Haushaltssatzung mit Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2018

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1 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Haushaltssatzung mit Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2018 Seite 1

2 Inhaltsverzeichnis Haushaltssatzung nach 95 GemO Vorbericht zum Haushaltsplan nach 6 GemHVO Haushaltsplan nach 96 GemO Ergebnishaushalt nach 2 Abs. 1 GemHVO Finanzhaushalt nach 2 Abs. 1 GemHVO Teilhaushalte nach 4 Abs. 9 und 11 GemHVO Anlagen zum Haushaltsplan nach 1 GemHVO Zusammenstellung der Investitionen oberhalb der Wertgrenze nach 4 Abs. 12 GemHVO Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto (wesentliche Leistungen) Seite 2

3 Haushaltssatzung des Zweckverband Friedhof Mehren für das Haushaltsjahr 2018 vom... Die Verbandsversammlung hat auf Grund von 7 Landesgesetz über die kommunale Zusammenarbeit (KomZG) i. V. m. 95 Gemeindeordnung in der derzeit geltenden Fassung folgende Haushaltssatzung beschlossen, die hiermit bekannt gemacht wird: 1 Ergebnis- und Finanzhaushalt Festgesetzt werden 1. im Ergebnishaushalt der Gesamtbetrag der Erträge auf der Gesamtbetrag der Aufwendungen auf der Jahresüberschuss (+)/ Jahresfehlbetrag (-) 0 2. im Finanzhaushalt der Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen 0 die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit auf die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit auf 0 der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit auf 0 Veränderung der liquiden Mittel 0 Seite 3

4 2 Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kredite, deren Aufnahme zur Finanzierung von Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen erforderlich ist, wird festgesetzt für zinslose Kredite auf 0 verzinste Kredite auf 0 zusammen auf 0 3 Verpflichtungsermächtigungen Der Gesamtbetrag der Ermächtigungen zum Eingehen von Verpflichtungen, die in künftigen Haushaltsjahren zu Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Verpflichtungsermächtigungen) führen können, wird festgesetzt auf 0 Die Summe der Verpflichtungsermächtigungen, für die in den künftigen Haushaltsjahren voraussichtlich Investitionskredite aufgenommen werden müssen, beläuft sich auf 0 Seite 4

5 4 Umlagen Gemäß 10 Abs. 1 Landesgesetz über die kommunale Zusammenarbeit, kann der Zweckverband zur Deckung des Finanzbedarfs im Ergebnishaushalt und für Investitionen des Anlagevermögens eine Verbandsumlage von den Verbandsmitgliedern erheben. Umlagegrundlage ist gem. 11 der Verbandsordnung des Zweckverbandes Friedhof Mehren die Einwohnerzahl nach 130 GemO. Der zu deckende Finanzbedarf beträgt im Ergebnishaushalt (Fehlbetrag) und für Investitionen des Anlagevermögens Der jeweilige Umlagebetrag verteilt sich wie folgt: Ortsgemeinde Einwohnerzahl zum Ergebnishaushalt Investitionen des Anlagevermögens Umlagebetrag (Summe Finanzbedarf) Ersfeld , , ,39 Fiersbach , , ,53 Forstmehren , , ,71 Giershausen , , ,50 Hirz-Maulsbach , , ,13 Kraam , , ,74 Mehren , , ,72 Rettersen , , ,99 Ziegenhain , , ,28 Finanzbedarf: Eigenkapital Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum (Eröffnungsbilanz) ist noch zu ermitteln. Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum ist noch zu ermitteln. Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum ist noch zu ermitteln. Der voraussichtliche Stand des Eigenkapitals zum ist noch zu ermitteln. Seite 5

6 6 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Erhebliche über- und außerplanmäßige Aufwendungen oder Auszahlungen gemäß 100 Abs. 1 Satz 2 GemO liegen vor, wenn im Einzelfall 0 überschritten sind. 7 Wertgrenze für Investitionen Investitionen oberhalb der Wertgrenze von 0 sind in der Investitionsübersicht einzeln darzustellen. Mehren, den... Zweckverband Friedhof Mehren... Verbandsvorsteher Seite 6

