme: Sozialkasse), die sich in ihrer Summe (Aufwand / Ertrag) neutralisieren. Zusätzlich ist der Beitrag der röm.-kath. Kirchgemeinde ausgewiesen (siehe Konto 3655). Aufwand in CHF Ertrag in CHF Aufwand in CHF Personalaufwand inkl. Sozialleistungen ( in den Konten 301 und 304) Sachaufwand KiSA (Konto Entnahme Rückstellung Sozialkasse CHF 2'600.88) Sozialkasse Projekt Wegbegleitung Kurskosten Trauerbegleitung 3' Übriger Sachaufwand KiSA 13' Rückstellung zweckgebundene 1' Zuwendung Total Aufwand ' Ertrag in CHF Rückerstattung Sozialversicherungen Beiträge von Extern (Stiftungen, Vereine) Kollekten Beitrag der Ev.-ref. Kirchgemeinde Beitrag der Röm.-kath. Kirchgemeinde Barspende für Sozialkasse Einlage aus Rückstellung Sozialkasse Total Ertrag 2' ' Der Überschuss aus 2009 von CHF 29' wird auf das Jahr 2011 übertragen. 1 für Wegbegleitung 40' für Sozialberatung für Administration, Diakonie in Liturgie und Verkündigung, Weiterbildung, Networkung, neue Projekte 2 Cronostay-Leuthardt-Stiftung 15' Ottilienstiftung 15' /4 Inkl. CHF 2'000. der Ev.-ref. Kirchgemeinde aus ihrer Unterstützungskasse sowie Fr. 5'000. der Röm.-kath. Kirchgemeinde aus der Pfarramtskasse, sodass beide Kirchgemeinden mit gleichen Anteilen an den Kosten KiSA partizipieren

16 Anhang zur Rechnung 2010: Alle Werte in CHF 1. Bürgschaften, Garantie- und Eventualverpflichtungen keine 2. Verpfändete oder abgetretene Aktiven, Aktiven unter Eigentumsvorbehalt keine 3. Brandversicherungswerte der Sachanlagen per Dom 22'430' '430' Belüftungsgänge 286' ' Herstellungs-, Kunst- und/oder Altertumswert (als Zusatzversicherung zur kantonalen Gebäude- Versicherung) a) Fresken im Innern des Domes 600' ' b) Silbermannorgel 300' ' Domplatz 10, Pfarrhof und Laube 4'457' '457' Domplatz 12, Domhof 2'947' '947' Domplatz 12A, Klause 271' ' Andlauerweg 5 1'300' '300' Waren / Einrichtungen 440' ' Odilienstatue 50' ' Marienstatue 50' ' Sebastianstatue Antoniusstatue 5' ' Kruzifix aus Holz 10' ' Details zur Finanzanlage per Anlagefonds bei der Raiffeisenbank Arlesheim-Münchenstein 450 Anteile Global Invest 30 A, Valor Total gemäss Bilanz (auf eine mögliche Aufwertung wurde ' verzichtet, Wert gemäss Auszug RBA 46'480.50) 5. Zusammensetzung der mittel- und langfristigen Schulden Kredit der Landeskirche ab 19. Juli ' Kreditkontrolle Dom-Aussenrenovation: Total Kredit 500' ' Aufgelaufene Verpflichtungen (Konto 1480) 393' Erhaltene Beiträge und Subventionen (Konto 2402) 111' ' Leihgabe Die Marienstatue von Albert Schilling in der Krypta ist eine Leihgabe des Vereins Freunde des Domes an die Kirchgemeinde. Arlesheim, 6. Mai 2011 / M. Zimmermann, Ch. Studer, M. Nebel