Jahresrechnung Reformierte Kirchgemeinde Kappel am Albis

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1 Reformierte Kirchgemeinde Kappel am Albis Jahresrechnung 2017 Ablieferung an Vorsteherschaft Abnahmebeschluss Vorsteherschaft Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Gemeindeversammlung

2 Reformierte Kirchgemeinde Kappel am Albis Jahresrechnung 2017 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Übersicht 1 bis 2 2. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 3 bis 4 3. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen 5 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 6 bis Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 11 bis Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Bilanzzusammenzug 14 bis 16 B. Bestandesrechnung - Einzelkonten 17 bis Bestandesrechnung - Einzelheiten zu Vermögenswerten und Schulden 19 bis 20 10a. Abschreibungstabelle / 1 Ob. Anlagebuchhaltung 21 bis Interne Verzinsung - Einzelheiten Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Verpflichtungskreditkontrolle Inventarveränderungen Sonderrechnungen - Stiftungen, Legate, Fonds 28 bis Prüfbericht Rechnungsabschiede 31 bis 32 Finanzvorstand: Michael Hauser Amtskaution / Kautionsschein: keine Rechnungsführer / Rechnungsstelle: Moser Treuhand Affoltern Telefon:

3 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 1. ÜBERSICHT Seite 1 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 RECHNUNG 2017 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 1. Laufende Rechnung 184' Total Aufwand Total Ertrag 25' Ertragsüberschuss Total 231' ' ' Investitionen im Verwaltungsvermögen a) NETTOINVESTITIONEN 68' ' ' ' Total Ausgaben Total Einnahmen 0 Total ' ' ' ' b) FINANZIERUNG Abschreibungen Verwaltungsvermögen 7048 Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 8' '048 Finanzierungsüberschuss 1 8' '048 11'048 Total 8' '576.10

4 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 1. ÜBERSICHT Seite 2 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 RECHNUNG 2017 Soll Haben Soll Haben Soll Haben 3. Investitionen im Finanzvermögen a) NETTOVERANDERUNG Total b) FINANZIERUNG II 25' '048 Finanzierungsûberschuss 1 8' ' '048 Finanzierungsúberschuss II 8' ' ' '048 11'048 Total 8' ' Bilanzúbersicht 947' ' ' ' ' Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Fremdkapital Bilanzfehlbetrag/Eigenkapital 0 Total 883' ' ' ' '622.40

5 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 2. Zusammenzug nach Sachgruppen Seite 3 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Laufende Rechnung RECHNUNG 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand ' Personalaufwand ' Sachaufwand ' Passivzinsen 1' ' Abschreibungen ' ' Entschädigungen an andere Gemeinwesen 4' ' ' Eigene Beiträge 55' Durchlaufende Beiträge ' Total Aufwand 223' Ertrag 149' ' Steuern Vermögenserträge 21' ' Ersatzabgaben 5' ' Beiträge für eigene Rechnung ' Durchlaufende Beiträge 14' Total Ertrag 231'920.15

6 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 2. Zusammenzug nach Sachgruppen Seite 4 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Laufende Rechnung RECHNUNG 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total Aufwand Total Ertrag 231' ' Ertragsüberschuss 8' Total 231' '920.15

7 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 3. Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Seite 5 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Laufende Rechnung RECHNUNG 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag ` mit provisorischen Buchungen Aufwand Ertrag Kirchenwesen 49' Gemeindeaufbau und -leitung Verkündigung und Gottesdienst ' ' ' Diakonie und Seelsorge ' ' Bildung und Spiritualität Kultur 3' ' Liegenschaften im VV 37' Finanzen und Steuern ' Gemeindesteuern 8' ' ' ' ' Zentralkassenbeitrag und Finanzausgleich ' ' Kapitaldienst 1' Abschreibungen '000 15' Neutrale Aufwendungen und Erträge 14' ' ' Total 223' ' Ergebnis 25' ' Ertragsüberschuss 8' Total 231' '920.15