7 Hinweis: Der Haushaltsplan liegt in der Zeit von... bis... während der allgemeinen Öffnungszeiten des Rathauses - Montag bis Mittwoch von 8 bis 16 Uhr, Donnerstag von 8 bis 18 Uhr und Freitag von 8 bis 12 Uhr - bei der Verbandsgemeindeverwaltung Altenkirchen, Rathausstraße 13, Altenkirchen, Zimmer 113, öffentlich aus. Mehren, den... Zweckverband Friedhof Mehren... Verbandsvorsteher Bescheinigung über die Bekanntmachung der Haushaltssatzung und Offenlegung des Haushaltsplanes für das Haushaltsjahr 2018: 1. Die Haushaltssatzung wurde in der öffentlichen Sitzung des Ortsgemeinderats vom... mit folgender Mehrheit beschlossen: Gesetzliche Zahl der Mitglieder des Ortsgemeinderats:... Anwesende Mitglieder des Ortsgemeinderats:... Für die Haushaltssatzung haben gestimmt:... Mitglieder Gegenstimmen... Stimmenthaltungen Die Haushaltssatzung wurde am... der Kreisverwaltung in Altenkirchen gemäß 24 Abs. 2 Satz 2 i.v.m. 97 Abs. 1 GemO vorgelegt. 3. Die Kreisverwaltung Altenkirchen hat die Haushaltssatzung am... unter dem Az.:... staatsaufsichtlich genehmigt. 4. Die Haushaltssatzung wurde am... im Mitteilungsblatt der Verbandsgemeinde Altenkirchen bekannt gemacht. 5. Der Haushaltsplan wurde an sieben Werktagen bei der Verbandsgemeindeverwaltung Altenkirchen, Zimmer 113, von... bis... ausgelegt. Verbandsgemeindeverwaltung Altenkirchen Im Auftrag... Annette Stinner Verbandsgemeindeamtsrätin Seite 7

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9 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Vorbericht zum Haushaltsplan nach 6 GemHVO Seite 9

10 A. Vorbemerkungen zum Haushaltsplan 2018 Der Haushaltsplan besteht aus dem Ergebnis- und Finanzhaushalt, den Teilhaushalten und einem Stellenplan (optional). Im Zentrum der Haushaltsplanung steht die Aufstellung des Ergebnishaushaltes. Dieser zeigt eine Gegenüberstellung von jährlichen, periodengerecht zugeordneten Erträgen und Aufwendungen und bildet somit den Ressourcenverbrauch ab. Des Weiteren enthält dieser Plandaten (wie Abschreibungen und Auflösungen von Sonderposten), die auf Grundlage der vom Kirchenverwaltungsamt zur Verfügung gestellten Unterlagen entwickelt wurden. Der Finanzhaushalt enthält die Planansätze der Ein- und Auszahlungen. Im Gegensatz zum Ergebnishaushalt werden hier, auch die Ein- und Auszahlungen für Investitionen, Tilgungen von Krediten sowie neuen Kreditaufnahmen und somit die Veränderung der liquiden Mittel abgebildet. Nach 4 GemHVO ist der Haushaltsplan angemessen in Teilhaushalte zu gliedern. Diese sind produktorientiert nach dem Produktrahmenplan funktional oder nach der örtlichen Organisation institutionell zu gliedern. Die sechs Hauptproduktbereiche wurden in 2 Teilhaushalte gegliedert. Diese Teilhaushalte bilden Bewirtschaftungseinheiten, d. h. innerhalb der Teilhaushalte gelten besondere Deckungsmöglichkeiten. Bei der Bildung wurde von einer Betrachtung der Aufgabenschwerpunkte ausgegangen, da die Teilhaushalte mit ihren wesentlichen Produkten die eigentliche Beratungs- und Entscheidungsebene sein sollen. Übersicht über die Teilhaushalte und die zugeordneten Produkte Teilhaushalt Hauptproduktbereich Bezeichnung 1 Zentrale Verwaltung 1 - Allgemeine Aufgaben des Zweckverbandes 5 Gestaltung der Umwelt 2 - Allgemeine Finanzwirtschaft 6 Zentrale Finanzdienstleistungen Im Zweckverband sind keine hauptamtlichen Mitarbeiter beschäftigt. Daher entfällt die Darstellung eines Stellenplanes. Seite 10

