DATEV Kanzlei- Rechnungswesen pro Lösungen

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1 DATEV Kanzlei- Rechnungswesen pro Lösungen Hinweis: Sämtliche Ausdrucke und Listen können als PDF-Dateien unter der folgenden Webadresse kostenlos heruntergeladen werden:

2 Verlag: BILDNER Verlag GmbH Bahnhofstraße Passau info@bildner-verlag.de Tel.: Fax: Autor: Günter Lenz, Betriebswirt und Fachbereichsleiter kaufmännische Qualifizierung Kölner Wirtschaftsfachschule - Wifa-Gruppe - GmbH Drachenfelsstraße 4-7, Bad Honnef - Rhöndorf Lektorat: Inge Baumeister Herausgeber: Christian Bildner 2014 BILDNER Verlag GmbH Passau Die Informationen in diesen Unterlagen werden ohne Rücksicht auf einen eventuellen Patentschutz veröffentlicht. Warennamen werden ohne Gewährleistung der freien Verwendbarkeit benutzt. Bei der Zusammenstellung von Texten und Abbildungen wurde mit größter Sorgfalt vorgegangen. Trotzdem können Fehler nicht vollständig ausgeschlossen werden. Verlag, Herausgeber und Autoren können für fehlerhafte Angaben und deren Folgen weder eine juristische Verantwortung noch irgendeine Haftung übernehmen. Für Verbesserungsvorschläge und Hinweise auf Fehler sind Verlag und Herausgeber dankbar. Fast alle Hard- und Softwarebezeichnungen und Markennamen der jeweiligen Firmen, die in diesem Buch erwähnt werden, können auch ohne besondere Kennzeichnung warenzeichen-, marken- oder patentrechtlichem Schutz unterliegen. Die Unternehmen, Namen und Daten des verwendeten Übungsbeispiels sind frei erfunden. Ähnlichkeiten mit bestehenden Firmen sind rein zufällig und keinesfalls beabsichtigt. Das Werk einschließlich aller Teile ist urheberrechtlich geschützt. Es gelten die Lizenzbestimmungen der BILDNER-Verlag GmbH Passau. 2

3 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Inhalt 4 Grundbedienung...5 S. 56 Übung: Start und Beenden von DATEV Kanzlei-Rechnungswesen pro.5 S. 64 Übung: Allgemeine Hilfe...5 S. 64 Übung: Lexinform...7 S. 70 Übung: Datensicherung Stammdaten Kontenplan...8 S. 77 Übung: Konten suchen...8 S. 79 Übung: Konten mit Zusatzfunktionen suchen...9 S. 87 Übung: Erweiterte Suche...10 S. 89 Übung: Konten gruppieren...11 S. 92 Übung: Kontenplan ausdrucken Stammdaten Debitoren und Kreditoren...13 S. 121 Übung: Debitoren drucken...13 S. 130 Übung: Geschäftspartnerliste Kreditoren ausdrucken...13 S. 131 Übung: Adressliste Kreditoren ausdrucken EDV-Kontierungsregeln und rechtliche Bestimmungen...14 S. 135 Übung: EDV-Kontierung DATEV...14 S. 136 Übung: EDV-Kontierung DATEV Personenkonten...15 S. 138 Fragen zum Thema GOB / GOS Buchungserfassung / Saldenvortragsbuchungen...17 S. 152 Übung: Buchungstechnik DATEV...17 S. 158 Übung: Saldenvorträge Sachkonten buchen Buchen von Vor- und Umsatzsteuer...19 S. 191 Übung: Tageskassenvorgänge vom buchen...19 S. 198 Übung: Kassenvorgänge mit Steuerschlüsseln buchen Buchen von Kassenvorgängen...22 S. 208 Übung: Kassenvorgänge Februar S. 212 Übung: Auswertungen ausdrucken Buchen von Ausgangsrechnungen...26 S. 219 Übung: Ausgangsrechnungen buchen...26 S. 221 Übung: OP-Listen anzeigen und ausdrucken...29 S. 228 Übung: Ausgangsrechnungen über Aufteilungsbuchungen erfassen.30 3

4 Inhalt 14 Buchen von Eingangsrechnungen...34 S. 237 Übung: Eingangsrechnungen buchen...34 S. 242 Übung: Aufteilungsbuchungen bei Eingangsrechnungen erfassen...37 S. 244 Übung: OP-Listen Kreditoren anzeigen und ausdrucken Buchen von Bankvorgängen...42 S. 250 Übung: Bankauszug buchen...42 S. 252 Übung: Bankauszug mit Transitkonten ausbuchen...44 S. 259 Übung: Bankauszug buchen über den Modus Zahlungen buchen...45 S. 263 Übung: Sammelzahlungen erfassen...48 S. 271 Übung: Eingangs- und Ausgangsrechnungen buchen...50 S. 279 Übung: Bankauszug mit Skonto buchen...55 S. 282 Übung: Auswertungen der Bank ausdrucken Besondere Buchungen...60 S. 288 Übung: Kunden- und Lieferantengutschriften buchen...60 S. 291 Übung: Boni buchen...65 S. 305 Wiederholungsübung: Bankauszug buchen...67 S. 313 Übung: Lohn- und Gehaltsbuchung Monatsabschluss/ Festschreiben von Buchungsstapeln...73 S. 328 Übung: Auswertungslisten drucken...73 S. 338 Übung: Generalumkehrbuchungen und Korrekturbuchungen Jahresabschluss...79 S. 383 Übung 2: Abschreibungen buchen

