Plausibilisierung. A4 Auswertungen

Transkript

1 Muster Kunde.xlsm / :09 Erfassungen Stammdaten Alle Erfassungen drucken 2. Heimangaben 3. Kostenstellenplan 4. Zusammenzug Konto 5. Zusammenzug SE 6.3 Belegung LZP 6.4 Belegung ToNs 6.4 Belegung AÜP 5. Umlagen 7. Verteilschlüssel Pflege 7. Lohn 8. Sozialleistungen 9. Investitionen 10. Abschreibungen ausfüllen drucken erledigt ierung Alle Kennzahlen drucken anzeigen drucken geprüft Kontrolle Plausibilisierung anzeigen drucken geprüft 1 Abgrenzung Plausibilisierung Anlagenbuchhaltung 9 Umgebung Auswertungen anzeigen drucken geprüft 10 Gebäude Alle Kennzahlen drucken 15 Energie, Heizung, Wasser 6. Kostenstellenauswertung A3 20 Technischer Dienst 11. Kostenträgerauswertung Total Übersicht A3 21 Transportdienst (betrieblich) 12. Auswertung Kostenträger LZP 30 Leitung und Verwaltung 13. Auswertung Kostenträger ToNs A3 31 Informatik 14. Auswertung Kostenträger AÜP 35 Ausbildungs-Verantwortliche 15. Dienstleistende-KST 40 Hauswirtschaft allgemein 41 Wäscherei / Lingerie 42 Reinigung 60 Küche 61 Speisesaal 62 Cafeteria / Restaurant betrieblich 90 Zentralmagazin 91 Aktivierung 95 Apotheke 210 Pflege allgemein 220 Pension 230 Betreuung 231 KVG-Pflege 240 Arztdienst 241 Physiotherapie 242 Ergotherapie 243 Logopädie 244 Ernährungsberatung 245 medizinische Analysen 250 Material MiGeL 900 Spitex 910 Restaurant Profitcenter 920 Altersiedlung 930 Trägerschaft 940 NN

2 Muster Kunde.xlsm / :10 Heimangaben Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld 2.1 Stammdaten der Institution Name des Betriebes: PLZ / Ort: Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld Anzahl Pflegestufen im Kanton: 12 jahr: 2019 Bearbeitungsdatum: Druckdatum: Angaben zum Bettenangebot (Anzahl Plätze): Anzahl Betten (Plätze) im Betrieb verfügbar: Anzahl verfügbare Betten (Plätze) am des Berichtsjahres: Anzahl verfügbare Betten (Plätze) am des Berichtsjahres: Langzeitpflege 83 Langzeitpflege 83 Akut- & Übergangspflege 0 Akut- & Übergangspflege 0 Tages- oder Nachtstruktur 0 Tages- oder Nachtstruktur Angaben zur Anlagenutzung Erfassung Immobilien ab Erfassung Mobilien ab Erfassung Massengüter ab CHF 50' Versicherungsneuwert Immobilien CHF 20'000' CHF 5' Sachversicherungswert Mobilien CHF 2'000' CHF 20' Zinssatz kalkulatorische Zinsen 2.00% Es wird eine Anlagebuchhaltung gemäss Handbuch geführt Ja

3 Muster Kunde.xlsm / :10 Kostenstellenplan Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld Kreuzen Sie mit einem "X" an ob, und falls ja, auf welche Art in Ihrer Institution die Leistungsangebote ToNs und AÜP geführt werden. Kreuzen Sie mit einem "X" an, wenn Sie in Ihrer Institution fakultative Kostenstellen nicht führen (Kursiv). Kostenstellen welche verpflichtend zu führen sind können nicht ausgeblendet werden (Fett). Die nicht benötigten Tabellenblätter / Zeilen / Spalten in dieser Excel-Datei werden damit ausgeblendet. Es sind aus technischen Gründen keine Mehrfachmarkierungen möglich. Bitte wählen Sie die Kontrollkästchen einzeln an Kostenträger Tages- oder Nachtstruktur (ToNs) Kostenträger Akut- und Übergangspflege (AÜP) wird im Betrieb nicht geführt x wird im Betrieb nicht geführt x wird im Betrieb geführt auf Abteilung LZP wird im Betrieb geführt auf Abteilung LZP wird im Betrieb räumlich und personell getrennt wird im Betrieb räumlich und personell getrennt Bezeichnung Kostenstelle NEIN Kostenstelle NEIN Dienstleistende Kostenstellen Leistungserbringende Kostenstellen (Sammel-KST) Umgebung 009 Pflege allgemein 210 Gebäude 010 Pension 220 Energie, Heizung, Wasser 015 Betreuung 230 Technischer Dienst 020 KVG-Pflege 231 Transportdienst (betrieblich) 021 Arztdienst 240 x Leitung und Verwaltung 030 Physiotherapie 241 x Informatik 031 Ergotherapie 242 x Ausbildungs-Verantwortliche 035 x Logopädie 243 x Hauswirtschaft allgemein 040 Ernährungsberatung 244 x Wäscherei / Lingerie 041 medizinische Analysen 245 x Reinigung 042 Material MiGeL 250 Küche 060 Medikamente SL / ALT 251 x Speisesaal 061 x Cafeteria / Restaurant betrieblich 062 Zentralmagazin 090 Aktivierung 091 Apotheke 095 x Kostenträger Langzeitpflege (LZP) Kostenträger der Nebenbetriebe x Pflege allg. LZP 310 Pension 320 Spitexdienste 900 Betreuung 330 Restaurant (Profitcenter) 910 KVG-Pflege 331 Alterssiedlung 920 Arztdienst 340 x NN 930 Physiotherapie 341 x NN 940 Ergotherapie 342 x Logopädie 343 x Ernährungsberatung 344 x medizinische Analysen 345 x Material MiGeL 350 Medikamente SL / ALT 351 x Kostenträger Tages- und Nachtstruktur (ToNs) Kostenträger Akut- und Übergangspflege (AÜP) Pflege allg. ToNs 410 Pflege allg. AÜP 510 Pension 420 Pension 520 Betreuung 430 Betreuung 530 KVG-Pflege 431 KVG-Pflege 531 Arztdienst 440 x Arztdienst 540 x Physiotherapie 441 x Physiotherapie 541 x Ergotherapie 442 x Ergotherapie 542 x Logopädie 443 x Logopädie 543 x Ernährungsberatung 444 x Ernährungsberatung 544 x medizinische Analysen 445 x medizinische Analysen 545 x Material MiGeL 450 Material MiGeL 550 Medikamente SL / ALT 451 x Medikamente SL / ALT 551 x