11 B. Bewirtschaftungsregeln nach 4 Abs. 8 Satz 2 GemHVO (Haushaltsvermerke) Jeder Teilhaushalt bildet eine Bewirtschaftungseinheit. Diese können durch die Verwendung spezieller Bewirtschaftungsregeln inhaltlich angepasst werden. Die jeweiligen Anpassungen werden durch Haushaltsvermerke konkretisiert und können aus folgenden Gründen erstellt werden: Die Zweckbindung bestimmter Ertrags- oder Aufwandsansätze (Einzahlungs- oder Auszahlungsansätze) kann nach 15 GemHVO beschränkt, erhöht bzw. vermindert werden. Die Deckungsfähigkeit von Aufwands- bzw. Auszahlungsansätzen kann durch Haushaltsvermerke nach 16 GemHVO wechsel- oder einseitig erweitert werden. Nach 17 GemHVO ist die Übertragung von Haushaltsermächtigungen ins Folgejahr grundsätzlich möglich. Hiermit sind Zahlungsermächtigungen gemeint, die im Folgejahr die geplanten Haushaltsansätze erhöhen. Auswirkungen auf den Jahresabschluss des laufenden Haushaltsjahres ergeben sich hierdurch jedoch nicht; entsprechende Finanzierungsmittel sind zu sichern. Haushaltsvermerke : Nach 16 Abs. 3 GemHVO werden alle Auszahlungen aus Investitionstätigkeit innerhalb eines Teilfinanzhaushalts für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Nach 16 Abs. 4 GemHVO werden Ansätze für ordentliche Auszahlungen zugunsten von Auszahlungen aus Investitionstätigkeit des selben Teilfinanzhaushalts für einseitig deckungsfähig erklärt. Seite 11

12 D. Übersicht über die Rechnungsergebnisse der Vorjahre Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse (gemäß 2 Abs. 1 Satz 1 Posten E 23 GemHVO) Entwicklung des Eigenkapitals Finanzrechnung (gemäß 2 Abs. 1 Satz 1 Posten F 23 und F 36 GemHVO) Saldo der lfd. Nr. Jahr Jahr Betrag aufgelaufenes Eigenkapital nachrichtlich: Eigenkapitalquote lfd. Nr. Jahr Jahr ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen (Posten F23)./. planmäßige Tilgung (Posten F36) = Betrag in in in % in 1 5. Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Haushaltsvorjahr (nicht vorhanden) Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsplanes) Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsplanes) Zwischensumme 0 7 vorzutragender Betrag Haushaltsfolgejahr (Planung) Haushaltsfolgejahr (Planung) Haushaltsfolgejahr (Planung) Haushaltsfolgejahr (Planung) Haushaltsfolgejahr (Planung) Haushaltsfolgejahr (Planung) Summe 0 11 Summe Seite 12

13 E. Entwicklung der Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen Die voraussichtliche Ausführung der Haushaltsplanung der wesentlichen Investitionen im Haushaltsjahr 2018 ist nachstehend dargestellt. Bei der Veranschlagung der Haushaltsmittel für Investitionen wurde die voraussichtliche Entwicklung berücksichtigt. Die wesentlichen Investitionen sind: Maßnahme spätere Jahre bis: 2021 Teilhaushalt 1: Einzahlungen Auszahlungen Einzahlungen Auszahlungen Einzahlungen Auszahlungen Allgemeine Aufgaben des Zweckverbandes 2 Übernahme Friedhof Anschaffung bewegliches Anlagevermögen zuzüglich Einzahlungen aus Grabnutzungsentgelten Summe der maßnahmenbedingten Ein- und Auszahlungen Finanzmittelüberschuss (+) / Finanzmittelfehlbetrag (-) für die Investitionen: Seite 13

14 C. Entwicklung der Umlagen zur Deckung des Finanzbedarfs Gemäß 10 Abs. 1 Landesgesetz über die kommunale Zusammenarbeit, kann der Zweckverband zur Deckung des Finanzbedarfs im Ergebnishaushalt und für Investitionen des Anlagevermögens eine Verbandsumlage von den Verbandsmitgliedern erheben. Nach 11 der Verbandsordnung des Zweckverbandes Friedhof Mehren sind die Aufwendungen, die nicht durch Erträge gedeckt werden können von den Mitgliedsgemeinden jährlich im Ergebnishaushalt durch eine Umlage zu decken. Gleiches gilt für die Investitionen des Anlagevermögens im Finanzhaushalt. Umlagegrundlage ist die Einwohnerzahl nach 130 GemO, also zum eines jeden Vorjahres, für das zu berechnende Umlagejahr. Die voraussichtliche Entwicklung der Umlagen zur Deckung des Finanzbedarfs wird auf Grundlage der Einwohnerzahl zum vorgenommen und stellt sich wie folgt dar: geplanter Finanzbedarf Deckung des Finanzbedarfs 2018 Ergebnishaushalt Investitionen des Ergebnishaushalt (kassenwirksam) Anlagevermögens Summe (kassenwirksam) Investitionen des Ergebnishaushalt Anlagevermögens Summe (kassenwirksam) Investitionen des Ergebnishaushalt Anlagevermögens Summe (kassenwirksam) 2021 Investitionen des Anlagevermögens Summe Umlagegrundlage Einwohnerzahl Umlagebetrag pro Einwohner zum ,54 21,99 24,54 6,32 0,49 6,81 6,32 0,49 6,81 6,32 0,49 6,81 Ortsgemeinde davon: Umlagebetrag je Ortsgemeinde Ersfeld , , ,39 511,73 39,59 551,32 511,93 39,59 551,52 512,13 39,59 551,72 Fiersbach , , , ,38 123, , ,99 123, , ,61 123, ,27 Forstmehren , , , ,83 78, , ,22 78, , ,61 78, ,81 Giershausen , , ,50 619,13 47,90 667,03 619,37 47,90 667,27 619,61 47,90 667,51 Hirz-Maulsbach , , , ,12 152, , ,88 152, , ,65 152, ,14 Kraam , , , ,60 85, , ,02 85, , ,45 85, ,98 Mehren , , , ,55 222, , ,66 222, , ,78 222, ,16 Rettersen , , , ,64 177, , ,53 177, , ,42 177, ,33 Ziegenhain , , ,28 935,02 72, ,36 935,38 72, ,72 935,74 72, ,08 Seite 14

