Flaachtal. Ablieferung an Vorsteherschaft Abnahmebeschluss Vorsteherschaft

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1 Voranschlag 2018 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Flaachtal Ablieferung an Vorsteherschaft Abnahmebeschluss Vorsteherschaft Ablieferung a11 Re~h111.JngsQ1"i.i_fuQgskomm ission Abnahmebesch luss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebesch luss Kirchgemeindev~sa111"11i~ng KG_Vcnn9ChtlQ..2011U<SGHdl

2 Voranschlag 2018 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Flaachtal Inhaltsverzeichnis 1. Übersicht 2. laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 3. laufende Rechnung :~ll~cir11me_n~ug_~ach Aufgabenbereichen 4. laufende Rechnung :_Ei~~lko_nten_nach Aufgaben gegliedert 5. lnvestitionsrechnuns_:_ Zusammenzug nach _S(ichgruppen 6. Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 7. Abschreibungstabelle 8. Interne Verzinsung - Einzelheiten 9. Abschiede Seite Finanzvorstand: Rechnungsführer I Rechnungsstelle: Alfred Krummenacher, Geisswies 4, 8414 Buch am lrchel Silvia Barlocher, im Lei Flaach Telefon:

3 Ref. Kirchgem. Flaachtal 1. ÜBERSICHT Datum /Seite 1 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 VORANSCHLAG 2018 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 1. Steuerfuss 2018 a) ZU DECKENDER AUFWANDÜBERSCHUSS 864' '700 Aufwand der laufenden Rechnung 892'000 Ertrag der laufenden Rechnung 267' '500 (ohne ordentliche Steuern Voranschlagsjahr) 172' ' '200 Zu deckender Aufwandüberschuss 719' ' ' ' '700 Total 892' '000 b) STEUERFUSS/STEUERERTRAG 597' '200 Zu deckender Aufwandüberschuss (wie oben) 719'300 Einfacher Gemeindesteuerertrag netto, 100% 5'675'000 = 2018 (laufendes Jahr) 4'301 '429 = 2017 (Vorjahr) 822' '200 Steuerertrag bei einem Steuerfuss von 681' % = 2018 (laufendes Jahr) 14.00% = 2017 (Vorjahr) 225' Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung = Zunahme Eigenkapital I Abnahme Bilanzfehlbetrag Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung = Entnahme aus dem Eigenkapital 38' ' ' ' '200 Total 719' '300 c) ABSCHREIBUNGEN IM AUFWAND DER LAUFENDEN RECHNUNG (nur Verwaltungsvermögen) 92' '800 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 69'300

4 Ref. Kirchgem. Flaachtal 1. ÜBERSICHT Datum /Seite 2 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 VORANSCHLAG 2018 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 2. laufende Rechnung 864' '700 Total Aufwand 892'000 1'089' '700 Total Ertrag 853'700 Aufwandüberschuss 38' ' Ertragsüberschuss 1 '089' '089' ' '700 Total 892' ' Investitionen im Verwaltungsvermögen a) NETIOINVESTITIONEN 140'000 Total Ausgaben 72' '000 Nettoinvestitionen 72' ' '000 Total 72'000 72'000 b) FINANZIERUNG 1 140'000 Nettoinvestitionen 72'000 92' '800 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 69'300 Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung 38' ' Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung 74'200 Finanzierungsfehlbetrag 1 41' ' Finanzierungsüberschuss 1 317' ' ' '000 Total 110' '300

5 Ref. Kirchgem. Flaachtal 1. ÜBERSICHT Datum /Seite 3 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 VORANSCHLAG 2018 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 4. Investitionen im Finanzvermögen a) NETTOVERÄNDERUNG Total 0 0 b) FINANZIERUNG II 74'200 Finanzierungsfehlbetrag 1 41 ' ' Finanzierungsüberschuss 1 74'200 Finanzierungsfehlbetrag 11 41' ' Finanzierungsüberschuss ' ' '200 74'200 Total 41' '000 Voraussicht!. Ergebnis Veränderung Kapitalkonto 1'079'459 Eigenkapital Beginn Rechnungsjahr 1'079'459 Aufwandüberschuss der laufenden Rechnung 38' ' Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung 225' '079'459 Eigenkapital Ende Rechnungsjahr 1'041 ' ' ' '079'459 1'079'459 Total 1'079'459 1'079'459