4 Muster Kunde.xlsm / :28 4. Zusammenzug Konto Kontogruppe Konto Kontenbezeichnung IST HR IST Ertrag Pensionstaxen stationäre Alterspflege 2'970' '881' '873' '910' Zuschlag Einzelzimmer 437' ' ' ' '407' '243' '210' '276' Betreuungstaxen stationäre Alterspflege 997' ' ' ' ' ' ' ' Pflegetaxen Versicherer 1'451' '551' '651' '584' Pflegetaxen Bewohner 615' ' ' ' Pflegetaxen Gemeinde/Kanton 1'305' '355' '405' '414' '372' '562' '752' '677' Pflegematerial nach MiGeL 83' ' ' ' ' ' ' ' Leistungen der Hauswirtschaft 4' ' ' ' Toilettenartikel 8' ' ' ' Bestattungswesen 3.5% 2' ' ' ' Sargbekleidung 2.3% 1' ' ' Leistungen an Heimbewohner 5.2% Sonstige Leistungen an Heimbewohner Austrittskosten Verwaltung 11' ' ' ' Erlösminderungen Heimbewohner -5' ' ' ' ' ' ' ' Mietzinsertrag 3' ' ' ' ' ' ' ' Personalverpflegung 24' ' ' ' Leistungen an Spitex 11' ' ' ' Materialverkauf an Spitex 1' ' ' Verkauf Medikamente 0.6% 12' ' ' Leistungen an Dorfbewohner 5.2% 4' ' ' ' Mahlzeitendienst 0% 96' ' ' ' Verpflegung Gäste 5' ' ' ' Verpflegung Siedlung Cafeteria 5.2% 30' ' ' ' Lebensmittelverkäufe 1' ' ' Cafeteria/Restaurant betrieblich 83' ' ' ' Übrige Nebenerlöse 3' ' ' übriger Nebenerlös aus Stiftung 12' ' ' ' MWST aus Dienstleistungen -7' ' ' ' ' ' ' ' Spenden v. Korporationen, Stiftungen u. Privat 15' ' ' ' Entnahmen Spenden zu Gunsten Bilanz -15' ' ' ' Spendenverwendung laufendes Jahr ' ' Total Ertrag 8'166' '893' '045' '117' Aufwand Lohn Pflege Fachpersonal -2'328' '208' '228' '364' Lohn Pflege Assistenzpersonal -1'392' '189' '292' '326' Lohn Pflegepersonal in Ausbildung -121' ' ' ' Lohn Aktivierung -92' ' ' ' Lohn Leitung & Verwaltung -309' ' ' ' Lohn Ökonomie & Hausdienst -714' ' ' ' Lohn Technische Dienste -107' ' ' ' '064' '712' '864' '010' AHV, ALV, FAK -386' ' ' ' Pensionskassen (BVG) -282' ' ' ' Unfallversicherung (UVG) -56' ' ' ' Krankentaggeldversicherung -20' ' ' ' ' ' ' ' Honorare für Leistung Dritter ' ' Personalsuche -27' ' ' ' Aus- und Fortbildung -58' ' ' ' Qualitätssicherung -22' ' ' Personalanlässe -25' ' ' ' Übriger Personalnebenaufwand -24' ' ' ' ' ' ' ' Total Personalaufwand -5'967' '547' '742' '840' Übrige Medikamente -8' ' ' ' Pflegematerial nach MiGeL -50' ' ' ' Übriges Pflegematerial -37' ' ' ' Übriger medizinischer Bedarf -3' ' ' '564.45

5 Muster Kunde.xlsm / :28-98' ' ' ' Lebensmittel & Getränke -293' ' ' ' Verpflegung Fremdleistungen -30' ' ' ' ' ' ' ' Textilien und Textilersatz -17' ' ' ' Haushaltartikel -32' ' ' ' Wasch- und Reinigungsmittel -18' ' ' ' Hauswirtschaftliche Fremdleistungen Reinigung -272' ' ' ' Hauswirtschaftliche Fremdleistungen Wäscherei -27' ' ' ' ' ' ' ' Unterhalt u. Reparaturen immobile Sachanl. -113' ' ' ' Abonnemente -35' ' ' ' Unterhalt Gartenanlage -6' ' ' ' Unterhalt u. Reparaturen mobile Sachanlagen -35' ' ' ' Unterhalt und Betrieb Fahrzeuge -5' ' ' ' Techn. Verbrauchsmaterial u. Werkzeuge -6' ' ' ' ' ' ' ' Mietzinse -2' ' ' ' ' ' ' ' Strom -55' ' ' ' Fernheizung -92' ' ' ' Wasser inklusive Abwasser -45' ' ' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen -15' ' ' ' Kommunikation (Telefon, Porti, Fax, Internet) -5' ' ' ' Porti, Postcheckgebühren -4' ' ' ' Zeitungen, Fachliteratur -2' ' ' ' Beratungen, Rechnungsrevision -14' ' ' ' Spesen Personal (Exkl. AFW) -3' ' ' ' Aufwand für administrative Fremdleistungen -30' ' ' ' Werbeaufwand / PR -1' ' ' ' Informatik- und Kommunik.-Softwareunterhalt -29' ' ' ' Übriger Büro- und Verwaltungsaufwand -4' ' ' ' ' ' ' ' Anlässe und Veranstaltungen -30' ' ' ' ' ' ' ' Prämie für Sachversicherungen -26' ' ' ' Abgaben und Gebühren -29' ' ' ' Dekorationsmaterial -15' ' ' ' Auslagen für Tiere Entsorgung exklusive Abwasser -15' ' ' ' Übriger Sachaufwand -2' ' ' ' ' ' ' Total betrieblicher Sachaufwand -1'417' '473' '388' '398' Abschreibung auf immobile Sachanlagen -634' ' ' ' Abschreibung auf mobile Sachanlagen -93' ' ' ' Total Abschreibungen -727' ' ' ' Kapitalzinsen, Bank- u. Postkontospesen ' ' Kapitalzinsertrag 2' ' ' ' ' ' Total finanzielles Ergebnis 1' ' Betriebliches Ergebis 55' ' ' ' A.o. oder betriebsfremdes Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand ' Ausserordentlicher Ertrag ' Total a.o. oder betriebsfremder Ergebnis ' Erfolg (+Gewinn, - = Verlust) 55' ' ' ' Kontrolle, muss 0 sein