15 F. Entwicklung der liquiden Mittel (Forderungen / Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde) Haushaltsjahr Veränderung Bestand zum IST Planung Planung Planung Planung Planung 2018 Planung 2019 Planung 2020 Planung 2021 Die liquiden Mittel des Zweckverbandes betragen zum voraussichtlich: 0. Der Finanzhaushalt weist bei den ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen im Jahr 2018 eine Finanzergebnis von 0 aus. Der Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeiten beträgt 0. Der Finanzmittelbestand beläuft sich auf 0. Der Bestand der liquiden Mittel des Zweckverbandes wird in späteren Jahren durch voraussichtliche Überschüsse stetig aufgebaut. Des Weiteren erwartet der Zweckverband eine Ausgleichszahlung durch die Ev. Kirchengemeinde Mehren. Der Zahlungsanspruch resultiert aus den von den Nutzern gezahlten Entgelten für Grabnutzung, Grabpflege der Rasengräber und vorzeitiger Einebnung, die in den Haushaltsjahren erwirtschaftet, jedoch noch nicht gänzlich ertragswirksam aufgelöst wurden. Die Höhe des Betrages, voraussichtlich rund , ist auf Grund offener Jahresabschlüsse der Kirchengemeinde noch abschließend zu ermitteln und soll voraussichtlich im Jahr 2019 gezahlt werden. Seite 15

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17 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Ergebnishaushalt nach 2 Abs. 1 GemHVO Seite 17

18 Ergebnishaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 7 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) lfd. Nr. E1 Steuern und ähnliche Abgaben Ergebnishaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige 5.200, , , ,00 E Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom Bund 1.100, , , Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - von Gemeinden und Gemeindeverbänden (Zweckverbandsumlage) Erträge der sozialen Sicherung 5.200, , , ,00 E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , , ,00 E Entgelte - für das Bestattungswesen , , , Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Grabnutzungsentgelte 7.850, , ,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.000, , ,00 E Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom sonstigen privaten Bereich 1.000, , ,00 Sonstige laufende Erträge E8 Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit 5.200, , , ,00 E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen 200,00 700,00 700,00 700, Bürgermeister, Beigeordnete, Ortsvorsteher 200,00 700,00 700,00 700,00 E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5.000, , , , Aufwendungen für Wärmeenergie 300,00 300,00 300, Aufwendungen für Stromkosten (Normalstrom) 200,00 200,00 200, Aufwendungen für Wasserversorgung u. Abwasserbeseitigung 350,00 350,00 350, Aufwendungen für Abfallbeseitigung 2.100, , , Aufwendungen zur Unterhaltung von Grundstücken und Außenanlagen 5.000, , , , Aufwendungen für die Unterhaltung von Gebäuden einschließl. der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind (allgemeine Unterhaltung) 1.450, , , Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude - Sonstige Bewirtschaftungskosten 200,00 200,00 200, Unterhaltung der Maschinen, Geräte, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Kleinteile bis (netto) 1.000, , , Sonstige Verbrauchsmittel 1.000, , , Kostenerstattungen - an Gemeinden und Gemeindeverbände , , ,00 E11 Abschreibungen 416,00 416,00 416, Abschreibungen auf bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 416,00 416,00 416,00 E12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen E13 Aufwendungen der sozialen Sicherung Betragsangaben in EUR Seite 18