5 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen 4 Grundbedienung S Übung: Start und Beenden von DATEV Kanzlei-Rechnungswesen pro Aufgabe 2 Sie möchten die Anzahl der zuletzt geöffneten Mandanten auf 6 erweitern. Über welchen Befehl können Sie dies durchführen Lösung Menü: Extras Einstellungen Eintrag Menü S Übung: Allgemeine Hilfe Aufgabe 1 Suchen Sie über die Hilfe Informationen über: - Kontenrahmen - Mandant einspielen - Anlegen von Debitoren und Kreditoren Kontenrahmen Der Kontenrahmen (SKR = Standardkontenrahmen) ist die Grundlage für die Bezeichnung, die Gliederung und Nummerierung der Konten, die Sie bei Ihrer Buchführung verwenden. Die bis zu 1000 Standardkonten sind in Kontenklassen und Kontengruppen unterteilt und den zugehörigen Bilanz- bzw. Gewinn- und Verlustrechnungspositionen zugeordnet. Jeder Kontenrahmen ist jahresabhängig. Zum Jahreswechsel - aber auch unterjährig - stellt DATEV Ihnen einen an die gesetzlichen Änderungen angepassten Kontenrahmen zur Verfügung. DATEV stellt eine Vielzahl von Kontenrahmen zur Verfügung. Sie wählen den für Ihr Unternehmen geeigneten Kontenrahmen aus. Die am häufigsten verwendeten Kontenrahmen sind der SKR 03 (angelehnt an den Gemeinschaftskontenrahmen der Industrie) und der SKR 04 (angelehnt an den Industriekontenrahmen).... Mandant einspielen Im Fenster Mandant einspielen legen Sie - bezogen auf jeden vorher gesicherten und jetzt einzuspielenden Mandanten - fest, was eingespielt werden soll: Finanzbuchführung mit allen Wirtschaftsjahren oder mit einem Zeitraum davon Anlagenbuchführung mit allen vorhandenen Wirtschaftsjahren Kostenrechnung mit allen vorhandenen Wirtschaftsjahren 5

6 4 Grundbedienung Anlegen von Debitoren und Kreditoren Neuen Debitor / Kreditor anlegen bzw. Debitor / Kreditor / Geschäftspartner bearbeiten logo. Im Fenster Neuen Debitor anlegen bzw. Neuen Kreditor anlegen erfassen Sie die Stammdaten neu angelegter Kunden bzw. Lieferanten. Wenn Sie bereits vorhandene Geschäftspartner ausgewählt haben, wird dieses Fenster mit den erfassten Stammdaten zur Bearbeitung geöffnet. Im oberen Bereich erfassen Sie die allgemeinen Angaben zum Debitor bzw. Kreditor. Dazu gehören der Adressatentyp, die Anrede, der Unternehmensname sowie die Kurzbezeichnung für das Unternehmen. Daneben können Sie USt-IdNr. des Geschäftspartners und den Unternehmensgegenstand erfassen. Diese Daten werden in den OPOS-Auswertungen ausgewertet.... Aufgabe 2 Fügen Sie die Suche nach dem Anlegen von Debitoren und Kreditoren den Favoriten hinzu. Aufgabe 3 Suchen Sie die Tastenbelegungen für Belege buchen. 6

7 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen S Übung: Lexinform Suchen Sie über Lexinform Informationen über: Das Buchen von Büchern und Zeitschriften Das Buchen von Betriebsstoffen 7

8 5 Stammdaten Kontenplan S Übung: Datensicherung Frage 1 Weshalb sind Datensicherungen im Programm wichtig Lösung Ein zentrales und wichtiges Element von DATEV Kanzlei-Rechnungswesen pro ist die Datensicherung, damit im Falle eines Datenverlustes, beim Programmabsturz oder bei fehlerhaften Eingaben auf eine Datensicherung zurückgegriffen werden kann. Diese Arbeitsschritte sollte man sicher beherrschen, denn sie werden in der Praxis täglich - mindestens jedoch vor Monatsabschlüssen und vor dem Jahresabschluss - durchgeführt. Frage 2 Sie möchten einen Mandanten löschen. Über welchen Befehl können Sie dies durchführen Lösung Im Bestands-Manager Mandant rechter Zusatzbereich - Basisfunktionen Link: Löschen 5 Stammdaten Kontenplan S Übung: Konten suchen Aufgabe Starten Sie einen Suchlauf nach folgenden Konten: Konten, die mit Reparatur beginnen. 8

9 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Das Konto mit der Nummer Das Konto Technische Anlagen und Maschinen. S Übung: Konten mit Zusatzfunktionen suchen Prüfen Sie bei folgenden Konten, welche Zusatzfunktion dem Konto hinterlegt wurde und ob es sich bei dem Konto um ein Automatikkonto handelt. Konto Zusatzfunktion HFTyp 8820 Nur Mehrwertsteuer zulässig AM 1000 Keine Umsatzsteuer zulässig F 3970 Keine Umsatzsteuer zulässig keine 4925 Nur Vorsteuer zulässig keine 9

10 5 Stammdaten Kontenplan S Übung: Erweiterte Suche Aufgabe 1 Lassen Sie sich alle Konten der Kontenklasse 9 anzeigen. Aufgabe 2 Lassen Sie sich alle Konten der Kontenklasse 3 anzeigen. Aufgabe 3 Filtern Sie alle Konten mit der Zusatzfunktion nur Vorsteuer zulässig. 10

11 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen S Übung: Konten gruppieren Aufgabe 1 Gruppieren Sie nach Zusatzfunktionen, Kontenumfang: Alle Aufgabe Gruppieren Sie nach Hauptfunktionstyp, Kontenumfang: Individuell beschriftet 11