6 Ref. Kirchgem. Flaachtal 2. Zusammenzug nach Sachgruppen Datum /Seite 4 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 laufende Rechnung VORANSCHLAG 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 219' ' Personalaufwand 230' ' ' Sachaufwand 293'700 4' ' Passivzinsen 4' ' ' Abschreibungen 70'400 27' ' Entschädigungen an andere Gemeinwesen 28' ' ' Eigene Beiträge 204'600 61' ' Durchlaufende Beiträge 60'000 1' ' Interne Verrechnungen ' '700 Total Aufwand 892'000 4 Ertrag 902' ' Steuern 696'300 72' ' Vermögenserträge 72'700 51' ' Ersatzabgaben 24'100 60' Beiträge für eigene Rechnung 61' ' Durchlaufende Beiträge 60'000 1' ' Interne Verrechnungen '089' '700 Total Ertrag 853'700

7 Ref. Kirchgem. Flaachtal 2. Zusammenzug nach Sachgruppen Datum /Seite 5 Aufwand RECHNUNG 2016 Ertrag VORANSCHLAG 2017 Aufwand Ertrag laufende Rechnung VORANSCHLAG 2018 Aufwand Ertrag 864' '700 Total Aufwand 892'000 1 '089' '700 Total Ertrag Aufwandüberschuss 853'700 38' ' Ertragsüberschuss 1 '089' '089' ' '700 Total 892' '000

8 Ref. Kirchgem. Flaachtal 3. Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Datum /Seite 6 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Laufende Rechnung VORANSCHLAG 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Kirchenwesen 166' ' ' Gemeindeaufbau und -leitung 161'400 3'800 77' ' '100 1' Verkündigung und Gottesdienst 81'800 4'000 11' ' '600 4' Diakonie und Seelsorge 15'100 3'000 79' ' '700 12' Bildung und Spiritualität 105'700 6'200 13' ' '500 3' Kultur 11'600 3' ' ' '600 73' Liegenschaften im W 153'000 73'100 Finanzen und Steuern 32' ' ' ' Gemeindesteuern 32' ' ' '600 60' Zentralkassenbeitrag und Finanzausgleich 199'400 1' ' '800 1' Kapitaldienst 1' ' ' Grundeigentum Finanzvermögen ' ' Abschreibungen 69'300 61' ' '000 52' Neutrale Aufwendungen und Erträge 60'000 60' ' '089' ' '700 Total 892' '700 Ergebnis Aufwandüberschuss 38' ' Ertragsüberschuss

9 Ref. Kirchgem. Flaachtal 3. Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Datum /Seite 7 Aufwand RECHNUNG 2016 Ertrag VORANSCHLAG 2017 Aufwand Ertrag laufende Rechnung VORANSCHLAG 2018 Aufwand Ertrag 1 '089' '089' ' '700 Total 892' '000

10 Ref. Kirchgem. Flaachtal 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2018 Datum /Seite 8 Rechnung 2016 Voranschlag 2017 laufende Rechnung Voranschlag 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 519' ' '900 94'900 3 Kultur und Freizeit 528'600 93' ' ' ' Gemeindeaufbau und -teitung 161'400 3'800 60' ' Entschädigungen Behörden, Tag- und 54'800 Sitzungsgelder 26' ' Lohn und Gehaltskosten 27'000 6' ' Sozialleistungen Sozialleistungen AHV 5' Sozialleistungen UVG Sozialleistungen KTG 100 9' ' Allgemeiner Personalaufwand 10'000 28' ' Büromaterial und Drucksachen 25'000 7' ' Anschaffung Mobiliar 3' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1'000 2' ' Unterhalt und Reparaturen Mobiliar, 3'000 Bürogeräte und Informatik Mieten, Leasing und Benutzungsgebühren 2'400 8' ' Spesen und Repräsentationskosten 12'300 14' ' Dienstleistungen Dritter 15' ' Beiträge an Dritte 1'000 9' Rückerstattungen und übrige Erlöse 3'800 77' ' '100 1' Verkündigung und Gottesdienst 81'800 4'000 25' ' Lohn- und Gehaltskosten 28'000 2' ' Sozialleistungen Sozialleistungen AHV 2' Sozialleistungen UVG Allgemeiner Personalaufwand 200 6' ' Büromaterial und Drucksachen 6'500 27' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 20' ' Unterhalt und Reparaturen Mobiliar 1' ' Mieten, Leasing und Benutzungsgebühren 2'500 2' ' Spesen und Repräsentationskosten 3'300 13' ' Dienstleistungen Dritter 18'000 5' ' Rückerstattungen und übrige Erlöse 4'000