8 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017 Seite 6 Aufwand Rechnung 2016 Ertrag Voranschlag 2017 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Rechnung 2017 Ertrag 137' ' '750 23'200 3 Kirchenwesen 146' ' ' Gemeindeaufbau und -leitung 50' ' Entschädigungen KiPflege 15' ' Tag- und Sitzungsgelder KiPflege 11' Delegierter Kappelerhof und Beiträge ' ' Entschädigungen RPK Kurse Mitarbeiter und Tagungen ' Mitarbeiter Weihnachts /Abschiedsgeschenke Mitarbeiterabend Retraite 1' Kollektenverwaltung Büromaterial Fotokopien ' ' Inserate Gemeindeversammlung Abo Reformierte Presse reformiert 5' ' Zusatzarbeit reformiert (Gemeindeseite) ' Kirchenzettel Anzeiger Beitrag an EDV Pfarramt gem.weisung KiRat Allgemeiner Unterhalt Mobiliar und 0.00 Bürogeräte Patronen, Aktuariat ' ' KiPflege - diverse Spesen 1' Geschenke Telefon / Switch Datenpark / Homepage Porti Haftpflichtversicherung Rechnungsführung 4' Externe Rechnungsprüfung 1' Bü-Da-Genossenschaft Projekt KG plus Bonus reformiert Anteil CO2 Rückvergütung 18.55

9 Evang.-ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017 Seite 7 Aufwand Rechnung 2016 Ertrag Voranschlag 2017 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Rechnung 2017 Ertrag 27' ' Verkündigung und Gottesdienst ' ' Lohn Organistinnen / Organisten 21' AHV/ALV/IV/FAK Organistinnen 1' Unfall- /Krankenversicherung BVG Musik und Bildung Oster- und Taufkerzen Christbäume, Tannäste und Kerzen ' Blumenschmuck ca 50 GD ä Fr. 40: Verschiedenes Verbrauchsmaterial Gottesdienst Taufbibel ' GD Einzelvertretungen 3' ' Externe Organisten ' Musik im GD 1' Allgemeiner Sachaufwand für 0.00 Gottesdienst Weltgebetstag Div. Erlöse und Rückerstattungen 1' ' Diakonie und Seelsorge Abo KEM / Abo Evang Infostelle Abo Wege zum Kind und Mission ' Pfarramtspesen 3' Verschiedene Spesen Seelsorger Besuchsdienst Zöpfli Schulweihnacht Oberämtler Kirchentag ' ' Eheberatung Zwingliverein Beiträge an Dritte ' Jugendtreff Chratz 1' ' ' Bildung und Spiritualität ' Lohn für Kolibri, 2. und 3. Klass Unti Lohn für Club 4 / Walthert AHV/ALV/IWFAK

10 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017 Seite 8 Aufwand Rechnung 2016 Ertrag Voranschlag 2017 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Rechnung 2017 Ertrag Unfall-/Krankenversicherung RPG Relligionspädagogisches Gesamtkonzept Material für Kolibri / Club Konf-Magazine, Bibeln, Bücher, etc., Jugend GD Konf-Bilder und 3. Klass Unti Material Fiire mit de Chline Material Oberämtler Konf Na Spesen ' Konf-Lager Bibliothek/ Regionalbibliothek Konf-Lager Beiträge (pro Person Fr ) 3' ' Kultur 3' ' ' Seniorennachmittag (Essen und Getränke) Kirchenkaffe, Suppenzmittag ' Apéros, Bauernhof GD Unterhaltung Seniorennachmittag Unvorhergesehene Ausgaben für Dritte Begleitung Konf-Lager Adventsfenster ' ' Liegenschaften im VV 37' ' ' Lohn Sigristen 8' ' Lohn Glöckner 5' ' Aushilfen Glöckner / Geläut vor GD 4' Unfall- / Krankenversicherung Entschädigung für Kirchenreservation ' Pfarrhauskeller Verwaltung Abo Sigristen-Verband ' Anschaffungen Mobilien, Maschinen, 0.00 Geräte Wasser ' Strom Pfrhkeller / Kirche / Ki-Heizung