12 5 Stammdaten Kontenplan Aufgabe 3 Heben Sie die Gruppierung wieder auf. Kontenumfang: Alle Konten S Übung: Kontenplan ausdrucken Herr Wichtig möchte zusätzlich eine Liste des Kontenbereichs 4800 bis 4900 ausgedruckt erhalten. Suchen Sie den Kontenbereich über die erweiterte Suche und drucken anschließend mit der rechten Maustaste über den Befehl Liste drucken die Liste mit folgenden Spalten: Konto von, Konto bis, Beschriftung, S/K/I, Zusatzfunktion, und Anlagespiegelfunktion aus. Den Ausdruck finden Sie auch unter 05_Kontenplan_4800_4900.pdf 12

13 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen 7 Stammdaten Debitoren und Kreditoren S Übung: Debitoren drucken Aufgabe 1 Geschäftspartnerliste Debitoren ausdrucken Drucken Sie das Geschäftspartnerprotokoll aus und vergleichen es mit der Musterlösung im Lösungsbuch. Ändern Sie ggfs. Fehleingaben. Musterlösung Die Musterlösung zur Aufgabe finden Sie in der Datei 07_Geschaeftspartnerliste_Debitoren.pdf Adressliste Debitoren ausdrucken Drucken Sie die Debitoren als Adressliste aus. Vergleichen Sie Ihre Adressliste mit der Musterlösung im Lösungsteil (Adressliste Debitoren). Musterlösung Die Musterlösung zur finden Sie in der Datei 07_Adressliste_Debitoren.pdf S Übung: Geschäftspartnerliste Kreditoren ausdrucken Aufgabe Geschäftspartnerliste Kreditoren drucken Drucken Sie das Geschäftspartnerprotokoll aus und vergleichen Sie es mit der Musterlösung im Lösungsteil. Ändern Sie ggfs. Fehleingaben. Musterlösung Die Musterlösung zur Aufgabe finden Sie in der Datei 07_Geschaeftspartnerliste_Kreditoren.pdf S Übung: Adressliste Kreditoren ausdrucken Aufgabe Adressliste Kreditoren drucken Drucken Sie die Kreditoren als Adressliste aus. Vergleichen Sie Ihre Adressliste mit der Musterlösung im Lösungsteil und ändern Sie ggfs. Fehleingaben. Musterlösung Die Musterlösung zur finden Sie in der Datei 07_Adressliste_Kreditoren.pdf 13

14 8 EDV-Kontierungsregeln und rechtliche Bestimmungen 8 EDV-Kontierungsregeln und rechtliche Bestimmungen S Übung: EDV-Kontierung DATEV Kontieren Sie die folgenden Geschäftsvorfälle nach den beiden Möglichkeiten der EDV-Kontierung: Aufgabe 1 Banküberweisung (1200) der Kfz-Steuer (4510) im Wert von 1.600,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 1.600,00 Kfz-Steuer (4510) Bank (1200) Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 1.600,00 Bank (1200) Kfz-Steuer (4510) Aufgabe 2 Zinsgutschrift (2650) der Bank (1200) für das laufende Konto im Wert von 360,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 360,00 Zinserträge (2650) Bank (1200) Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 360,00 Bank (1200) Zinserträge (2650) Aufgabe 3 Zinslastschrift der Bank (1200) für einen kurzfristigen Kredit (2110) im Wert von 550,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 550,00 Zinsaufwand (2110) Bank (1200) 14

15 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 550,00 Bank (1200) Zinsaufwand (2110) Aufgabe 4 Barzahlung (1000) von Löhnen (4110) im Wert von 5.600,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 5,600,00 Löhne (4110) Kasse (1000) Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 5,600,00 Kasse (1000) Löhne (4110) S Übung: EDV-Kontierung DATEV Personenkonten Kontieren Sie die folgenden Geschäftsvorfälle. Das Personenkonto soll jeweils das Gegenkonto sein: Aufgabe 1 Banküberweisung des Kunden Schulz, Debitoren-Nr im Wert von 1.500,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 1,500, Bank (1200) Aufgabe 2 Banküberweisung an den Lieferanten Loblein Kreditoren-Nr im Wert von 500,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 500, Bank (1200) 15

16 8 EDV-Kontierungsregeln und rechtliche Bestimmungen Aufgabe 3 Banküberweisung des Kunden Frei, Debitoren-Nr im Wert von 5.500,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 5,500, Bank (1200) Aufgabe 4 Barzahlung an den Lieferanten Adams, Kreditoren-Nr im Wert von 1.900,00 EUR. Soll Haben B USt K Gegenkonto Nr. Beleg Nr. Beleg-Datum Konto 1,900, Kasse (1000) S Fragen zum Thema GOB / GOS Frage 1 Wie lange müssen Buchungsbelege laut GOB aufbewahrt werden Lösung: Buchungsbelege, Rechnungen und Quittungen müssen 6 Jahre aufbewahrt werden. Frage 2 Warum sind Belege vorzukontieren, bevor die Belege gebucht werden Lösung: Laut GOB muss die Buchführung muss so beschaffen sein, dass einem sachverständigen Dritten innerhalb angemessener Zeit ein Überblick über die Geschäftsvorfälle und über die Lage des Unternehmens vermittelt werden kann. Daher Vorkontieren aller Belege (Festlegen des Buchungssatzes auf dem Beleg unter Zuhilfenahme eines Kontierungsstempels). 16