11 Ref. Kirchgem. Flaachtal 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2018 Datum /Seite 9 Rechnung 2016 Voranschlag 2017 laufende Rechnung Voranschlag 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 11' ' '600 4' Diakonie und Seelsorge 15'100 3'000 2' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'200 5' ' Spesen und Repräsentationskosten 10' Dienstleistungen Dritter 1'400 3' ' Beiträge an Dritte 1'500 2' ' Rückerstattungen und übrige Erlöse 3'000 79' ' '700 12' Bildung und Spiritualität 105'700 6'200 44' ' Lohn und Gehaltskosten 54'000 3' ' Sozialleistungen Sozialleistungen AHV 3' Sozialleistungen UVG Sozialleistungen KTG Sozialleistungen PK 1'300 1' ' Allgemeiner Personalaufwand 1'700 3' ' Büromaterial und Drucksachen 4'000 3' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 7' Mieten, Leasing und Benutzungsgebühren 1'000 3' ' Spesen und Repräsentationskosten 6'500 8' ' Exkursionen Konfirmanden 13'000 2' ' Gemeindeexkursionen 3'000 2' ' Jungschar 3'000 1' ' Dienstleistungen Dritter 4'500 4' ' Beiträge an Dritte 1' ' Cevi 1'000 17' ' Rückerstattungen und übrige Erlöse 5' ' Jungschar Buch am lrchel Jahresbeiträge TC Beiträge ' ' '500 3' Kultur 11'600 3' Büromaterial und Drucksachen ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 1' Mieten, Leasing und Benutzungsgebühren 500 1' ' Spesen und Repräsentationskosten 1'700

12 Ref. Kirchgem. Flaachtal 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2018 Datum /Seite 10 Rechnung 2016 Voranschlag 2017 laufende Rechnung Voranschlag 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5' ' Dienstleistungen Dritter 7'800 5' Beiträge an Dritte 0 1' ' Rückerstattungen 3' ' ' '600 73' Liegenschaften im W 153'000 73'100 34' ' Lohn und Gehaltskosten 37'000 2' ' Sozialleistungen Sozialleistungen AHV 2' Sozialleistungen UVG Sozialleistungen KTG Allgemeiner Personalaufwand ' ' Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte, 3'000 Fahrzeuge 10' ' Wasser, Energie, Heizmaterial Flaach 11'500 10' ' Wasser. Energie, Heizmaterial Buch am lrchel 11'500 7' ' Wasser, Energie, Heizmaterial Berg am lrchel 9'000 1' ' Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2'000 12' ' Baulicher Unterhalt Pfarrhaus Flaach 16'000 1' ' Baulicher Unterhalt Kirche Flaach 2'000 2' ' Baulicher Unterhalt Pfarrhaus Buch am lrchel 3'000 2' ' Baulicher Unterhalt Kirche Buch am lrchel 3' ' Baulicher Unterhalt Pfarrhaus Berg am lrchel 5'000 17' ' Baulicher Unterhalt Kirche Berg am lrchel 3' ' Baulicher Unterhalt Kirchgemeindehaus Berg 4'000 am lrchel 3' ' Unterhalt und Reparatur Mobilien Flaach 3' ' Unterhalt und Reparatur Mobilien Buch am 2'100 lrchel 5' ' Unterhalt und Reparatur Mobilien Berg am 4'000 lrchel Mieten und Benutzungskosten Spesen und Repräsentationskosten ' ' Dienstleistungen Dritter 30' Beiträge an Dritte ' ' Liegenschaftenerträge W Flaach 20'400 26' ' Liegenschaftenerträge W Buch am lrchel 26'400 23' ' Liegenschaftenerträge W Berg am lrchel 22'700

13 Ref. Kirchgem. Flaachtal 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2018 Datum /Seite 11 Rechnung 2016 Voranschlag 2017 Lautende Rechnung Voranschlag 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 13' ' Rückerstattungen und übrige Erlöse 3' ' ' ' '800 9 Finanzen und Steuern 363' '400 32' ' ' ' Gemeindesteuern 32' '900 3' ' Steuerskonti und Zinsausgaben 2'900 1' ' Abschreibungen und Erlasse von Steuern 1'100 27' ' Steuerbezugskosten 28' ' ' ordentliche Steuern Rechnungsjahr nat. Pers. 669'000 16' ' ordentliche Steuern Rechnungsjahr jur. Pers. 12'000 48' ' ordentliche Steuern früherer Jahre nat. Pers. 54' ' ordentliche Steuern früherer Jahre jur. Pers. 7'000 1' ' Quellensteuern 2'000 22' ' aktive Steuerausscheidungen 2'700 6' ' passive Steuerausscheidungen -50' ' pauschale Steueranrechnung Nach- und Strafsteuern 400 2' ' Zinserträge 2' ' '600 60' Zentralkassenbeitrag und Finanzausgleich 199' ' ' Zentralkassenbeitrag 199' ' Finanzausgleichsbeiträge 0 1' ' '800 1' Kapitaldienst 1' Dienstleistungen Dritter 300 1' ' Zinsen für Sonderrechnungen 1'300 1' ' Kapitalzins Finanzvermögen 600

