Integrierte Gesamtbankrisikosteuerung. Dr. Ilinka Kajgana Leiterin Gesamtbanksteuerung /ICAAP Erste Bank der Österreichischen Sparkassen AG Mai 2012

Transkript

1 Integrierte Gesamtbankrisikosteuerung Dr. Ilinka Kajgana Leiterin Gesamtbanksteuerung /ICAAP Erste Bank der Österreichischen Sparkassen AG Mai 2012

2 Inhalt Der ICAAP in Basel II Motivation für den ICAAP Elemente des ICAAP Risikomaterialitätsbeurteilung OpRisk in RiskMAT

3 Der ICAAP in Basel II Wofür steht ICAAP? ICAAP steht für Internal Capital Adequacy Assessment Process oder Internes Kapitaladequanzverfahren

4 Der ICAAP in Basel II Drei Säulen von Basel-II Basel II Säule 1 Mindestkapitalanforderung Kreditrisiko: - Standardansatz - Foundation IRB Ansatz - Advanced IRB Ansatz Marktrisiko (unverändert): - Standardmethode - Interne VaR-Modelle Operationales Risiko: - Basisindikatoransatz - Standardansatz - Fortgeschrittener Ansatz Säule 2 Aufsichtsrechtl. Kontrolle Anforderungen an Banken: Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) Risikomanagement Anforderungen an Aufsichtsbehörden: Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) Risk Assessment System (RAS) Säule 3 Offenlegungsvorschriften Anwendung der Eigenmittelvorschriften Kapitalstruktur Beteiligungen Eingegangene Risiken Kapitaladäquanz

5 Integrierte Gesamtbanksteuerung S-Fachvorstand Vorstand EBOe Aufsichtsrat Reporting Aufsicht/ Externe Prüfer Gesamtbanksteuerung / ICAAP EBOe Austausch & Reporting EGB/ Holding Risikoeinschätzung Risikomaterialitätsbeurteilung Konzentrationsrisikoanalyse Stresstesting & Risikomodellierung Risikotragfähigkeitsrechnung Risiko- und Geschäftsstrategie Richtlinien und Prozesse Risikobasierte Steuerung Planung & Prognose Kapital-Allokation (Gruppen-)Risikolimit Kooperation OpRisk Mgmt Marktrisiko Mgmt Rating u. Risikoparameter Mgmt Liquiditätsrisiko Mgmt RMB Berichtswesen IT & Daten ALM Controlling Expertenrunde Kooperation & Koordination Geschäftsbereiche (Retail, Kommerz) AGRU SPKs Reporting Risk Compliance Analysemethoden Richtlinien Funktionstöchter

6 Der ICAAP in Basel II Prinzip der Proportionalität Im Mittelpunkt der ICAAP Anforderungen steht das Proportionalitätsprinzip d.h., dass jedes Institut entsprechend seiner Größe, seiner Struktur, seinem Risikoprofil und seiner Komplexität einen ICAAP zu implementieren hat.

7 Der ICAAP in Basel II Qualitative Anforderungen an Vorstand / Aufsichtsrat Der ICAAP muss integrierter Bestandteil der Entscheidungsund der Managementprozesse des jeweiligen Institutes sein Der ICAAP ist Teil der schriftlich ausformulierten Risikostrategie und politik Der Vorstand und der Aufsichtsrat sind für die periodische Überprüfung und nötigenfalls Adaptierung des ICAAP Prozesses verantwortlich Das Management muss Kapitalziele ausformulieren (Gesamtbankrisikolimit), welche auf die einzelnen Geschäftsfelder (konsistente Limitstruktur) zu verteilen sind und im Einklang mit der Risikotragfähigkeit stehen

8 Motivation für den ICAAP Aufsichtsrechtliche Anforderungen Der ICAAP sollte alle materiellen Risiken erfassen. Es gibt für den ICAAP laut Basel-II seitens der Regulierungsbehörden weder eine Standard-Kategorisierung von Risikotypen noch eine Definition der Materialität. Die Aufsicht verlangt ein dokumentiertes Verfahren zur Risikobeurteilung.

9 Motivation für den ICAAP und betriebswirtschaftliche Notwendigkeiten Wirtschaftliche Ziele Existenzsicherung Einkommenerzielung Betriebswirtschaftliche Maßnahmen Vermeidung existenzgefährdender Risikopositionen Tragbare Risikoposition durch angemessenen Umgang mit Risiken Früherkennung Gegenmaßnahmen

10 ICAAP in der Sparkassengruppe Umsetzung in der Sparkassengruppe Verantwortung liegt im Institut Vorstand, delegiert alle operative Maßnahmen auf den ICAAP-Verantwortlichen einheitliches prozessuales Vorgehen für die Gruppe EBÖ hat Richtlinien erarbeitet, die durch den RMB für die lokale Umsetzung empfohlen wurden Technische Umsetzung Bewertung aufgrund vorhandener Daten weitgehend automatisch