17 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen 9 Buchungserfassung / Saldenvortragsbuchungen S Übung: Buchungstechnik DATEV Aufgabe 1 Geben Sie einen beliebigen Betrag ein, bei dem das Feld Konto im Soll bebucht wird. Lösung Erfassen Sie den Betrag, z. B. 100,00 EUR im Feld Umsatz. Drücken Sie dann die Enter-Taste, damit das Feld Konto im Soll gebucht wird. Aufgabe 2 Geben Sie einen beliebigen Betrag ein, bei dem das Feld Gegenkonto im Soll gebucht wird. Lösung Erfassen Sie den Betrag, z. B. 100,00 EUR im Feld Umsatz. Drücken Sie dann die Plus(+)-Taste auf dem Nummernblock, damit das Feld Gegenkonto im Soll gebucht wird. Aufgabe 3 Geben Sie einen beliebigen Betrag ein, bei dem das Feld Konto im Haben gebucht wird. Lösung Erfassen Sie den Betrag, z. B. 100,00 EUR im Feld Umsatz. Drücken Sie dann die Plus(+)-Taste auf dem Nummernblock, damit das Feld Konto im Haben gebucht wird. 17

18 9 Buchungserfassung / Saldenvortragsbuchungen S Übung: Saldenvorträge Sachkonten buchen Aufgabe Kontieren Sie die noch fehlenden Konten in der Bilanz und buchen Sie anschließend alle Vorträge. Hinweis: Beachten Sie, dass die Salden des Kontos Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sammelkonten von den Personenkonten sind und nicht gebucht werden können. Sie werden über die Saldenvorträge der Debitoren und Kreditoren automatisch im Programm gebildet. Aktivkonten Betrag 350 LKW , Ladeneinrichtung , sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung , Bestand Waren , Kasse 5.300, Sparkasse Koblenz , PSD Koblenz , Abziehbare Vorsteuer 19% 3.072,30 Kontennummern Kontennummern Passivkonten Betrag 800 gezeichnetes Kapital , Umsatzsteuer 19% 2.926,00 18

19 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen 11 Buchen von Vor- und Umsatzsteuer S Übung: Tageskassenvorgänge vom buchen Aufgabe 2 Stimmen Sie die Salden der Konten ab. Stimmen Sie die Salden der Konten über die FIBU-Konto-Ansicht ab. Wechseln Sie anschließend wieder zur Primanota-Ansicht. Lösung: Kasse ,05 EUR Soll Erlöse Zubehör 19 % USt ,00 EUR Haben Erlöse Handbücher 7 % USt ,00 EUR Haben Wareneingang Hardware 19 % VSt ,00 EUR Soll 19

20 11 Buchen von Vor- und Umsatzsteuer Wareneingang Handbücher 7 % VSt ,00 EUR Soll Umsatzsteuer 19 % ,00 EUR Haben Umsatzsteuer 7 % ,00 EUR Haben Abziehbare Vorsteuer 19 % ,25 EUR Soll abziehbare Vorsteuer 7 % ,00 EUR Soll 20

21 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen S Übung: Kassenvorgänge mit Steuerschlüsseln buchen Aufgabe 2 Stimmen Sie die Salden über die FIBU-Konto-Ansicht ab. Kasse ,15 EUR Soll Bürobedarf ,98 EUR Soll Werbekosten ,70 EUR Soll Laufende Kfz-Betriebskosten ,45 EUR Soll 21

22 12 Buchen von Kassenvorgängen Erlöse Anlagenverkäufe ,00 EUR Haben Umsatzsteuer 19% ,00 EUR Haben abziehbare Vorsteuer 19% ,02 EUR Soll 12 Buchen von Kassenvorgängen S Übung: Kassenvorgänge Februar 2013 Aufgabe 2 Stimmen Sie die Salden über die FIBU-Konto-Ansicht ab. Lösung: Kasse ,03 EUR Soll 22

23 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Geldtransit ,00 EUR Soll Ausgangsfrachten ,05 EUR Soll Wareneingang Software 19% VSt ,01 EUR Soll 23

24 12 Buchen von Kassenvorgängen Porto ,90 EUR Soll Erlöse Hardware 19 % USt ,77 EUR Haben Erlöse Handbücher 7% USt ,07 EUR Haben Umsatzsteuer 19% ,23 EUR Haben Umsatzsteuer 7% ,21 EUR Haben 24

25 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Abziehbare Vorsteuer 19 % ,46 EUR Soll S Übung: Auswertungen ausdrucken Aufgabe 2 Drucken Sie den Kassenbericht mit folgenden Einstellungen aus: Zeitraum: Monat Umfang und Varianten: Einzelkonto mit Einzelbuchungen Vergleichen Sie Ihren Kassenbericht mit der Musterlösung. Die vollständige Musterlösung finden Sie in der Datei 12_Kassenbericht_Februar_2013.pdf 25

26 13 Buchen von Ausgangsrechnungen Aufgabe 3 Drucken Sie das Kontenblatt Konto: 8301 Erlöse Handbücher 7 % USt. mit folgenden Einstellungen aus: Zeitraum: Monat Sortieren nach: Belegdatum Die vollständige Musterlösung finden Sie in der Datei 12_Kontoblatt_8301.pdf 13 Buchen von Ausgangsrechnungen S Übung: Ausgangsrechnungen buchen Aufgabe 2 Prüfen Sie mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Kunde Mösch GmbH ,15 EUR Soll 26

27 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Kunde Klein ,00 EUR Soll Kunde Tischler ,00 EUR Soll Ford. aus Lieferungen u. Leistung ,15 EUR Soll Erlöse Zubehör 19% USt ,23 EUR Haben 27

28 13 Buchen von Ausgangsrechnungen Erlöse Hardware 19 % USt ,12 EUR Haben Erlöse Handbücher 7% USt ,95 EUR Haben Umsatzsteuer 7% ,46 EUR Haben Umsatzsteuer 19% ,67 EUR Haben 28