14 Ref. Kirchgem. Flaachtal 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2018 Datum /Seite12 Rechnung 2016 Voranschlag 2017 laufende Rechnung Voranschlag 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1' ' Grundeigentum Finanzvermögen ' ' Anteil Kapitalzinsen Liegenschaftenerträge FV Mietzinserträge 0 112' ' Abschreibungen 69' ' Abschreibung Sachwertanlagen 0 Finanzvermögen, überbewertetes Grundeigentum 92' ' Ordentliche Abschreibungen auf dem 69'300 Verwaltungsvermögen 61' ' '000 52' Neutrale Aufwendungen und Erträge 60'000 60' ' ' Durchlaufende Beiträge 60'000 61' ' Durchlaufende Beiträge 60' ' Abschluss 0 38' ' ' Ertragsüberschuss (S) Aufwandüberschuss (H) 38'300 38'300 1 '089' '700 Total Aufwand 892'000 1'089' '700 Total Ertrag 892'000

15 Ref. Kirchgem. Flaachtal 5. Zusammenzug nach Sachgruppen Datum /Seite 13 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG nvestitionsrec h nun g VORANSCHLAG 2018 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen 5 Investitionsausgaben ' Sachgüter 72' '000 0 Total Ausgaben 72' Investitionseinnahmen Total Einnahmen 0 0

16 Ref. Kirchgem. Flaachtal 5. Zusammenzug nach Sachgruppen Datum /Seite 14 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Investitionsrechnung VORANSCHLAG 2018 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen '000 Total Investitionsausgaben 72' '000 Nettoinvestitionen 72' ' '000 Total 72'000 72'000 Investitionen im Finanzvermögen 7 Ausgaben für Sachwertanlagen 8 Einnahmen für Sachwertanlagen Total 0 0 Nettoveränderungen bei den Sachwertanlagen Total 0 0

17 Ref. Kirchgem. Flaachtal 6. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2018 Datum /Seite 15 Rechnung 2016 Voranschlag 2017 Investitionen im Verwaltungsvermögen Voranschlag 2018 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen ' Kultur und Freizeit 72' ' Liegenschaften im W 72' ' Investitionen Pfarrhaus Berg am lrchel Investitionen Pfarrhaus Flaach 72' '000 9 Finanzen und Steuern 0 72' ' Abschluss 0 72' ' aktivierte Ausgaben 72' '000 Total Investitionsausgaben 72' '000 Total Investitionseinnahmen 72'000

18 Ref. Kirchgem. Flaachtal Voranschlag 7. Abschreibungstabelle 2018 Seite 16 Verwaltungsvermögen Konten Mutmasslicher Nettoinvesti- Mutmasslicher Abschreibungen Mutmasslicher Buchwert Beginn tionen gemäss Buchwert vor % ordentliche zusätzliche Buchwert Ende Rechnunqsjahr Voranschlag Abschreibung Rechnungsjahr Pfarrhaus Flaach Kirche Flaach Pfarrhaus Buch am lrchel Kirche Buch am lrchel Pfarrhaus Berg am lrchel Kirche Berg am lrchel Orgel- und Akkustikanlage Berg am lrchel 0 72'000 92' ' ' > ' ' ' ' '600 68'400 92' '700 75' ' '000 23'000 19' '000 9' ' ' '000 10' '000 5'000 4' ' ' '000 69' Total Abschreibungenj 69'300 1 Gemäss Vollzugsverordnung zur Finanzverordnung 84 müssen die bestehenden Liegenschaften (Investitionen vor 2011) auf 5-8 Jahre gänzlich abgeschrieben werden. Die Konti , & betreffen die Regelung für Finanzausgleichsgemeinden (Berg am lrchel und Buch am lrchel) diese werden allesamt auf 8 Jahre gleichmässig abgeschrieben. Im Jahr 2018 (Orgel- und Akkustikanlage Berg am lrchel) bzw (Rest) sind diese Sachvermögen gänzlich abgeschrieben. Konto : Sämtliche Investitionen in die Kirche Flaach wurden in diesem Konto zusammengefasst. SFr. 13' Die Renovation der Kirchenfassade wird bereits mit der Neuregelung der Vollzugsverordnung auf 10 Jahre abgeschrieben. Letzte Rate im SFr. 41' Die Abschreibungsdauer der Renovation der Kirchenbänke wurde von der Kirchenpflege per Zirkularbeschluss auf 10 J. festgelegt. Letzte Rate SFr. 37' Die Abschreibungsdauer der Orgelsanierung wurde von der Kirchenpflege Flaach-Volken per auf10 Jahre festgelegt. Letzte Rate im SFr. 92' Total Saldo Konto Konto : Die im 2017 getätigten Investitionen im Pfarrhaus Berg am lrchel (Fernwärmeanschluss, Ersatz Fenster) werden auf 20 Jahre abgeschrieben. Konto : Die Investitionen im Pfarrhaus Flaach (Wärmeersatz) wird ebenfalls auf 20 Jahre abgeschrieben.