6 Muster Kunde.xlsm / :31 Kto. Bezeichnung Abw. Abw. Abw. Gruppe IST HR IST IST HR IST VJ 6 Betriebsertrag 600 Pensionstaxen stationäre Alterspflege 3'407' '243' '210' '276' % 6.13% 4.00% 602 Betreuungstaxen stationäre Alterspflege 997' ' ' ' % 43.75% 25.83% 606 Pflegetaxen stationäre Alterspflege 615' ' ' ' % % -9.33% 624 Erträge MiGeL 83' ' ' ' % 0.00% 23.19% 650 Übrige Leistungen für HeimbewohnerInnen 27' ' ' ' % 0.00% 2.40% 659 Ertragsminderungen aus Leistungen an Heimb. -5' ' ' ' % 0.00% % 660 Mieterträge 3' ' ' ' % 0.00% 0.00% 680 Leistungen an Personal und Dritte 278' ' ' ' % 0.18% -0.95% 6 Betriebsertrag 8'166' '893' '045' '117' % 1.50% 0.61% 3 Personalaufwand 311 Lohn Pflege Fachpersonal -2'328' '208' '228' '364' % 4.49% -1.51% 312 Lohn Pflege Assistenzpersonal -1'392' '189' '292' '326' % 7.74% 4.94% 313 Lohn Pflegepersonal in Ausbildung -121' ' ' ' % 0.00% 11.03% 325 Lohn Aktivierung -92' ' ' ' % 0.00% 3.11% 330 Lohn Verwaltung -309' ' ' ' % 0.00% 5.46% 340 Lohn Hausdienst -714' ' ' ' % 0.00% -1.11% 350 Lohn Technische Dienste -107' ' ' ' % 0.00% 1.33% 30 Total Lohn -5'064' '712' '864' '010' % 4.11% 1.08% 370 Sozialversicherungsaufwand -745' ' ' ' % 0.05% 5.61% 380 Honorare für Leistungen Dritter ' % 0.00% % 391 Aus- Fort- und Weiterbildung -58' ' ' ' % 0.00% -4.64% 390 Personalnebenaufwand -98' ' ' ' % 33.83% 63.86% Total Sozialleistungen und Nebenk. -903' ' ' ' % 2.89% 8.74% 3 Total Personalaufwand -5'967' '547' '742' '840' % 3.93% 2.17% 4 Sachaufwand 400 Medizinischer Bedarf -98' ' ' ' % 0.00% -7.70% 410 Lebensmittel und Getränke -323' ' ' ' % 0.00% 5.88% 420 Haushalt -367' ' ' ' % 0.00% -2.02% 430 Unterhalt und Reparaturen Sachanlagen -201' ' ' ' % -0.05% -1.16% 443 übriger Aufwand für Anlagenutzung -2' ' ' ' % 0.00% % 450 Energie und Wasser -193' ' ' ' % 18.30% 19.10% 470 Büro und Verwaltung -110' ' ' ' % 0.00% -4.89% 480 Übriger bewohnerbezogener Aufwand -30' ' ' ' % 0.00% 2.04% 490 Übriger Sachaufwand -89' ' ' ' % -0.56% -7.08% 4 Sachaufwand -1'417' '473' '388' '398' % 2.12% 1.34% Aufwand -7'385' '020' '130' '239' % 3.57% 2.01%

7 Muster Kunde.xlsm / :31 Kto. Bezeichnung Abw. Abw. Abw. Gruppe IST HR IST IST HR IST VJ 442 Abschreibungen -727' ' ' ' % % % 460 Kapitalzinsen und Spesen ' % 0.00% % 665 Kapitalzinserträge 2' ' ' % 0.00% % 5 Ordentliches Ergebnis 55' ' ' ' % % % 700 Ausserordentlicher / Betriebsfremder Aufwand ' % 0.00% % 706 Ausserordentlicher / Betriebsfremder Ertrag ' % 0.00% % 7 Betriebs- und Zeitfr. Aufwand und Ertrag ' % 0.00% % Erfolg Betrieb (+ = Gewinn, - = Verlust) 55' ' ' ' % % 87.79%

8 Muster Kunde.xlsm / : Hotellerietaxen Langzeitpflege Tage 365 Taxen stationäre Alterspflege Anz. Betten Kapazität Belegung Belegung Ansatz Erhöhung Total 100% 100% Plan in % in Tagen Taxordnung Taxe CHF Grundtaxe 2er Zimmer 53 19' % 18' '895' Grundtaxe 1er Zimmer 30 10' % 10' '073' Ferienzimmer % Total 83 30'295 29'689-2'968' Durchschnitt-Zimmer 83 30' % 29' '968' Variable Zimmerzuschläge: 1er Zimmer klein mit Pflege % ' er Zimmer mittel mit Pflege 47 17' % 16' ' er Zimmer gross mit Pflege 4 1' % 1' ' er Zimmer Pflege 22 8' % 7' Rückvergütung für Abwesenheiten ' Total Taxen brutto 3'402' Spezielles: Kurzzeitaufenthalt % Dienstleistungszuschlag Pauschal % ' Total Hotellerietaxen stationäre Alterspflege Vertragstage 29' '407' Verpflegungstage 29'330 Controlling: Kosten lt. Kostenrechnung pro Tag CHF 3'234'164 Unter-/Überdeckung pro Tag und Total (+ Überdeckung / - Unterdeckung) pro Tag 5.85 CHF 173'536

9 Muster Kunde.xlsm / : Betreuungstaxen Tage 365 Anwesenheit Betreuung 98.8% Abwesenheiten Betreuung 1.2% Betreuung stationäre Alterspflege Anz. Bewohner Anzahl Tage Tarif Linear Gewichtung Tarif Erhöhung Total pro Stufe pro Stufe pro Stufe gewichtet Taxe CHF Abwesenheitstage Pflegestufe Pflegestufe ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe ' ' Pflegestufe Pflegestufe Total Betreuung Stationäre Alterspflege 80 29' ' CHF 997' Controlling: Kosten lt. Kostenrechnung pro Tag CHF 1'149' Unter-/Überdeckung pro Tag und Total pro Tag CHF -152' (+ Überdeckung / - Unterdeckung)