11 Elemente des ICAAP Elemente des ICAAP im Überblick Risiko- und Geschäftsstrategie Risikoeinschätzung Risikomaterialitätsbeurteilung Konzentrationsrisikoanalyse Stresstesting & Risikomodellierung Risikotragfähigkeitsrechnung Risikobasierte Steuerung Planung & Prognose Kapital-Allokation (Gruppen-)Risikolimit Richtlinien und Prozesse Berichtswesen IT & Daten

12 Risikotypen Aufteilung in der RTFR Gesamtbankrisiko Liquiditätsrisiko Kreditrisiko Marktrisiko Operationales Risiko Konzentrationsrisiko Verbriefungsrisiko Kreditrisiko (ohne Beteiligungsrisiko) Handelsbuch Op. Risiko a. d. Kreditrisiko Restrisiko Beteiligungsrisiko Warenpositions- und Fremdwährungsrisiko eigentliches Op. Risiko Reputationsrisiko Bankbuch Strategisches Risiko Makroökonomisches Risiko

13 Risikomaterialitätsbeurteilung Definition der Risikomaterialität Die Klassifikation ist keine Aussage über die tatsächliche Höhe eines Risikos! Sie zeigt jedoch die Bedeutung Risiko- der und einzelnen Geschäftsstrategie Risiken und gibt einen Hinweis darauf, welche Komplexität hinsichtlich der Messmethoden und Prozessgestaltung nötig ist.! Risikoeinschätzung Risikobasierte Steuerung Risikomaterialitätsbeurteilung Konzentrationsrisikoanalyse Stresstesting & Risikomodellierung Ziel Risikotragfähigkeitsrechnung Richtlinien und Prozesse Ergebnis Berichtswesen IT & Daten Planung & Prognose Identifikation relevanter Risiken und Bewertung ihrer Bedeutung Kapital- für Erfolg & RWA-Allokation und Bestand des Instituts. Die Bedeutung eines Risikos wird als Risikomaterialität (Gruppen-)Risikolimit bezeichnet. Das Resultat ist eine Risikoklassifikation: Für jedes Risiko wird eine Einschätzung getroffen, ob die Bedeutung des Risikos "hoch", "mittel", "niedrig" oder "irrelevant" ist.

14 Risikomaterialitätsbeurteilung Quantitative und qualitative Bewertung von Risikotypen Kreditrisiko Marktrisiko Operationales Risiko Liquiditätsrisiko Konzentrationsrisiko Verbriefungsrisiko Reputationsrisiko Restrisiko (aus kreditrisikomindernden Techniken) Strategisches Risiko Makroökonomisches Risiko Quantitative Bewertung auf Grundlage von Kennzahlen (KRI*) Weitgehend automatisierte Qualitative Bewertung auf Grundlage von Fragebögen Fragebögen (Multiple-choice)

15 Risikomaterialitätsbeurteilung Aggregation zur Gesamtbewertung Beispiel I Risikotyp OpRisk Mittel- Hoch Klassierte Werte Beurteilungsfaktor Bewertung der Kennzahl Mittel- Hoch Volumen: Mittel- Hoch Mittel- Niedrig Mittel- Niedrig Hoch Volatilität Verletzbarkeit Mittel- Hoch Verlust- Erfahrung Mittel- Niedrig Wie bei der Volumensbetrachtung Ampel Bewertung gemäß definierter Bandbreiten Originalwerte Wert Kennzahl 64,05% 22,85% 1,04% Anzahl Schadensfälle Alloz.OpVaR Mittelwert Verluste

16 OpRisk in RisikMAT Operationales Risiko - AMA Risikovolumen Anteil EM-Erfordernis für Op-Risk an den gesamten Eigenmitteln Risikoverletzbarkeit Anzahl Schadensfälle (>1 Mio. ) pro Jahr Risikovolatilität Quartalsveränderung des alloziierten OpVaR Verlusterfahrung Vergleich der Mittelwerte der Bruttoverluste (letzte zwei Jahre)

17 OpRisk in RiskMAT Operationales Risiko - BIA Risikovolumen Anteil Bruttojahresverlust (ORCA) an den Betriebserträgen Risikoverletzbarkeit Anzahl Schadensfälle (>Vergleichswert der Ranggruppe) pro Jahr Risikovolatilität 1. Berechne: Bruttoverlust aus Datenbank/Betriebserträge je Jahr 2. Mittelwert über die X Jahre 3. Größter Abstand vom Mittelwert ist die Risikovolatilität-BIA Verlusterfahrung Vergleich der Mittelwerte der Bruttoverluste (letzte zwei Jahre)

18 ICAAP muss integrierter Bestandteil der Entscheidungs- und der Managementprozesse des jeweiligen Institutes sein muss periodisch durch den Vorstand und den Aufsichtsrat überprüft werden. stellt die Vernetzung aller Risikoarten sicher. muss durch die Ausformulierung von Kapitalzielen, welche auf die einzelnen Geschäftsfelder zu verteilen sind, den Einklang mit der Risikotragfähigkeit gewährleisten.