29 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Primanote: S Übung: OP-Listen anzeigen und ausdrucken Aufgabe 1 Lassen Sie sich das OPOS-Konto vom Debitorenkonto Firma Mösch GmbH am Bildschirm anzeigen. Kontenumfang: Konten mit offenen Posten Raffung: ungerafft Aufgabe 2 Lassen Sie sich die OPOS-Liste aller offenen Posten Debitoren ausgeben. Kontenumfang: Debitoren Weitere Kontenkriterien: Konten mit offenen Posten Sortierung: Nach Konten aufsteigend Drucken Sie die OP-Liste aus. Lösung Die vollständige Musterlösung finden Sie in der Datei 13_OPOS_1_Debitoren.pdf 29

30 13 Buchen von Ausgangsrechnungen Aufgabe 3 Lassen Sie sich eine Debitoren - Fälligkeitsliste der offenen Posten anzeigen. Staffelung: monatlich Drucken Sie die Fälligkeitsliste aus. Lösung Die vollständige Musterlösung finden Sie in der Datei 13_OPOS_Faelligkeitsliste_Debitoren.pdf S Übung: Ausgangsrechnungen über Aufteilungsbuchungen erfassen Aufgabe 1 Buchen Sie die nachfolgenden Ausgangsrechnungen für den Monat Februar Denken Sie daran, die Geschäftsvorfälle zu kontieren und die Konten im Kontenplan zu suchen. Arbeiten Sie beim Buchen auch mit Gruppensummen, um das Abstimmen der Konten später zu erleichtern. 6. Beleg: Verkauf von Hardware mit einem Nettowarenwert von 596,26 EUR und Software mit einem Nettowarenwert von 316,90 EUR an den Kunden Klein, Wilma vom , BelegNr. AR , Bruttogesamtbetrag: 1.086,66 EUR 7. Beleg: Verkauf von Software mit einem Nettowarenwert von 316,50 EUR und Handbücher mit einem Nettowarenwert von 80,50 EUR an den Kunden Firma Mösch vom , BelegNr. AR , Bruttogesamtbetrag: 462,78 EUR 30

31 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden und korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Kunde Firma Mösch ,93 EUR Soll Kunde Klein ,66 EUR Soll 31

32 13 Buchen von Ausgangsrechnungen Kunde Tischler ,90 EUR Soll Ford. aus Lieferungen u. Leistung ,49 EUR Soll Erlöse Handbücher 7% USt ,45 EUR Haben Erlöse Hardware 19 % USt ,98 EUR Haben 32

33 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Erlöse Software 19% USt ,40 EUR Haben Erlöse Zubehör 19% USt ,53 EUR Haben Umsatzsteuer 7% ,10 EUR Haben Umsatzsteuer 19% ,31 EUR Haben 33

34 14 Buchen von Eingangsrechnungen Aufgabe 3 Lassen Sie sich die OPOS-Liste aller offenen Posten Debitoren ausgeben. Konten: Debitoren Weitere Kriterien: Konten mit offenen Posten Verdichtung: Ungerafft Sortierung: nach Konten aufsteigend Drucken Sie die OP-Liste aus und vergleichen Sie die Daten am Bildschirm mit der Musterlösung im Lösungsbuch. Lösung Die vollständige Musterlösung finden Sie in der Datei 13_OPOS_2_Debitoren.pdf 14 Buchen von Eingangsrechnungen S Übung: Eingangsrechnungen buchen Aufgabe 1 Buchen Sie die Belege 3 und 4 der Eingangsrechnungen. Denken Sie daran, die Geschäftsvorfälle zu kontieren und die Konten im Kontenplan zu suchen. 3. Beleg: Wareneinkauf von Handbüchern. Lieferant: Firma Fiebiger vom , BelegNr. ER , Bruttogesamtbetrag: 1.980,02 EUR 4. Beleg: Telefonrechnung Monat Januar Lieferant TELTEAM COM, Hannover vom , BelegNr. ER , Bruttogesamtbetrag 897,50 EUR 34

35 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden und korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Lieferant Firma Fiebiger ,02 EUR Haben Lieferant Firma Kuroyu Deutschl. AG ,00 EUR Haben Diverse Einmallieferanten ,02 EUR Haben Wareneingang Handbücher 7% VSt ,49 EUR Soll 35

36 14 Buchen von Eingangsrechnungen Verbindlichk.aus Lieferungen u. Leistungen ,04 EUR Haben Wareneingang Hardware 19% VSt ,49 EUR Soll Reparatur/Instandh. Betriebs- u. Gesch ,82 EUR Soll Telefon ,20 EUR Soll abziehbare Vorsteuer 7% ,53 EUR Soll 36

37 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Abziehbare Vorsteuer 19% ,97 EUR Soll S Übung: Aufteilungsbuchungen bei Eingangsrechnungen erfassen Aufgabe 1 Buchen Sie die folgenden Eingangsrechnungen. Denken Sie daran, die Geschäftsvorfälle zu kontieren und die Konten im Kontenplan zu suchen. Arbeiten Sie beim Buchen mit Gruppensummen, um das Abstimmen der Konten später zu erleichtern. 6. Beleg: Einkauf von Hardware mit einem Nettowarenwert von 359,50 EUR und Zubehör mit einem Nettowarenwert von 420,80 EUR vom Lieferant Hofmeister e. K. vom , BelegNr. ER , Bruttogesamtbetrag 928,56 EUR 7. Beleg: Einkauf von Software mit einem Nettowarenwert von 699,90 EUR plus zzgl. Eingangsfrachten in Höhe von 64,20 EUR vom Lieferant Wanden KG vom , BelegNr. ER357-13, Bruttogesamtbetrag 909,28 EUR Primanota: 37