11 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017 Seite 9 Aufwand Rechnung 2016 Ertrag Voranschlag 2017 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Rechnung 2017 Ertrag Wärmeverbund Energiebezug Abwasser/Kehricht Verschiedenes Verbrauchsmaterial Verschiedener baulicher Unterhalt Li-Unterhalt/Gebäudeversicherung 8' Klavier und Orgel stimmen Diverses Veschiedene Auslagen für Dritte Hecken schneiden ' Mobiliar Prämie für Feuer/Wasser Gebäudeversicherung Liegenschaftenabgabe Gemeinde Kirchenbenützungen Mietwertanteil Pfarrwohnung 20' Rückerstattung Pfarrer ' Anteil Pol. Gemeinde - Glöckner ' ' '000 9 Finanzen und Steuern ' ' ' ' Gemeindesteuern 8' ' ' Steuerskonti und Zinsausgaben nat. Pers Abschreibungen und Erlasse von Steuern nat. Pers. 5' ' Steuerbezugskosten nat. Pers. 4' ' Ordentliche Steuern Rechnungsjahr nat Pers Ordentliche Steuern Rechnungsjahr jur. 2' Pers. 38' Ordentliche Steuern früherer Jahre nat Pers. -3' Ordentliche Steuern früherer Jahre jur. 3' Pers Quellensteuern nat. Pers ' Aktive Steuerausscheidungen nat. Pers. 7' ' Passive Steuerausscheidungen nat. Pers Pauschale Steueranrechnung nat. Pers Nach- und Strafsteuern nat. Pers ' Zinserträge nat. Pers

12 Evang.-ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 4. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017 Seite 10 Aufwand Rechnung 2016 Ertrag Voranschlag 2017 Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Rechnung 2017 Ertrag ' ' Zentralkassenbeitrag und Finanzausgleich 52' ' Beitrag an die Zentralkasse ' ' Beitrag von der Zentralkasse 40' ' Kapitaldienst 1' Bank- und Postkontogebühren ' Zinsen für Sonderrechnungen Zinsertrag Bank- und Postkonti Abschreibungen ' Ordentliche Abschreibungen auf dem 0.00 Verwaltungsvermögen 12' ' '000 15' Neutrale Aufwendungen und Erträge 14' ' Kollekten/Spenden Überweisungen 14' ' Kollekten/Spenden Eingang 14' ' ' Abschluss 8' ' ' Ertragsüberschuss (S) 8'576.10

13 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappe[ am Albis 5. Zusammenzug nach Sachgruppen Seite 11 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Investitionsrechnung RECHNUNG 2017 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen 5 Investitionsausgaben 68' Investitionsbeiträge ' Total Ausgaben Investitionseinnahmen 68' Beiträge mit Zweckbindung ' Total Einnahmen

14 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 5. Zusammenzug nach Sachgruppen Seite 12 RECHNUNG 2016 VORANSCHLAG 2017 Investitionsrechnung RECHNUNG 2017 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen 68' ' Total Investitionsausgaben 0.00 Total Investitionseinnahmen ' ' Total Investitionen im Finanzvermögen 7 Ausgaben für Sachwertanlagen 8 Einnahmen für Sachwertanlagen Total Nettoveränderungen bei den Sachwertanlagen Total

15 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 6. Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 2017 Seite 13 Ausgaben Rechnung 2016 Einnahmen Voranschlag 2017 Investitionen im Verwaltungsvermögen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Rechnung 2017 Einnahmen 68' ' Kirchenwesen ' ' Liegenschaften im VV ' Anschluss Wärmeverbund Kloster 0.00 Kappe[ 68' Beiträge anderer Gemeinden und 0.00 Zweckverbände 68' ' Finanzen und Steuern ' ' Abschluss ' Passivierte Einnahmen ' Aktivierte Ausgaben 0.00

16 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 7. Bilanzzusammenzug 2017 Seite 14 Bestand am Bestand am Veränderungen Zuwachs Abgang 1 Aktiven 901' Flüssige Mittel 831' ' Guthaben 51' ' Total 883' ' ' Sachgüter Total ' Gesamtaktiven 883' ' '526.55

17 Evang.-ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 7. Bilanzzusammenzug 2017 Seite 15 Bestand am Bestand am Veränderungen Zuwachs Abgang 2 Passiven 126' Laufende Verpflichtungen ' Verpflichtungen für Sonderrechnungen ' Total 111' ' ' Eigenkapital 772' ' ' Total 772' ' ' Gesamtpassiven 883' '370.75