10 Muster Kunde.xlsm / : Pflegetaxen KVG stationäre Alterspflege Tage 365 Total detailliert Anwesenheit Pflege 98.8% Abwesenheiten Pflege 1.2% Total Total Total Ergebnis Anzahl Tage Total Pflege- Anteil Anteil Anteil Total Anteil Anteil Anteil muss 0.00 pro Stufe taxe KVG /Tag KK KVG Bewohner Kanton CHF KK KVG Bewohner Kanton sein Abwesenheitstage Pflegestufe Pflegestufe ' ' Pflegestufe 2 2' ' ' ' Pflegestufe 3 4' ' ' ' ' Pflegestufe 4 4' ' ' ' ' Pflegestufe 5 3' ' ' ' ' Pflegestufe 6 4' ' ' ' ' Pflegestufe 7 4' ' ' ' ' Pflegestufe 8 2' ' ' ' ' Pflegestufe 9 2' ' ' ' ' Pflegestufe 10 1' ' ' ' ' Pflegestufe Pflegestufe Total KVG Pflege 29' CHF 3'372' '451' ' '305' Controlling: Kosten lt. Kostenrechnung pro Tag CHF 3'569' Unter-/Überdeckung pro Tag und Total pro Tag CHF -196' (+ Überdeckung / - Unterdeckung)

11 Muster Kunde.xlsm / :38 7. Besoldungen Teuerung 2.00% Individuelle Lohnanpassung 0.00% Mitarbeiter / Lohnarten Beschäftigungsgrad 100%-Lohn Anpassungen auf Pensum 100% Veränderung gemäss Pensum 100%-Lohn % 2018 Teuerung indiv. CHF 2019 Total Lohnerhöhung 2.00% Monatslohn Neu Jahreslohn Neu Dienstalter Total Lohn 020 Technischer Dienst 0020 Hauswart % 6' '737 6'818 6'820 88'660 88' Hauswartgehilfe 17.00% 3' ' '580 8' Hauswart Lehrling % '230 9'230 Total Zulagen 1 0 Total Zulagen 2 0 Total Zulagen 3 0 Total Absenzen 0 Total Reserven Total TD % 2' ' ' Leitung und Verwaltung 0030 Heimleitung % 12' '509 12'515 13' ' ' Sekretariat % 5' '487 6'099 9' ' '880 Total Zulagen 1 3'185 3'185 Total Zulagen 2 0 Total Zulagen 3 0 Total Absenzen 0 Total Reserven Total Verwaltung % 5' ' '000

12 Muster Kunde.xlsm / :38 7. Besoldungen Teuerung 2.00% Individuelle Lohnanpassung 0.00% Mitarbeiter / Lohnarten Beschäftigungsgrad 100%-Lohn Anpassungen auf Pensum 100% Veränderung gemäss Pensum 100%-Lohn Total Lohnerhöhung 2.00% Monatslohn Neu Jahreslohn Neu Dienstalter Total Lohn 040 Hauswirtschaft allgemein 0040 Leitung Hauswirtschaft 52.00% 5' '875 3'050 39'650 39' Mitarbeitende 72.00% 5' '324 3'830 49'790 49'790 Total Zulagen 1 4'413 4'413 Total Reserven Total HWS allg % 1'756 94'000-94' Wäscherei 0041 Mitarbeitende 87.00% 4' '051 4'738 4'120 53'560 53'560 Total Zulagen Total Reserven Total Wäscherei 87.00% 1'051 53'800-53' Küche 0060 Leitung Küche % 7' '852 7'267 7'270 94'510 94' Mitarbeiter Küche % 5' '429 5'160 33' '910 3' ' Lehrling Küche % 1' '040 1'040 13'520 13'520 Total Zulagen 1 25'615 25'615 Total Zulagen 2 0 Total Zulagen 3 0 Total Absenzen 0 Total Reserven Total Küche % 10'546 13'467 41' '600 3' '600

13 Muster Kunde.xlsm / :38 7. Besoldungen Teuerung 2.00% Individuelle Lohnanpassung 0.00% Mitarbeiter / Lohnarten Beschäftigungsgrad 100%-Lohn Anpassungen auf Pensum 100% Veränderung gemäss Pensum 100%-Lohn Total Lohnerhöhung 2.00% Monatslohn Neu Jahreslohn Neu Dienstalter Total Lohn 091 Aktivierung 1140 Aktivierungspersonal % 5' '807 5'909 7'090 92'170 92'170 Total Reserven Total Aktivierung % 1'807 5'909 7'090 92'000-92' Pflege allgemein Fachpersonal 1100 Leitung Pflegedienst % 9' '361 10'065 17' ' ' Stationsleitung % 7' '993 7'255 19' ' ' Gruppenleitung % 5' '673 5' '280 1'615'640 3'836 1'619' Gruppenleitung Nachtdie % 5' '753 9' ' '150 Total Zulagen 1 8'280 8'280 Total Zulagen 2 99'315 99'315 Total Reserven Total Pflege FP % 41'028 2'324'464 3'836 2'328' Pflege Assistenzpersonal 1120 Pflegehelferinnen % 4' '929 4'761 86'030 1'118'390 9'027 1'127' Pflegehelferinnen Nachtd % 4' '477 4'755 13' ' ' Pflege Praktikantin 50.00% '680 4'680 Total Zulagen Total Zulagen 2 82'228 82'228 Total Reserven Total Pflege AP % 25'497 1'383'373 9'027 1'392'400

14 Muster Kunde.xlsm / :38 7. Besoldungen Teuerung 2.00% Individuelle Lohnanpassung 0.00% Mitarbeiter / Lohnarten Beschäftigungsgrad 100%-Lohn Anpassungen auf Pensum 100% Veränderung gemäss Pensum 100%-Lohn Total Lohnerhöhung 2.00% Monatslohn Neu Jahreslohn Neu Dienstalter Total Lohn 210 Pflegepersonal in Ausbildung 1130 Lehrling Pflege % '317 1'010 9' ' '170 Total Zulagen 1 3'256 3'256 Total Zulagen 2 0 Total Zulagen 3 0 Total Absenzen 0 Total Reserven Total Pflegepersonal i.a % 2' ' '400 Gesamtübersicht Lohn Total davon 5'064'500 Zulagen 1 45'715 Zulagen 2 181'543 Zulagen 3 - Dienstalter 15'863 Absenzen - Lohnanpassung Jahr 89'997