19 Ergebnishaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 7 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) lfd. Nr. Ergebnishaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten E14 Sonstige laufende Aufwendungen 1.660, , , Sonstiges 1.500, , , Versicherungsbeiträge 160,00 165,00 170,00 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit 5.200, , , ,00 E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge Zinserträge für Kredite - von Gemeinden und Gemeindeverbänden E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen E19 E20 E21 E22 E23 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen Ordentliches Ergebnis Außerordentliches Ergebnis Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) Betragsangaben in EUR Seite 19

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21 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Finanzhaushalt nach 2 Abs. 1 GemHVO Seite 21

22 Finanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 8 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) lfd. Nr. F1 Steuern und ähnliche Abgaben Finanzhaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten F2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Transfereinzahlungen 5.200, , , ,00 F Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom Bund 1.100, , , Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - von Gemeinden und Gemeindeverbänden 5.200, , , ,00 Einzahlungen der sozialen Sicherung F4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , , ,00 F Entgelte - für das Bestattungswesen , , ,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte F6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.000, , ,00 F Kostenerstattungen, Kostenumlagen - vom sonstigen privaten Bereich 1.000, , ,00 Sonstige laufende Einzahlungen F8 Summe der laufenden Einzahlungen aus Verwaltungstätigkeit 5.200, , , ,00 F9 Personal- und Versorgungsauszahlungen 200,00 700,00 700,00 700, Bürgermeister, Beigeordnete, Ortsvorsteher 200,00 700,00 700,00 700,00 F10 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 5.000, , , , Auszahlungen für Wärmeenergie 300,00 300,00 300, Auszahlungen für Stromkosten (Normalstrom) 200,00 200,00 200, Auszahlungen für Wasserversorgung u. Abwasserbeseitigung 350,00 350,00 350, Auszahlungen für Abfallbeseitigung 2.100, , , Auszahlungen zur Unterhaltung von Grundstücken und Außenanlagen 5.000, , , , Auszahlungen für die Unterhaltung von Gebäuden einschließl. der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind (allgemeine Unterhaltung) 1.450, , , Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude - Sonstige Bewirtschaftungskosten 200,00 200,00 200, Unterhaltung der Maschinen, Geräte, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Kleinteile bis (netto) 1.000, , , Sonstige Verbrauchsmittel 1.000, , , Kostenerstattungen - an die Gemeinden und Gemeindeverbände , , ,00 F12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferauszahlungen F13 Auszahlungen der sozialen Sicherung F14 Sonstige laufende Auszahlungen 1.660, , , Sonstiges 1.500, , , Versicherungsbeiträge 160,00 165,00 170,00 F15 Summe der laufenden Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit 5.200, , , ,00 Betragsangaben in EUR Seite 22

23 Finanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 8 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) lfd. Nr. Finanzhaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten F16 Saldo der laufenden Ein- und Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit , , ,00 F17 Zinseinzahlungen und sonstige Finanzeinzahlungen Zinseinzahlungen für Kredite - von Gemeinden und Gemeindeverbänden F18 Zinsauszahlungen und sonstige Finanzauszahlungen F19 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzein- und -auszahlungen F20 Saldo der ordentlichen Ein- und Auszahlungen , , ,00 F21 F22 Saldo der außerordentlichen Ein- und Auszahlungen Saldo der Ein- und Auszahlungen aus internen Leistungsbeziehungen F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen , , ,00 F24 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen , , , , Investitionszuwendungen - von Gemeinden und Gemeindeverbänden , , , ,00 F25 Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten , , , Grabnutzungsentgelte , , ,00 F26 Sonstige Investitionseinzahlungen F27 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,00 F28 Auszahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände F29 Auszahlungen für Sachanlagen , , , , Auszahlungen für unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , Auszahlungen für bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , Auszahlungen für bewegliche Sachen des Anlagevermögens oberhalb der Wertgrenze i.h.v. 410,00 Euro F30 Auszahlungen für Finanzanlagen F31 Sonstige Investitionsauszahlungen 1.000, , ,00 F32 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,00 F33 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , ,00 F34 Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag , , ,00 F35 Aufnahme von Investitionskrediten F36 Tilgung von Investitionskrediten F37 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionskrediten F38 Veränderung der Forderungen gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse , , ,00 F39 Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber der Verbandsgemeinde im Rahmen der Einheitskasse Betragsangaben in EUR Seite 23