19 Ref Kirchgem. Flaachtal Voranschlag 8. Einzelheiten zur internen Verzinsung 2018 Seite 17 Grundlagen zur internen Verzinsung < 24 r VGH) Beschluss Sitzung der Kirchenpflege vom Gegenstand ( 65 KSGH) Modalitäten Konto Bezeichnung (Art und Weise der Verzinsung) Zinssatz % Verpflichtungen für Sonderrechnungen Geschenkfond Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz 1.00% Verpflichtungen für Sonderrechnungen Kirchgemeindefond Diakonie Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz 1.00% Verpflichtungen für Sonderrechnungen Riemsdyik-Fond Berg am lrchel Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz 1.00% Verpflichtungen für Sonderrechnungen Jugendfond Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz 1.00% nicht überbautes Grundstück (Berg am lrchel) Finanzvermögen Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz 1.00%

20 Ref. Kirchgem. Flaachtal Voranschlag 9. Abschiede 2018 Seite 18 Abschied der Kirchenpflege An der Sitzung vom genehmigt die Kirchenpflege das vorliegende Budget der laufenden Rechnung für das Jahr 2018 ohne Gegenstimmen. Es sieht einen Aufwand von CHF 892'000 und einen Ertrag (ohne ordentliche Steuern) von CHF 172'700 vor. Der resultierende Aufwandüberschuss von CHF 719'300 wird wie folgt finanziert: - Erhebung eines Steuerfusses von 12% = CHF 681 '000 - Der Aufwandüberschuss beläuft sich auf CHF 38'300 und wird über das Eigenkapital finanziert. Das Eigenkapital reduziert sich um CHF 38'300 von CHF 1'079'459 (Planwert per ) auf CHF 1'041 '159. Es ist folgende Investition im Pfarrhaus Flaach vorgesehen: - CHF 72'000 für die Erneuerung der Heizungsanlage Die Kirchenpflege beantragt der Gemeindeversammlung, dem vorliegenden Budget für das Jahr 2018 zuzustimmen. Flaach, Die Präsidentin: Bettina Kilchsperger Die Aktuarin: Kristina Lippmann-Jehle 3 (CijlcL-,~_x_J~- ~y(tf - - (bla f 0

21 Ref. Kirchgemeinde Flaachtal Voranschlag 9. Abschiede 2018 Seite 19 Abschied der Rechnungsprüfungskommission Die Rechnungsprüfungskommission Weinland-Süd, zuständig für die Kirchgemeinde Flaachtal hat den Voranschlag 2018 geprüft. Die Rechnung schliesst bei einem Aufwand von CHF 892'000 und einem Ertrag (ohne ordentliche Steuern) von CHF 172'700 ab. Der Aufwandüberschuss von CHF 719'300 wird wie folgt gedeckt: - Erhebung eines Steuerfusses in der Höhe von 12% = CHF 681 '000 - Der verbleibende Aufwandüberschuss von CHF 38'300 wird mit dem Eigenkapital verrechnet Das Eigenkapital reduziert sich von CHF 1'079'459 (Planwert ) auf CHF 1'041'159. In 2018 sind folgende Investitionen vorgesehen: CHF 72'000 für den Ersatz der Heizung im Pfarrhaus Flaach. Die RPK Weinland-Süd empfiehlt der Kirchgemeindeversammlung Flaachtal vom 12. Dezember 2017 dem vorliegenden Voranschlag 2018 zuzustimmen. Andelfingen, 28. Oktober Der Präsident c~ Emil Landolt ~~ ~ Die Aktuarin Silvia Hengstler