15 Muster Kunde.xlsm / :40 8. Sozialleistungen Lohnsumme AHV ALV 1 ALV 2 FAK VK AHV BU NBU UVG-Zusatz KTG BVG Lohnsumme über Sozialfonds Weitere neu 5.125% 1.10% 0.50% 1.20% 2.00% 0.253% 0.816% 0.040% 0.400% 5.58% 148' % (Mix) Pflege Fachpersonal 2'328' '325 25' '940 4'773 5'891 18' ' '919 2' Pflege Assistenzpersonal 1'392'400 71'361 15' '709 2'854 3'523 11' '570 77'696 1' Pflegepersonal in Ausbildung 121'400 6'222 1' ' ' Aktivierung 92'000 4'715 1' ' ' Verwaltung 309'000 15'836 3' ' ' '236 17' Hauswirtschaft allg. 94'000 4'818 1' ' ' Wäscherei 53'800 2' ' Reinigung Küche 566'600 29'038 6' '799 1'162 1'433 4' '266 31' Technischer Dienst 107'000 5'484 1' ' ' Total 5'064' '556 55' '774 10'382 12'813 41'326 2'026 20' '599 6'077 0 Kontrolle zu Zusammenzug SE -5'064'500 Differenz 0

16 Muster Kunde.xlsm / :40 9. Investitionen Zusammenstellung Bilanz- Konto KST-Nr. Bezeichnung der Investition Anzahl Preis inkl. MWST Priorität 1 / 2 werden berücksichtigt Total Grundstücke genehmigt ja / nein nein = Priorität 3 gewünschter Anschaffungszeitpunkt (ohne Einfluss) Anbau Wintergarten 1 115' ' ja Frühjahr Total Immobilien 115' Rollstühle Ersatz 5 2' ' ja Total Mobile Sachanlagen 10' Total EDV 0.00 Total Fahrzeuge Total Anschaffungen 125'000.00

17 Muster Kunde.xlsm / : Entwicklung Anlagevermögen und Abschreibung Finanzbuchhaltung Konto Bestand Zugänge Abschreibung Bestand Abschreibung Gruppe Bilanz Anschaffungswert in % KoRe 1100 Grundstücke 0.00% Immobilien 20'000' ' ' % Mobile Sachanlagen 920' % EDV 20.00% Fahrzeuge 15.00% 442 Total 20'920' ' '000 0 Bestand Zugang Abschreibung Bestand Abschreibung Gruppe Anschaffungswert in % KoRe 1100 Grundstücke % Immobilien 20'200' ' ' % Mobile Sachanlagen 920'000 10'000 93' % EDV % Fahrzeuge % 442 Total 21'120' ' '450 0 Fibu 10.2 Entwicklung Anlagevermögen und Abschreibungen Kostenrechnung Bestand AB Erwartete Abschreibung Abschr. KVG Zinsen Zins KVG Bestand Zugänge gemäss AB anerkannt gemäss BAB anerkannt Umgebung Gebäude 3'027' ' ' ' '666' Energie 29' ' ' Techn. Dienst 4' ' ' Transportdienst ' ' Verwaltung 55' ' ' Informatik Ausbildungsverantwortliche Hauswirtschaft allgemein Wäscherei 5' ' ' Reinigung Küche 66' ' ' ' Speisesaal Cafeteria 21' ' ' Zentralmagazin Aktivierung Apotheke Pflege und Betreuung Pension 51' ' ' Betreuung 9' ' ' KVG-Pflege 210' ' ' ' ' ' ' Arztdienst Physiotherapie Ergotherapie Logopädie Ernährungsberatung med. Analysen MiGeL SL 0

18 Muster Kunde.xlsm / : Leitung und Verwaltung 3300 Lohn Leitung & Verwaltung 309'000 gemäss sep. Berechnung ' AHV, ALV, FAK 23'600 Lohnsumme AHV in % gemäss sep. Berechnung % 23' Pensionskassen (BVG) 17'200 Lohnsumme BVG in % gemäss sep. Berechnung % 17' Unfallversicherung (UVG) 3'400 Lohnsumme UVG in % gemäss sep. Berechnung % 3' Krankentaggeldversicherung 1'200 Lohnsumme KTG in % gemäss sep. Berechnung % 1' Personalsuche 25'000 Erfahrungswert 25' Aus- und Fortbildung 13'000 Erfahrungswert 3' zuzüglich Reserve für Weiterbildung 10' Qualitätssicherung 16'000 Optiheim 16'000.00

19 Muster Kunde.xlsm / : Leitung und Verwaltung 3920 Personalanlässe 25'000 Sommerfest, Weihnachtsessen 25' Übriger Personalnebenaufwand 12'500 Geschenke Mitarbeiter 12' Unterhalt u. Reparaturen mobile Sachanlagen 7'500 Lagerschränke 4' Ersatz Telefonapparate 2' diverses Kleinzeug 1' Abschreibung auf mobile Sachanlagen 57'100 gemäss separater Berechnung Anlagebuchhaltung 57' Mietzinse 1'000 RediNet Miete Abfragen 1' Kapitalzinsen, Bank- u. Postkontospesen 700 Depot Wertschriftengebühren - Kontokorrent & Diverses kalk. Zinsen lt. Anlagenbuchhaltung 900 gemäss separater Berechnung Anlagebuchhaltung

20 Muster Kunde.xlsm / : Leitung und Verwaltung 4700 Büromaterial, Drucksachen 16'000 Jahresbericht 4' Ricoh Kopierer quartalsweise ' ' Lyreco AG ' allg. Bürobedarf 2' Reserve 1' Kommunikation (Telefon, Porti, Fax, Internet) 5'400 Telefon Swisscom ' Telefon Swisscom Porti, Postcheckgebühren 4'000 Erfahrungswert 4' Zeitungen, Fachliteratur 2'000 Erfahrungswert 2' Beratungen, Rechnungsrevision 20'500 Kaps Rechtsberatung 1' Revision 7' Coaching 10' diverses 2' Aufwand für administrative Fremdleistungen 36'000 Buchhaltung ' '000.00