24 Finanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 8 (zu 2 Abs. 1 GemHVO) lfd. Nr. Finanzhaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten F40 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit , , ,00 F41 Saldo der durchlaufenden Gelder F42 Verwendung Finanzmittelüberschuss / Deckung Finanzmittelfehlbetrag , , ,00 F43 Veränderung der liquiden Mittel (einschl. durchlaufende Gelder) , , ,00 F44 nachrichtlich: Ausgleich Finanzhaushalt (F23 - F36) , , ,00 Betragsangaben in EUR Seite 24

25 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Teilhaushalte nach 4 Abs. 9 und 11 GemHVO Seite 25

26 Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 9b (zu 4 Abs. 9 und 11 GemHVO) Teilhaushalt: 1 Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands lfd. Nr. E1 Steuern und ähnliche Abgaben Ergebnis- und Finanzhaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige 5.200, , , ,00 E Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom Bund 1.100, , , Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - von Gemeinden und Gemeindeverbänden (Zweckverbandsumlage) Erträge der sozialen Sicherung 5.200, , , ,00 E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , , ,00 E Entgelte - für das Bestattungswesen , , , Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Grabnutzungsentgelte 7.850, , ,00 Privatrechtliche Leistungsentgelte E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.000, , ,00 E Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom sonstigen privaten Bereich 1.000, , ,00 Sonstige laufende Erträge E8 Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit 5.200, , , ,00 E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen 200,00 700,00 700,00 700, Bürgermeister, Beigeordnete, Ortsvorsteher 200,00 700,00 700,00 700,00 E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5.000, , , , Aufwendungen für Wärmeenergie 300,00 300,00 300, Aufwendungen für Stromkosten (Normalstrom) 200,00 200,00 200, Aufwendungen für Wasserversorgung u. Abwasserbeseitigung 350,00 350,00 350, Aufwendungen für Abfallbeseitigung 2.100, , , Aufwendungen zur Unterhaltung von Grundstücken und Außenanlagen 5.000, , , , Aufwendungen für die Unterhaltung von Gebäuden einschließl. der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind (allgemeine Unterhaltung) 1.450, , , Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude - Sonstige Bewirtschaftungskosten 200,00 200,00 200, Unterhaltung der Maschinen, Geräte, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Kleinteile bis (netto) 1.000, , , Sonstige Verbrauchsmittel 1.000, , , Kostenerstattungen - an Gemeinden und Gemeindeverbände , , ,00 E11 Abschreibungen 416,00 416,00 416, Abschreibungen auf bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 416,00 416,00 416,00 E12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen Betragsangaben in EUR Seite 26

27 Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 9b (zu 4 Abs. 9 und 11 GemHVO) Teilhaushalt: 1 Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands lfd. Nr. E13 Aufwendungen der sozialen Sicherung Ergebnis- und Finanzhaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten E14 Sonstige laufende Aufwendungen 1.660, , , Sonstiges 1.500, , , Versicherungsbeiträge 160,00 165,00 170,00 E15 Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit 5.200, , , ,00 E16 Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen E19 E20 E21 E22 E23 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen Ordentliches Ergebnis Außerordentliches Ergebnis Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts F23 Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen , , ,00 F24 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen , , , , Investitionszuwendungen - von Gemeinden und Gemeindeverbänden , , , ,00 F25 Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten , , , Grabnutzungsentgelte , , ,00 F26 Sonstige Investitionseinzahlungen F27 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,00 F28 Auszahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände F29 Auszahlungen für Sachanlagen , , , , Auszahlungen für unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , Auszahlungen für bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , Auszahlungen für bewegliche Sachen des Anlagevermögens oberhalb der Wertgrenze i.h.v. 410,00 Euro F30 Auszahlungen für Finanzanlagen F31 Sonstige Investitionsauszahlungen 1.000, , ,00 F32 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,00 F33 Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , ,00 Betragsangaben in EUR Seite 27

28 Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 9b (zu 4 Abs. 9 und 11 GemHVO) Teilhaushalt: 1 Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands lfd. Nr. Ergebnis- und Finanzhaushalt Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten F34 Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag des Teilhaushalts , , ,00 Betragsangaben in EUR Seite 28