18 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 7. Bilanzzusammenzug 2017 Seite 16 Bestand am Kapitalkonto Bestand am Aktiven Passiven Bilanzfehlb. Eigenkapital Aktiven Passiven 947' Gesamtaktiven 883' ' Gesamtpassiven 719' Kapitalkonto 155' Eigenkapital Anfang Rechnungsjahr Gesetzlich vorgeschriebene Verwendung des Rechnungsergebnisses: 8' Ertragsüberschuss Laufende Rechnung 155' ' Eigenkapital Ende Rechnungsjahr 163' ' '622.40

19 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 8. Bestandesrechnung Einzelkonten 2017 Seite 17 Bestand am Bestand am Veränderungen Zuwachs Abgang Aktiven 883' ' ' Finanzvermögen 883' ' ' Flüssige Mittel 831' ' Postfinance Konto ' Postfinance Deposito Konto Guthaben 51' ' Pol. Gemeinde Kappei am Albis 20' ' Steuerrestanzen Übrige Debitoren Verwaltungsvermögen Sachgüter Pfarrhaus ' Passiven 883' ' ' Fremdkapital 111' ' ' Laufende Verpflichtungen ' Kreditoren (Sammelkonto) ' ' PK Musik und Bildung Depotgeld DOMINO Depotgeld Jugendgruppe ' Verpflichtungen für Sonderrechnungen 58' ' Adam-N&-Fonds 50' Kirchenkeller-Fonds 7'

20 Evang: ref. Kirchgemeinde Kappel am Albis 8. Bestandesrechnung Einzelkonten 2017 Seite 18 Bestand am Bestand am Veränderungen Zuwachs Abgang 763' Kapital 772' ' ' Eigenkapital 772' ' ' Eigenkapital 163' ' Entschädigung Unterhaltsrückstand Pfarrhaus 608'882.35

21 Jahresrechnung Bestandesrechnung - Einzelheiten zu Vermögenswerten Seite 19 Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen / Konten Bezeichnung Verfall Zinsfuss % Zinstermin Bestand Ende Vorjahr Veränderungen im Rechnungsjahr Bestand Ende Rechnungsjahr 1012 Steuerrestanzen ' ' ' ' ' ' ' ' ' '

22 Jahresrechnung Oa. Abschreibungstabelle Seite 21 Verwaltungsvermögen Buchwert Anfang Nettoinvestitionen Buchwert vor Abschreibungen Buchwert Konten Rechnungsjahr Rechnungsjahr Abschreibungen ordentliche zusätzliche Ende Rechnungsjahr Sachgüter Orgelrenovation Pfarrhaus (vergleich 10b) Total Abschreibungen 0.00

23 Jahresrechnung Ob. Anlagebuchhaltung Seite 22 jährlicher Empfänger/ Beschaffungs- Abschreibungs- Abschrei- Abscheibungs- letzte Abschreibung Konto Funktions- Nr Anlage Standort datum Betrag CHF dauer Jahre bungssatz betrag im Geschäftsjahr Konto Aktiven Aufwand bereich 1 Orgelerweiterung /-Renovation Kirche ' % T Pfarrhaus

24 Jahresrechnung Interne Verzinsung - Einzelheiten Seite 23 Grundlagen zur internen Verzinsung ( 24 f VGH) Beschluss Kirchenpflege Gegenstand ( 65 KSGH) Konto Bezeichnung Modalitäten (Art und Weise der Verzinsung) Zinssatz % Adam-Näf Fonds Jahreszins auf Saldo Anfang Jahr 2.00% Kirchenkeller Fonds Jahreszins auf Saldo Anfang Jahr 2.00%

25 Jahresrechnung Beteiligungsspiegel - Einzelheiten zu den Beteiligungen Seite 24 Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung) Name Sitz Rechtsform Tätigkeitsgebiet Nominalkapital (1000/0) Eigentumsanteil Stimmanteil Exekutive Stimmanteil Legislative Buchwert per Anschaffungswert Rechnungslegungsnorm Spezifische Risiken Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) keine Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine

26 Jahresrechnung Gewährleistungsspiegel - Einzelheiten zu den Gewährleistungen Seite 25 Name Sitz Eigentümer, wesentliche Miteigentümer Zahlungsströme im Berichtsjahr Angaben zu den gesicherten Leistungen (Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.) Spezifische zusätzliche Angaben Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) Verein Kappelerhof 8926 Kappel am Albis Kirchgemeinden des Bezirks Affoltern am Albis und Evang. Revitalisierungsbeitrag Fr gemäss Vereinsstatuten reformierte Landeskirche des Kantons Zürich Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, Public Private Partnership) keine

27 Jahresrechnung Verpflichtungskreditkontrolle Seite 26 Kreditbeschluss Konto-Nr. Kreditbezeichnung Kreditkontrolle Datum und Organ Bruttokredit Kumulierte Gesamtausgaben Saldo/Restkredit + Überschreitung - Kumulierte Abnahme der Abrechnung Gesamteinnahmen Datum und Organ keine

28 Jahresrechnung Inventarver5nderungen Seite 27 Kontonummer Beschreibung des Inventarobjektes Gesamtwerte und Hinweise Bestandesrechnung Verwaltungsrechnung Datum Kaufoder Erstellung (+) Veräusserung Übertragung (-) Inventar- Nummer Laptop mit Drucker für Aktuarin R. Steffen Schrank für Präsident Ueli Buri WIBIS Staubsaugerfür Kirchenkeller HP Laptop mit Windows XP für Rechnungsführer Emst Leibacher Kaffeemaschine für Kirchenkeller ' Acer P1203 Beamer für Kirchenkeller

29 Jahresrechnung Sonderrechnungen Seite 28 Bezeichnung und Zweckbestimmung: 1. Ertrag Kapital Zinsfuss % Zinstermin Bezeichnung Adam-Naef-Fonds, Unterstützung armer Einwohner Jahresrechnung ' % 1.1. Guthaben beim Kirchengut Soll Haben 49' Übrige Erträge 2. Aufwand Ertrags-/Aufwandüberschuss Abschluss Reinvermögen Anfang Rechnungsjahr 49' Ertrags-/Aufwandüberschuss +/ Reinvermögen Ende Rechnungsjahr 4. Bilanz Guthaben beim Kirchengut 50' Verrechnungssteuern 50' Aktivenüberschuss = Reinvermögen 50'964.65

30 Jahresrechnung Sonderrechnungen Seite 29 Bezeichnung und Zweckbestimmung: 1. Ertrag Kapital Zinsfuss % Zinstermin Bezeichnung Kirchenkeller-Fonds, Unterhalt des Kirchenkeller Jahresrechnung ' % 1.1. Guthaben beim Kirchengut Soll Haben 7' Übrige Erträge 2. Aufwand Ertrags-/Aufwandüberschuss Abschluss Reinvermögen Anfang Rechnungsjahr 7' Ertrags-/Aufwandüberschuss +/ Reinvermögen Ende Rechnungsjahr 4. Bilanz Guthaben beim Kirchengut 7' Verrechnungssteuern 7' Aktivenüberschuss = Reinvermögen 10. 7'413.75

31 Jahresrechnung Prüfbericht Seite 30 Gemeindefinanzen.ch

32 Jahresrechnung Rechnungsabschiede Seite 31 Abschied der Finanzverwaltung Die Richtigkeit und Vollständigkeit der vorstehenden Jahresrechnung 2016 und der Sonderrechnungen bestätigt: Affoltern am Albis, 15. März 2018 Rechnungsführerin / Unterschrift: Moser Treuhand / Esther Moser J/ Gutsverwalter: Michael Hauser

33 Jahresrechnung Rechnungsabschiede Seite 32 Abschied der Kirchenpflege Die Kirchenpflege hat die Rechnung 2017 geprüft und abgenommen. Bei einem Aufwand von Fr. 223' und einem Ertrag von Fr. 231' resultiert ein Ertragsüberschuss von Fr. 8' Das Eigenkapital erhöht sich dadurch auf Fr. 163' Die Investitionsrechnung zeigt beim Verwaltungsvermögen keine Nettoinvestition. Kappel am Albis,,?0 ' J 4-0 '/1 G' 2018 Ref. Kirchenpflege Kappel am Albis Der Präsident: Die Aktuarin: U. uri R. Steffen