38 14 Buchen von Eingangsrechnungen Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die Salden der nachfolgenden Tabelle. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Wareneingang Hardware 19% VSt ,69 EUR Soll Wareneingang Software 19 % VSt ,91 EUR Soll Wareneingang Zubehör 19 % VSt ,30 EUR Soll Bezugsnebenkosten ,00 EUR Soll 38

39 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Verbindlichk. aus Lieferungen u. Leistungen ,18 EUR Haben Lieferant Highdrive GmbH ,30 EUR Haben Lieferant Hofmeister e. K ,56 EUR Haben Lieferant Wanden KG ,28 EUR Haben 39

40 14 Buchen von Eingangsrechnungen Abziehbare Vorsteuer 19 % ,71 EUR Soll S Übung: OP-Listen Kreditoren anzeigen und ausdrucken Aufgabe 1 Lassen Sie sich das OPOS-Konto des Kreditorenkontos 70001, Firma Highdrive GmbH am Bildschirm anzeigen. Einstellungen: Bereich, Verdichtung: ungerafft Aufgabe 2 Lassen Sie sich die OPOS-Liste aller offenen Posten Kreditoren ausgeben. Konten: Kreditoren Weitere Kriterien: Konten mit offenen Posten Verdichtung: Ungerafft 40

41 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Sortierung: nach Konten aufsteigend Drucken Sie die OP-Liste aus und vergleichen Sie die Daten am Bildschirm mit dem Lösungsbuch. Lösung: Die vollständige Liste finden Sie in der Datei 14_OP_Liste_Kreditoren.pdf Aufgabe 3 Lassen Sie sich eine Kreditoren-Fälligkeitsliste der offenen Posten anzeigen. Staffelung: wöchentlich. Vergleichen Sie die Kreditoren-Fälligkeitsliste mit der Lösung im Lösungsbuch. Die vollständige Liste finden Sie in der Datei 14_Kreditoren_Faelligkeitsliste.pdf 41

42 15 Buchen von Bankvorgängen 15 Buchen von Bankvorgängen S Übung: Bankauszug buchen Aufgabe 1 Buchen Sie den Bankauszug Nr. 2. Denken Sie daran, den Kontoauszug zu kontieren. Lösung: FIBU-Konto: Mietleasinggebühren LKW 4570 KFZ-Steuer 4510 Internetgebühren 4925 Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. 42

43 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Bank ,45 EUR Soll Mietleasing KFZ ,08 EUR Soll KFZ-Steuer ,50 EUR Soll Internetgebühren ,77 EUR Soll 43

44 15 Buchen von Bankvorgängen abziehbare Vorsteuer 19 % ,26 EUR Soll S Übung: Bankauszug mit Transitkonten ausbuchen Buchen Sie den Bankauszug Nr. 3. Denken Sie daran, den Kontoauszug zu kontieren. Barabhebung 1360 Bareinzahlung 1360 Primanota: 44

45 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Kontrollieren Sie über die Ansicht FIBU-Konto den Banksaldo und das Konto Geldtransit. Der Saldo des Kontos 1200 muss einen Saldo von ,45 im Soll ausweisen. Das Konto 1360 den Saldo 0. S Übung: Bankauszug buchen über den Modus Zahlungen buchen Aufgabe 1 Kontieren und buchen Sie die 3. und 4. Position des Bankauszugs Nr. 04. Highdrive, Bamberg Müller, Koblenz

46 15 Buchen von Bankvorgängen Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die Salden der folgenden Tabelle. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Bank ,45 EUR Soll Müller, Hans EUR 46

47 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Firma Highdrive GmbH ,30 EUR Haben Forderungen aus Lieferungen und Leistung ,49 EUR Soll Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,18 EUR Haben 47

48 15 Buchen von Bankvorgängen S Übung: Sammelzahlungen erfassen Aufgabe 1 Kontieren und buchen Sie die 2. und 3. Position des Bankauszugs Nr. 05. Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Bank ,60 EUR Soll 48

49 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Kunde Firma Polster AG EUR Kunde Firma Mösch ,78 EUR Soll Lieferant Wanden KG ,28 EUR Haben 49

50 15 Buchen von Bankvorgängen Forderungen aus Lieferungen und Leistung ,34 EUR Soll Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,18 EUR Haben S Übung: Eingangs- und Ausgangsrechnungen buchen Aufgabe 1 Kontieren und buchen Sie die folgenden Geschäftsvorfälle. Ausgangsrechnung Eingangsrechnung Verkauf von Software an den Kunden Firma Mösch vom , BelegNr. AR , Gesamtbetrag 980,60 EUR. Wareneinkauf von Hardware, Lieferant: Kuroyu Deutschland vom , BelegNr. ER168-13, Gesamtbetrag 3.260,00 EUR 50

51 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Ausgangsrechnung Verkauf von Hardware mit einem Nettowarenwert von 420,00 EUR und Zubehör mit einem Nettowarenwert von 160,50 EUR an den Kunden Polster AG vom , BelegNr. AR , Bruttogesamtbetrag 690,80 EUR. Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden und korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Erlöse Hardware 19 % USt ,98 EUR Haben Erlöse Software 19 % USt ,43 EUR Haben 51

52 15 Buchen von Bankvorgängen Erlöse Zubehör 19 % USt ,03 EUR Haben Wareneingang Hardware 19% VSt ,19 EUR Soll Umsatzsteuer 19% ,18 EUR Haben 52

53 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Abziehbare Vorsteuer 19% ,76 EUR Soll Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,18 EUR Haben Forderungen aus Lieferungen und Leistung ,74 EUR Soll 53