29 Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 9b (zu 4 Abs. 9 und 11 GemHVO) Finanz-Teilhaushalt: 2 Allgemeine Finanzwirtschaft lfd. Nr. E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Erträge der sozialen Sicherung Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Privatrechtliche Leistungsentgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Sonstige laufende Erträge Ergebnis- und Finanzhaushalt Summe der laufenden Erträge aus Verwaltungstätigkeit Personal- und Versorgungsaufwendungen E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen E11 Abschreibungen E12 Zuwendungen, Umlagen und sonstige Transferaufwendungen E13 Aufwendungen der sozialen Sicherung E14 Sonstige laufende Aufwendungen E15 E16 Summe der laufenden Aufwendungen aus Verwaltungstätigkeit Laufendes Ergebnis aus Verwaltungstätigkeit E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge Zinserträge für Kredite - von Gemeinden und Gemeindeverbänden E18 Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen E19 E20 E21 E22 E23 F23 Saldo der Zins- und sonstigen Finanzerträge und -aufwendungen Ordentliches Ergebnis Außerordentliches Ergebnis Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis (Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag) des Teilhaushalts Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen F24 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen F25 Einzahlungen aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten F26 Sonstige Investitionseinzahlungen F27 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten Betragsangaben in EUR Seite 29

30 Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt Friedhof Mehren 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 9b (zu 4 Abs. 9 und 11 GemHVO) Finanz-Teilhaushalt: 2 Allgemeine Finanzwirtschaft lfd. Nr. Ergebnis- und Finanzhaushalt F28 Auszahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände F29 Auszahlungen für Sachanlagen F30 Auszahlungen für Finanzanlagen F31 Sonstige Investitionsauszahlungen F32 F33 F34 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Finanzmittelüberschuss /-fehlbetrag des Teilhaushalts Ergebnisse des Haushaltsvorvorjahres Haushaltsvorjahres einschl. Nachträge Haushaltsjahres des des zweiten des dritten Betragsangaben in EUR Seite 30

31 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Zusammenstellung der Investitionen oberhalb der Wertgrenze nach 4 Abs. 12 GemHVO Seite 31

32 Investitionsübersicht 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 11 (zu 4 Abs. 12 und 13 GemHVO) Teilhaushalt: Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands bis einschl. des Haushaltsvorjahres bereitgestellte Mittel Ansatz des Haushaltsjahres des des zweiten des dritten der weiteren Haushaltsfolgejahre bis zum Abschluss der Maßnahme Gesamtein-/ auszahlungen (über den Gesamtzeitraum der Maßnahme) Produkt: Friedhofs- und Bestattungswesen Maßnahme: 1 Grabnutzungsentgelte Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Erläuterungen: : 2019: Zahlung der nicht aufgelösten Grabnutzungsentgelte von Kirchengemeinde (ca ) Produkt: Friedhofs- und Bestattungswesen Maßnahme: 2 Übernahme Friedhof Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Erläuterungen: : Flur 20 Nr. 23/1 inkl. Aufwuchs: 9.153, : Flur 20 Nr. 26: ,50 ; Kostenpauschale Grunderwerb: 5.560, : Friedhofshalle: , : Flur 20 Nr. 25: : Übernahmefinanzierung Friedhof durch Ortsgemeinden Produkt: Friedhofs- und Bestattungswesen Maßnahme: 3 Anschaffung bewgliches Anlagevermögen Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Erläuterungen: : Investitionspauschale Gesamthaushalt : Finanzierung Investitionen durch Ortsgemeinden Summe Einzahlungen 1 Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands: Summe Auszahlungen 1 Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands: Saldo Gesamt 1 Allgemeine Aufgaben des Zweckverbands: Betragsangaben in EUR Seite 32

33 Investitionsübersicht 971 Friedhof Mehren Hauptplan 2018 Muster 11 (zu 4 Abs. 12 und 13 GemHVO) bis einschl. des Haushaltsvorjahres bereitgestellte Mittel Ansatz des Haushaltsjahres des des zweiten des dritten der weiteren Haushaltsfolgejahre bis zum Abschluss der Maßnahme Gesamtein-/ auszahlungen (über den Gesamtzeitraum der Maßnahme) Summe Einzahlungen Gesamt: Summe Auszahlungen Gesamt: Saldo Gesamt: Betragsangaben in EUR Seite 33

34 Seite 34

35 Zweckverband Friedhof Mehren in der Verbandsgemeinde Altenkirchen Landkreis Altenkirchen Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto wesentliche Leistungen: Verwaltungsführung, Öffentlichkeitsarbeit, Gremien Friedhofs- und Bestattungswesen Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Seite 35