21 Muster Kunde.xlsm / : Leitung und Verwaltung 4770 Werbeaufwand / PR 5'500 neue Homepage 5' Übriger Büro- und Verwaltungsaufwand 4'600 Diverses 1' CURAVIVA Mitgliedschaft 1' Palliativ CH Zürich Mitgliedschaft SGG SSG Mitgliederbeitrag Benevol Mitgliederbeitrag IG Hauswirtschaft Mitgliederbeitrag Arbeitssicherheit Schweiz Mitgliederbeitrag SFB Sektion ZH Mitgliederbeitrag Prämie für Sachversicherungen 10'100 CURAVIVA Betriebshaftpflicht 1' CURAVIVA Epidemie 1' CURAVIVA Geschäftsversicherung 6' AXA UVG Besucher Abgaben und Gebühren 2'500 Stiftungsaufsicht Abnahme Jahresrechnung 1' Billag, Suisa div Austrittskosten Verwaltung 11'100 (Betrag ist als Minus- zu erfassen!) Erfahrungswert 11' Erlösminderungen Heimbewohner -5'000 Reserve -5'000.00

22 Muster Kunde.xlsm / : Leitung und Verwaltung 6650 Kapitalzinsertrag 2'000 Zinsabrechnungen 2' Übrige Nebenerlöse 4'000 CO2 Rückvergütung 3' QST-Provisionen Total Kosten 619'700 Total Leistungen 12'100 Nettokosten vor Umlagen 607' Abschreibung auf immobile Sachanlagen Abschreibung auf mobile Sachanlagen -57' #NV #NV -900 Total kalkulatorische Kosten -58'000 Kontrolltotal für Zusammenzug 549'600

23 Muster Kunde.xlsm / :50 Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld Leistungs- und Belegungszahlen 2019 Pflegebedarfsermittlung: chnittliche Minuten pro Stufe Alters- und Pflegeheim Langzeit- und Kurzzeitpflege Anzahl Plätze verfügbar: 83 Taxen pro Tag KVG- Pflege Total Tage Total Minuten Abwesenheiten 359 Stufe 0 - Stufe '087 Stufe '346 71'553 Stufe ' '353 Stufe ' '200 Stufe ' '953 Stufe ' '466 Stufe ' '306 Stufe ' '127 Stufe ' '993 Stufe ' '647 Stufe Stufe Total Pflegetage 29'330 2'947'685 Total Betreuungstage 29'330 Total Pensionstage 29'689 Verteilung Tage auf KTR Verteilung Minuten Pflegelöhne auf KTR % LZP % LZP

24 Muster Kunde.xlsm / :51 Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld 2019 Eingabe für automatische Umlagen auf Tabelle "Kostenstellen-Kostenträger" Vor- und Rückumlagen Geben Sie pro Dienstleistende Kostenstelle die Werte für die Vor- und Rückumlagen (die Dienstleistenden Kostenstellen müssen vollständig umgelegt werden!) Dienstleistende Kostenstellen CURAVIVA Umlagen können auf nachgelagerte und vorgelagerte Dienstleistende Kostenstellen getätigt werden! angewendete Umlageschlüssel aus Drop- Down-Feld auswählen letztes Erhebungsdatum Total Umgebung Gebäude Energie, Heizung, Wasser Technischer Dienst Transportdienst (betrieblich) Leitung und Verwaltung 009 Umlage Umgebung Quadratmeter (m2) 2' Umlage Gebäude Quadratmeter (m2) 3' Umlage Energie, Heizung, Wasser Quadratmeter gewichtet (m2g) 3' Umlage Technischer Dienst Quadratmeter gewichtet (m2g) 3' Umlage Transportdienst (betrieblich) andere Umlage Leitung und Verwaltung Anzahl Mitarbeiter und Bewohner Umlage Informatik Anzahl Arbeitsstationen Umlage Hauswirtschaft allgemein Anzahl unterstellte Mitarbeiter Umlage Wäscherei / Lingerie Externer Leistungserbringer Umlage Reinigung Quadratmeter gewichtet (m2g) 2' Umlage Küche Anwesenheitstag Bewohner 29' Umlage Cafeteria / Restaurant betrieblich Anwesenheitstag Bewohner 29' Umlage Zentralmagazin Bezüge in CHF Umlage Aktivierung Anzahl Anwesenheitstage 100 Nettokosten vor Umlagen Anlagennutzung Total pro Einheit Dienstleistende Kostenstellen Umlageschlüssel Umlageeinheiten Franken Franken Franken Total 009 Umlage Umgebung Quadratmeter (m2) Umlage Gebäude Quadratmeter (m2) Umlage Energie, Heizung, Wasser Quadratmeter gewichtet (m2g) Umlage Technischer Dienst Quadratmeter gewichtet (m2g) Umlage Transportdienst (betrieblich) andere Umlage Leitung und Verwaltung Anzahl Mitarbeiter und Bewohner 157 3' ' Umlage Informatik Anzahl Arbeitsstationen Umlage Hauswirtschaft allgemein Anzahl unterstellte Mitarbeiter Umlage Wäscherei / Lingerie Externer Leistungserbringer 92 1' ' Umlage Reinigung Quadratmeter gewichtet (m2g) Umlage Küche Anwesenheitstag Bewohner Umlage Cafeteria / Restaurant betrieblich Anwesenheitstag Bewohner Umlage Zentralmagazin Bezüge in CHF Umlage Aktivierung Anzahl Anwesenheitstage 100 1' '055.00