54 15 Buchen von Bankvorgängen Lieferant Kuroyu Deutschland AG ,00 EUR Haben Kunde Mösch GmbH ,38 EUR Soll Kunde Polster AG ,80 EUR Soll Aufgabe 3 Drucken Sie jeweils die OP-Liste Debitoren und Kreditoren mit folgenden Einstellungen: Konten: Debitoren und Kreditoren Weitere Kriterien: Konten mit offenen Posten Verdichtung: Ungerafft Sortierung: nach Konten aufsteigend Die nachfolgende Abbildung zeigt nur den Beginn der ersten Seite. Den vollständigen Ausdruck finden Sie in der Datei 15_OP_Debitoren_Kreditoren.pdf. 54

55 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen S Übung: Bankauszug mit Skonto buchen Aufgabe 1 Kontieren und buchen Sie die 3. Position des Bankauszuges, Gutschrift Polster AG und stimmen Sie den neuen Kontenstand ab. Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. 55

56 15 Buchen von Bankvorgängen Bank ,37 EUR Soll Kunde Mösch GmbH ,78 EUR Haben Kunde Polster AG ,00 EUR 56

57 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Lieferant Kuroyu Deutschland ,00 EUR Haben erhaltene Skonti 19 % Vorsteuer ,18 EUR Haben gewährte Skonti 19 % Umsatzsteuer ,09 EUR Soll Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,18 EUR Haben 57

58 15 Buchen von Bankvorgängen Forderungen aus Lieferungen und Leistung ,34 EUR Soll abziehbare Vorsteuer 19 % ,14 EUR Soll Umsatzsteuer 19 % ,84 EUR Haben 58

59 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen S Übung: Auswertungen der Bank ausdrucken Drucken Sie die Primanota Bankbuchungen Februar, das Kontenblatt des Kontos 1200 und den Bankbericht mit Einzelbuchungen aus. Primanota Bankbuchungen Februar Den vollständigen Ausdruck finden Sie unter 15_Primanota_Bankbuchungen.pdf Das Kontenblatt Konto 1200 Den vollständigen Ausdruck finden Sie in der Datei 15_Kontenblatt_1200.pdf Bankbericht mit Einzelbuchungen Den vollständigen Ausdruck finden Sie in der Datei 15_Bankbericht.pdf 59

60 16 Besondere Buchungen 16 Besondere Buchungen S Übung: Kunden- und Lieferantengutschriften buchen Aufgabe 1 Buchen Sie die Gutschrift für den Kunden Tischler, Franz. Mängelrüge des Kunden Tischler, Franz wegen fehlerhafter Ware: Aufgrund der fehlerhaften Ware PC-Ständer aus Rechnung-Nr. AR , Kunde Tischler, Franz gewähren wir ihm am mit GS-NR. GS eine Bruttogutschrift über den Wert von 35,60 EUR. Primanota: Aufgabe 2 Buchen Sie die Gutschrift für den Lieferanten Kuroyu Deutschland AG. Lieferung falscher Artikel: Aufgrund einer Falschlieferung bei Rechnung-Nr. ER122-13, Lieferant Firma Kuroyu Deutschland AG, erhalten wir am mit GS-NR eine Bruttogutschrift über den Wert von 320,85 EUR. Primanota: Aufgabe 3 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. 60

61 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Wareneingang Handbücher 7 % VSt ,51 EUR Soll Wareneingang Hardware 19 % VSt ,57 EUR Soll Erlöse Hardware 19 % USt ,86 EUR Haben Erlöse Zubehör 19 % USt ,11 EUR Haben 61

62 16 Besondere Buchungen Umsatzsteuer 19 % ,28 EUR Haben abziehbare Vorsteuer 19 % ,91 EUR Soll abziehbare Vorsteuer 7 % ,51 EUR Soll 62

63 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,33 EUR Haben Forderungen Lieferungen und Leistung ,74 EUR Soll Kunde Klein, Wilma ,66 EUR Soll Kunde Tischler, Franz ,30 EUR Soll 63

64 16 Besondere Buchungen Lieferant Fiebiger ,02 EUR Haben Lieferant Kuroyu Deutschland AG ,15 EUR Haben Aufgabe 4 Drucken Sie die OP-Liste Debitoren und Kreditoren mit folgenden Einstellungen aus: Konten: Debitoren und Kreditoren Weitere Kriterien: Konten mit offenen Posten Verdichtung: Ungerafft Sortierung: nach Konten aufsteigend Vergleichen Sie die OP-Liste mit den durchgeführten Buchungen. Die Gutschriften müssen mit den offenen Posten verrechnet sein. Die Abbildung zeigt nur den Anfang des Ausdrucks. Die vollständige Liste erhalten Sie in der Datei 16_OP_Debitoren_Kreditoren.pdf. 64

65 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen S Übung: Boni buchen Aufgabe 1 Öffnen Sie den Buchungsstapel Gutschriften und Boni Februar, falls Sie ihn geschlossen haben. Buchen Sie die auf Seite 290 dargestellten Boni. Primanota: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen.hriftung Konto Saldo S o - aben Gewährte Boni 19 % USt ,00 EUR Soll erhaltene Boni 19 % VSt ,00 EUR Haben 65

66 16 Besondere Buchungen Kunde Mösch GmbH ,78 EUR Soll Lieferant Kuroyu Deutschland AG ,15 EUR Haben Umsatzsteuer 19 % ,28 EUR Haben 66

67 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen abziehbare Vorsteuer 19 % ,91 EUR Soll Aufgabe 3 Drucken Sie die OPOS-Konten und aus und vergleichen Sie die Liste mit der Musterlösung im Lösungsbuch. Den vollständigen Ausdruck finden Sie unter 16_OPOS_10001.pdf und 16_ OPOS_70002.pdf S Wiederholungsübung: Bankauszug buchen Aufgabe 1 Kontieren Sie den nachfolgend aufgeführten Bankauszug der PSD Bank Koblenz. 67