36 971 Friedhof Mehren Hauptplan Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto Leistung: Verwaltungsführung, Öffentlichkeitsarbeit, Gremien Leistung-Nr Bezeichnung Kontonr Bezeichnung Konto (K) bzw. Buchungsstelle (B) Gliederungsposition Bemerkung Verwaltungsführung, Öffentlichkeitsarbeit, Gremien Rechng.-Erg. Vorvorjahr Bürgermeister, Beigeordnete, Ortsvorsteher (K) E9 Personal- und Versorgungsaufwendungen Bem.: 2018: 2/12 anteilige Aufwandsentschädigung Summe Aufwand: Vorjahr 2017 Planjahr 2018 Planjahr 2019 Planjahr 2020 Planjahr 2021 Gesamt Verwaltungsführung, Öffentlichkeitsarbeit, Gremien: Ertrag Gesamt: Aufwand Gesamt: Gesamt: Betragsangaben in EUR Seite 36

37 971 Friedhof Mehren Hauptplan Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto Leistung: Friedhofs- und Bestattungswesen Leistung-Nr Bezeichnung Kontonr Bezeichnung Konto (K) bzw. Buchungsstelle (B) Gliederungsposition Bemerkung Friedhofs- und Bestattungswesen Rechng.-Erg. Vorvorjahr Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - vom Bund (K) E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Bem.: Erstattung Kriegsgräber Zuweisungen und Zuschüsse für laufende Zwecke - von Gemeinden und Gemeindeverbänden (Zweckverbandsumlage) (K) Vorjahr 2017 Planjahr 2018 Planjahr 2019 Planjahr 2020 Planjahr 2021 E2 Zuwendungen, allgemeine Umlagen und sonstige Entgelte - für das Bestattungswesen (K) E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Bem.: Grabherstellung, Nutzung Friedhofshalle, vorzeitige Einebnung und Auflösung Grabpflege Rasengräber durch ReAbg Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Grabnutzungsentgelte (K) Kostenerstattungen und Kostenumlagen - vom sonstigen privaten Bereich (K) Bem.: Urnengrabplatten, Grabeinebnung E4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte E6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Summe Ertrag: Aufwendungen für Wärmeenergie (K) E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bem.: Heizkosten Friedhofshalle Aufwendungen für Stromkosten (Normalstrom)(K) E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Aufwendungen für Wasserversorgung u. Abwasserbeseitigung (K) E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Aufwendungen für Abfallbeseitigung (K) E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Aufwendungen zur Unterhaltung von Grundstücken und Außenanlagen (K) Bem.: durch Dritte Aufwendungen für die Unterhaltung von Gebäuden einschließl. der Bestandteile, die dem Gebäude zuzurechnen sind (allgemeine Unterhaltung) (K) Bem.: durch Dritte E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Betragsangaben in EUR Seite 37

38 971 Friedhof Mehren Hauptplan Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto Leistung: Friedhofs- und Bestattungswesen Leistung-Nr Bezeichnung Kontonr Bezeichnung Konto (K) bzw. Buchungsstelle (B) Gliederungsposition Bemerkung Bewirtschaftung der Grundstücke und Gebäude - Sonstige Bewirtschaftungskosten (K) Unterhaltung der Maschinen, Geräte, Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Kleinteile bis (netto) (K) Rechng.-Erg. Vorvorjahr 2016 Vorjahr 2017 Planjahr 2018 Planjahr 2019 Planjahr 2020 Planjahr 2021 E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Sonstige Verbrauchsmittel (K) E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bem.: Urnengrabplatten Kostenerstattungen - an Gemeinden und Gemeindeverbände (K) E10 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Bem.: Bauhof VG: Grabherstellung, Grünpflege Außenanlagen, Reparaturen Friedhofshalle Abschreibungen auf bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche E11 Abschreibungen Rechte (K) Bem.: Abschreibung Friedhofshalle Sonstiges (K) E14 Sonstige laufende Aufwendungen Versicherungsbeiträge (K) E14 Sonstige laufende Aufwendungen Bem.: Gebäudeversicherung Friedhofshalle Summe Aufwand: Gesamt Friedhofs- und Bestattungswesen: Ertrag Gesamt: Aufwand Gesamt: Gesamt: Betragsangaben in EUR Seite 38

39 971 Friedhof Mehren Hauptplan Ergebnishaushalt nach Leistung und Konto Leistung: Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Leistung-Nr Bezeichnung Kontonr Bezeichnung Konto (K) bzw. Buchungsstelle (B) Gliederungsposition Rechng.-Erg. Vorvorjahr 2016 Vorjahr 2017 Planjahr 2018 Planjahr 2019 Planjahr 2020 Planjahr 2021 Bemerkung Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Zinserträge für Kredite - von Gemeinden und Gemeindeverbänden (K) E17 Zinserträge und sonstige Finanzerträge Summe Ertrag: Gesamt Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft: Ertrag Gesamt: Aufwand Gesamt: Gesamt: Betragsangaben in EUR Seite 39