25 Muster Kunde.xlsm / :52 Kostenrechnung 2019 Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld Kostenartenrechnung Kostenstellenrechnung Dienstleistende Kostenstellen ---> Kostenstellennummern nach CURAVIVA Schweiz Kostenartengruppen nach Kontenrahmen CURAVIVA Schweiz Aufwand und Erträge Abgrenzungen Kosten und Erlöse Umgebung Gebäude Energie, Heizung, Wasser Technischer Dienst Transportdienst (betrieblich) Leitung und Verwaltung 300 Lohn Ärzte Lohn Pflege Fachpersonal 2'328'300-2'328' Lohn Pflege Assistenzpersonal 1'392'400-1'392' Lohn Pflegepersonal in Ausbildung 121' ' Lohn andere Fachbereiche Lohn Aktivierung 92'000-92' Lohn Leitung und Verwaltung 309' ' ' Lohn Ökonomie und Hausdienst 714' ' Lohn Technische Dienste 107' ' ' Total Lohn 5'064'500-5'064' ' ' Sozialversicherungsaufwand 745' ' '800-45' Honorare für Leistungen Dritter (nicht sozialleistungspflichtig) Personalnebenaufwand 98'900-98' ' Aus- und Fortbildung 58'800-58' ' Medizinischer Bedarf 98'200-98' Lebensmittel und Getränke 323' ' Haushalt 367' ' Unterhalt der immobilen und mobilen Sachanlagen 206' '900 6' '400-6'000 5'900 7' Energie und Wasser 193' ' ' Büro und Verwaltung 127' ' '500-94' Übriger bewohnerbezogener Aufwand 30'000-30' Übriger Sachaufwand 88'700-88'700-29'100 27'100-3'400 12' Aufwand aus interner Verrechnung (nur KoRe ) Bruttokosten vor Umlagen 7'403'800-7'403'800 6' ' ' '300 9' '000 Kostenminderung inkl. Nebenerlöse (Minus erfassen) 630 Erträge medizinische Nebenleistungen Erträge aus übrigen Leistungen an Heimbewohner -27' ' ' Ertragsmind. aus Leistungen an Bewohner (!Minusertrag=+!) 5'000-5' ' Erträge aus Mieten -3' ' ' Ertäge aus Kapitalzinsen -2' ' ' Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte -267' ' '000 Nettokosten I (vor Umlagen und Anlagenutzung) 7'108'000-7'108'000 5' ' ' '300 8' '900 Umlagen auf Leistungserbringende Kostenstellen und Kostenträger Total Preis/Einheit 009 Umlage Umgebung Quadratmeter (m2) 2' ' Umlage Gebäude Quadratmeter (m2) 3' '609 3'716 1' ' Umlage Energie, Heizung, Wasser Quadratmeter gewichtet (m2g) 3' '716 1' ' Umlage Technischer Dienst Quadratmeter gewichtet (m2g) 3' ' ' Umlage Transportdienst (betrieblich) andere '191 3' Umlage Leitung und Verwaltung nzahl Mitarbeiter und Bewohne 157 4' ' Umlage Informatik Anzahl Arbeitsstationen ' Umlage Hauswirtschaft allgemein Anzahl unterstellte Mitarbeiter Umlage Wäscherei / Lingerie Externer Leistungserbringer 92 1' Umlage Reinigung Quadratmeter gewichtet (m2g) 2' Umlage Küche Anwesenheitstag Bewohner 29' Umlage Cafeteria / Restaurant betrieblich Anwesenheitstag Bewohner 29' Umlage Zentralmagazin Bezüge in CHF Umlage Aktivierung Anzahl Anwesenheitstage 100 1' Kontrolltotal Umlage Dienstleistende Kostenstellen I Nettokosten II (nach Umlagen vor Anlagenutzung) Anlagenutzungskosten 5' ' ' '674 9' '991 7'108'000-7'108' Aufwand Abgrenzungen Kosten 442 Abschreibungen effektiv (Aufwand)/ kalkulatorisch (Kosten) 727' ' ' '583 7'295 2'385 30'906 57' Mieten und Leasing (nicht in Anlagebuchhaltung enthalten) 3'500-3' ' Kleinanschaffungen (unter der Grenze Definition Anlagen) Zinsen effektiv (Aufwand)/ kalkulatorisch (Kosten) '257 57'957-49' '627 Anlagenutzungskosten effektiv / kalkulatorisch 731' ' ' '643 7'745 2'465 31'022 59'724 Umlagen Anlagenutzungskosten Dienstleistende Kostenstellen Einheit Total Preis/Einheit 009 Umlage Umgebung Quadratmeter (m2) 2' Umlage Gebäude Quadratmeter (m2) 3' '643 10'523 4' ' Umlage Energie, Heizung, Wasser Quadratmeter gewichtet (m2g) 3' ' Umlage Technischer Dienst Quadratmeter gewichtet (m2g) 3' ' Umlage Transportdienst (betrieblich) andere '712 13' Umlage Leitung und Verwaltung Anzahl Mitarbeiter und Bewohner 157 4' ' Umlage Informatik Anzahl Arbeitsstationen ' Umlage Hauswirtschaft allgemein Anzahl unterstellte Mitarbeiter Umlage Wäscherei / Lingerie Externer Leistungserbringer 92 1' Umlage Reinigung Quadratmeter gewichtet (m2g) 2' Umlage Küche Anwesenheitstag Bewohner 29' Umlage Cafeteria / Restaurant betrieblich Anwesenheitstag Bewohner 29' Umlage Zentralmagazin Bezüge in CHF Umlage Aktivierung Anzahl Anwesenheitstage 100 1' Kontrolltotal Umlage Dienstleistende Kostenstellen II - 525'643 18'268 6'891 31'712 87'082 Nettokosten III (nach Umlagen und Anlagenutzung) 7'839' '163 8'043' Erträge 600 Pensionstaxen -3'407' '407' Betreuungstaxen -997' ' Pflegetaxen Versicherer -1'451' '451' Pflegetaxen Bewohner/in -615' ' Pflegetaxen Gemeinde/Kanton -1'305' '305' Mittel und Gegenstände (MiGeL) -83' '300 Erträge Nebenbetriebe, öffentl. Hand, Spenden 690 Defizitdeckung / Beiträge / Subventionen von Gemeinden Defizitdeckung / Beiträge / Subventionen von Kantonen Defizitdeckung / Beiträge / Subventionen von Bund Spenden / Beiträge von Kooperationen, Stiftungen und Privaten Total Erträge -7'861' '861'100 Unterdeckung (+)/ Überdeckung (-) -21' ' ' Betriebsfremder a.o. Erfolg (-) Ertrag Betriebsfremder a.o. Aufwand (+) Aufwand - Ergebnis (-) Gewinn /(+) Verlust -21'400 Ergebnis gemäss Erfolgsrechnung -21'400 Differenz - Kontrolle: Nettokosten vor Umlagen inkl. Anlagenutzung 5' ' ' '765 39' '624 Kontrolle: Nettokosten nach Umlagen 5' ' ' '566 40' '073