68 16 Besondere Buchungen Lösung FIBU-Konten: Löhne und Gehälter 1740 Telefon FON COM Tropedo Aufgabe 2 Öffnen Sie den Buchungsstapel Bankbuchungen PSD Bank Februar und buchen Sie den kontierten Bankauszug. Nutzen Sie für die Zahlung der offenen Posten den Modus Zahlungen buchen. Primanota: Aufgabe 3 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. PSD Bank Koblenz ,29 EUR Soll 68

69 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt EUR Sammellieferant div. Lieferanten ,52 EUR Haben Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,37 EUR Haben Aufgabe 4 Drucken Sie den Bankbericht für die PSD Bank Koblenz aus und vergleichen Sie ihn mit der Musterlösung im Lösungsbuch. Einstellungen: Umfang und Varianten - Einzelkonto 69

70 16 Besondere Buchungen Aufgabe 5 Drucken Sie das Kontenblatt der PSD Bank Koblenz aus und vergleichen es mit der Musterlösung im Lösungsbuch. S Übung: Lohn- und Gehaltsbuchung Aufgabe 1 Buchen Sie im Buchungsstapel Lohn und Gehalt Februar die Abrechnung für die Löhne. Belegnummer: Lohn2/2013 Buchungsdatum:

71 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Bruttolöhne 3.500,20 EUR SV-Beiträge Arbeitgeber 910,00 EUR Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag 305,60 EUR Nettolöhne 2.264,60 EUR SV-Beiträge Arbeitnehmer 930,00 EUR Gesamtaufwendungen 4.410,20 EUR Primanota: Aufgabe 2 Kontrollieren Sie das Konto Der Saldo muss 0 ergeben. Aufgabe 3 Prüfen Sie mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. 71

72 16 Besondere Buchungen Löhne ,20 EUR Soll Gehälter ,00 EUR Soll Gesetzliche Sozialaufwendungen ,00 EUR Soll Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt ,30 EUR Haben Verbindlichkeiten Lohn- und Kirchensteuer ,90 EUR Haben 72

73 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Verbindlichkeiten soziale Sicherheit ,00 EUR Haben 17 Monatsabschluss/ Festschreiben von Buchungsstapeln S Übung: Auswertungslisten drucken Aufgabe 1 Herr Wichtig, unser mitwirkender Steuerberater, möchte folgende Auswertungen erhalten: Das Journal mit den Nachbuchungen Februar. Den vollständigen Ausdruck erhalten Sie in der der Datei 17_Journal_Nachbuchungen_Februar.pdf Die Summen und Saldenliste für den Monat Februar. Den vollständigen Ausdruck erhalten Sie in der der Datei 17_Summen_Salden_ Februar.pdf Aufgabe 2 Herr Münchbacher möchte das Kontenblatt der PSD Bank Koblenz ausgedruckt erhalten. Den vollständigen Ausdruck erhalten Sie in der der Datei 17_Kontenblatt_PSD- Bank.pdf S Übung: Generalumkehrbuchungen und Korrekturbuchungen erstellen Aufgabe 1 Herr Münchbacher hat eine zweite Rechnung entdeckt, bei der ein erheblicher Fehler vorliegt. Die Rechnung wurde vollkommen falsch fakturiert. 73

74 17 Monatsabschluss/ Festschreiben von Buchungsstapeln Verkauf von Hardware an den Kunden Franz Tischler, Köln vom , BelegNr. AR , Gesamtbetrag: korrekter Betrag: ,00 EUR, gebucht: 398,00 EUR Erstellen Sie zum Vorgang eine Generalumkehr und eine zweite korrekte Buchung. Primanota: Aufgabe 2 Herr Wichtig, unser mitwirkender Steuerberater, hat in den Salden einen Fehler entdeckt. Bei den Kassenbuchungen im Monat Februar handelte es sich bei den Frachtkosten nicht um eine Ausgangsfracht, sondern um eine Eingangsfracht. Erstellen Sie ebenfalls zu diesem Vorgang eine Generalumkehr und anschließend die korrekte Buchung mit der Eingangsfracht. Bruttobetrag des Kassenvorgangs: 269,00 EUR. Primanota: 74

75 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Aufgabe 3 Prüfen Sie mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. Buchungen. Kasse ,03 EUR Soll abziehbare Vorsteuer 19% ,18 EUR Soll Umsatzsteuer 19% ,48 EUR Haben 75

76 17 Monatsabschluss/ Festschreiben von Buchungsstapeln Bezugsnebenkosten ,05 EUR Soll Ausgangsfrachten EUR Reparatur /Instandh. Betriebs- u. Gesch EUR Erlöse Hardware 19% USt ,66 EUR Haben 76

77 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen Kundin Wilma Klein ,66 EUR Soll Kunde Franz Tischler ,30 EUR Soll diverse Lieferanten EUR 77

78 17 Monatsabschluss/ Festschreiben von Buchungsstapeln Forderungen aus Lieferungen und Leistung ,74 EUR Soll Verbindlichk. Lieferungen und Leistungen ,85 EUR Haben 78

79 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen - Lösungen 19 Jahresabschluss S Übung 2: Abschreibungen buchen Aufgabe 1 Buchen Sie die Abschreibung des Pkws mit Datum vom im Buchungsstapel Abschlussbuchungen. Buchungssatz: Aufgabe 2 Prüfen Sie anschließend mit Klick auf das Symbol FIBU-Konto anzeigen die folgenden Salden. Korrigieren Sie ggfs. die Buchung. Abschreibungen auf KFZ ,00 Soll PKW ,00 EUR Soll 79

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