26 Muster Kunde.xlsm / :53 Verteilschlüssel Pflege 2019 Schöne Aussicht 8500 Frauenfeld zu verteilen Pflege allg. LZP Kostenträger Langzeitpflege (LZP) Strukturzeit Pension Betreuung KVG-Pflege Material MiGeL Pflege Total 3 allgemein Kontrolle Anteil Minuten in % % % Anteil Tage in % % Verteilung auf Leistungsangebote Lohn Pflege FP 2'328'300 2'328' % 20.00% 75.00% % Lohn Pflege AP 1'392'400 1'392' % 20.00% 70.00% % Lohn Pflege i.a. 121' ' % 20.00% 65.00% % Total 3'842'100 3'842'100 Lohn ohne Strukturzeit Lohn Pflege FP 2'328' % 116' '660 1'746' Lohn Pflege AP 1'392' % 139' ' ' Lohn Pflege i.a. 121' % 18'210 24'280 78' Total % 3'842'100 Verteiler Strukturzeit Lohn Pflege FP Lohn Pflege AP Lohn Pflege i.a Total 0.00% - Lohn inkl. Strukturzeit Lohn Pflege FP 2'328' ' '660 1'746' Lohn Pflege AP 1'392' ' ' ' Lohn Pflege i.a. 121'400 18'210 24'280 78' Total 0.00% 3'842' ' '420 2'799' Verteiler Lohn Pflege FP 5.00% 20.00% 75.00% 0.00% % Lohn Pflege AP 10.00% 20.00% 70.00% 0.00% % Lohn Pflege i.a % 20.00% 65.00% 0.00% % Durchschnitt nach Lohnsumme 7.13% 20.00% 72.87% 0.00% % Durchschnitt nach Tage 7.13% 20.00% 72.87% 0.00% % %

27 Muster Kunde.xlsm / :54 Kostenrechnung 2019 Kostenartenrechnung Kostenträger Langzeitpflege (LZP) ---> Kostenstellennummern nach CURAVIVA Schweiz Kostenartengruppen nach Kontenrahmen CURAVIVA Schweiz Pension Betreuung KVG-Pflege Material MiGeL Total Lohn Ärzte Lohn Pflege Fachpersonal 116' '660 1'746'225-2'328' Lohn Pflege Assistenzpersonal 139' ' '680-1'392' Lohn Pflegepersonal in Ausbildung 18'210 24'280 78' ' Lohn andere Fachbereiche Lohn Aktivierung Lohn Leitung und Verwaltung Lohn Ökonomie und Hausdienst Lohn Technische Dienste Total Lohn 273' '420 2'799'815-3'842' Sozialversicherungsaufwand 40' ' ' ' Honorare für Leistungen Dritter (nicht sozialleistungspflichtig) Personalnebenaufwand 1'454 4'080 14'866-20' Aus- und Fortbildung 2'980 8'360 30'460-41' Medizinischer Bedarf - 48'000-50'200 98' Lebensmittel und Getränke Haushalt 7'000 3' ' Unterhalt der immobilen und mobilen Sachanlagen 2' '952-7' Energie und Wasser Büro und Verwaltung Übriger bewohnerbezogener Aufwand 30' ' Übriger Sachaufwand 15' ' Aufwand aus interner Verrechnung (nur KoRe ) Bruttokosten vor Umlagen Kostenminderung inkl. Nebenerlöse (Minus erfassen) 373' '400 3'261'258 50'200 4'631' Erträge medizinische Nebenleistungen Erträge aus übrigen Leistungen an Heimbewohner - -2' ' Ertragsmind. aus Leistungen an Bewohner (!Minusertrag=+!) Erträge aus Mieten Ertäge aus Kapitalzinsen Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte - -17' '500-18'900 Nettokosten I (vor Umlagen und Anlagenutzung) Umlagen auf Leistungserbringende Kostenstellen und Kostenträ 373' '000 3'261'258 48'700 4'610'400 9 Umlage Umgebung 4' ' Umlage Gebäude 134'496 2'380 8'673 1' ' Umlage Energie, Heizung, Wasser 166'160 2'941 10'715 1' ' Umlage Technischer Dienst 99'669 1'764 6' ' Umlage Transportdienst (betrieblich) 5' ' Umlage Leitung und Verwaltung 342'632 43' ' ' Umlage Informatik Umlage Hauswirtschaft allgemein 73'662 9'271 33' ' Umlage Wäscherei / Lingerie 81'123 9'110 33' ' Umlage Reinigung 265'270 4'655 16' ' Umlage Küche 936' ' Umlage Cafeteria / Restaurant betrieblich -66' ' Umlage Zentralmagazin Umlage Aktivierung - 105' '500 Kontrolltotal Umlage Dienstleistende Kostenstellen I Nettokosten II (nach Umlagen vor Anlagenutzung) Anlagenutzungskosten 2'043' ' '856 4'326 2'497'600 2'417'298 1'106'563 3'531'113 53'026 7'108' Abschreibungen effektiv (Aufwand) / kalkulatorisch (Kosten) 84'828 28' ' ' Mieten und Leasing (nicht in Anlagebuchhaltung enthalten) Kleinanschaffungen (unter der Grenze Definition Anlagen) Zinsen effektiv (Aufwand)/ kalkulatorisch (Kosten) '239-4'967 Anlagenutzungskosten effektiv / kalkulatorisch 85'802 29' ' '047 Umlagen Anlagenutzungskosten Dienstleistende Kostenstellen 9 Umlage Umgebung Umlage Gebäude 380'892 6'741 24'562 3' ' Umlage Energie, Heizung, Wasser 13' ' Umlage Technischer Dienst 5' ' Umlage Transportdienst (betrieblich) 18' ' Umlage Leitung und Verwaltung 49'400 6'323 23'039-78' Umlage Informatik Umlage Hauswirtschaft allgemein Umlage Wäscherei / Lingerie 21'871 2'456 8'949-33' Umlage Reinigung 8' ' Umlage Küche 102' ' Umlage Cafeteria / Restaurant betrieblich 11' ' Umlage Zentralmagazin Umlage Aktivierung Kontrolltotal Umlage Dienstleistende Kostenstellen II 612'036 16'007 58'324 3' '816 Nettokosten III (nach Umlagen und Anlagenutzung) 3'115'136 1'152'172 3'719'580 56'975 8'043'863 Erträge 600 Pensionstaxen -3'407'700-3'407' Betreuungstaxen -997' ' Pflegetaxen Versicherer -1'451'800-1'451' Pflegetaxen Bewohner/in -615' ' Pflegetaxen Gemeinde/Kanton -1'305'200-1'305' Mittel und Gegenstände (MiGeL) -83'300-83'300 Erträge Nebenbetriebe, öffentl. Hand, Spenden Defizitdeckung / Beiträge / Subventionen von Gemeinden Defizitdeckung / Beiträge / Subventionen von Kantonen Defizitdeckung / Beiträge / Subventionen von Bund Spenden / Beiträge von Kooperationen, Stiftungen und Privaten Total Erträge Unterdeckung (+) / Überdeckung (-) -3'407' '200-3'372'900-83'300-7'861' ' ' '680-26' '763 -