Zeit für Flexibilität Vorstellung ZeitWertKonto

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1 Zeit für Flexibilität Vorstellung ZeitWertKonto Informationsveranstaltung für ein innovatives Arbeitszeitmodell der St. Josef ggmbh Stuttgart, den Seite 1 ECCLESIA

2 Ihr Referent stellt sich vor Jan-Hendrik Austen Deutsche Gesellschaft für ZeitWertKonten GmbH - Ein Unternehmen der Ecclesia Gruppe - Wiener Platz Köln Telefon: +49 (0) Telefax: +49 (0) jausten@ecclesia.de Seite 2 ECCLESIA

3 Inhalt 1. Ausgangssituation 2. Tendenzielle Entwicklungen 3. Funktionsweise Zeitwertkonten 3. Vorteile und Berechnungsbeispiele 4. Erforderliche Unterlagen und Berechnungshilfen Seite 3 ECCLESIA

4 Ausgangssituation Die schrittweise Anhebung des Rentenalters auf das 67. Lebensjahr führt dazu, dass ab 1947 geboren Ihre Lebensplanung umstellen müssen. Die Rente mit 65 ist nicht mehr der Regelfall. Jahrgang Rentenalter Jahrgang Rentenalter Jahre Jahre + 10 Monate Jahre + 1 Monat Jahre + 11 Monate Jahre + 2 Monate Jahre Jahre + 3 Monate Jahre + 2 Monate Jahre + 4 Monate Jahre + 4 Monate Jahre + 5 Monate Jahre + 6 Monate Jahre + 6 Monate Jahre + 8 Monate Jahre + 7 Monate Jahre + 10 Monate Jahre + 8 Monate Jahre Jahre + 9 Monate und später 67 Jahre Seite 4 ECCLESIA

5 Ausgangssituation Folgende Ausnahmen sind möglich: Weiterhin Rentenbeginn ab 65 ohne Abschläge bei besonders langjährig Versicherten (mind. 45 Beitragsjahre). Vorzeitige Inanspruchnahme für langjährig Versicherte (mind. 35 Beitragsjahren) mit monatlichen Abschlägen bemessen auf das erhöhte Rentenalter (frühestens zum 63. Lebensjahr). Beispiel: Abschläge bei vorgezogener Rente zum 63. Lebensjahr Jahrgang Abschlag Jahrgang Abschlag Jan ,5% ,2% Feb ,8% ,5% Mrz.-Dez ,1% ,8% ,4% ,4% ,7% ,0% ,0% ,6% ,3% ,2% ,6% ,8% ,9% ,4% Seite 5 ECCLESIA

6 Ausgangssituation Welche Alternativen bestehen für einen früheren Austritt aus dem Berufsleben? Aufbau von Privatvermögen zur Überbrückung bis zum Rentenalter Folge: Reduzierung der gesetzlichen Rente aufgrund fehlender Beitragszahlungen Vereinbarung einer Altersteilzeitregelung zum Übergang in den Ruhestand. Folge: Aufgrund des Wegfalls der staatlichen Förderung zur Altersteilzeit fehlen dem Arbeitgeber die Anreize, so dass diese Möglichkeit entfällt. Steuer- und sozialversicherungsfreier Aufbau eines Zeitwertkontos während der aktiven Arbeitsphase. Folge: Vereinbarung mit dem Arbeitgeber zur Finanzierung eines Wertguthabens für die flexible Gestaltung der Lebensarbeitszeit. Seite 6 ECCLESIA

7 Tendenzielle Entwicklung der Lebensarbeitszeit Seite 7 ECCLESIA

8 Funktionsweise von Zeitwertkonten Zeitwertkonto/Lebensarbeitszeitkonto Berufsleben Altersversorgung Ruhestand Gesetzliche Rente Betriebliche Altersversorgung Private Vorsorge Seite 8 ECCLESIA

9 Funktionsweise von Zeitwertkonten Einbringung Laufendes Entgelt Geldanteile Sonderzahlungen (z.b. 13.Gehalt) wöchentliche Arbeitszeit (keine Mehrarbeit) Zeitanteile fällige Überstunden (als Sonderzahlungen) Insolvenzgeschütztes Wertguthaben + Wertentwicklung Bezahlte Freistellung Übertragung Entnahme Pflegezeit Altersteilzeit Vorruhestand Folge AG Dt. RV- Bund Seite 9 ECCLESIA

10 Die wichtigsten Vorteile Flexible Einbringungsmöglichkeiten (fast) ohne steuerliche Grenzen Möglichkeit eines Vorruhestandes ohne Abschläge in der gesetzliche Versorgung Hohe Flexibilität hinsichtlich der Verwendung (wenn Arbeitgeber keine Einschränkungen vorsieht) Freie Vererbbarkeit Mögliche Effekte durch Steuerverschiebung Erzielung eines Bruttospareffekts (dazu nachfolgend mehr ) Seite 10 ECCLESIA

11 Erzielung eines Bruttospareffektes -vereinfachte Darstellung- Beispiel für die Wirkungsweise bei einem Jahreseinkommen i.h. von EUR (monatlich EUR) Steuerklasse: I (ohne Kinder) III (mit 2 Kindern) Jährliche Zuführung zum Zeitwertkonto = 1.300,00 EUR 1.300,00 EUR abzgl. Steuervorteil (inkl. Soli und KiSt) = 354,00 EUR 244,00 EUR abzgl. Sozialversicherungsvorteil = 270,00 EUR 266,00 EUR Nettoaufwand: = 676,00 EUR 790,00 EUR Spareffektquote 48% 40% Seite 11 ECCLESIA

12 Berechnungsbeispiele für Zeitwertkonten Szenario Eintrittsalter Eintritts- Gehalt mtl. Sparrate im 1. Jahr** Kapitalrendite* Freistellungsdauer Gehaltstrend* Auszahlungsquote*** Freistellungs- Gehalt mtl. Normal- Verdiener ,00 1,0% 2 Std./Woche => 1.300,00 2,0% 20 Monate 100% 2.965,30 Normal- Verdiener ,00 1,0% 2 Std./Woche => 1.300,00 2,0% 28 Monate 70% 2.055,10 Normal- Verdiener ,00 1,0% 2 Std./Woche => 1.300,00 2,0% 13 Monate 100% 2.684,40 Normal- Verdiener ,00 1,0% 2 Std./Woche => 1.300,00 2,0% 19 Monate 70% 1.879,10 Zusätzlich Erläuterungen und Hinweise: * Die in den Berechnungen enthaltenen Gehaltstrends und Rendite-Werte unterliegen allgemeinen Annahmen und können nicht garantiert werden. Aus diesem Grund handelt es sich bei den vorgenannten Freistellungsdauern nur um einen Orientierungswert ** Entwicklung gemäß dem angegebenen Gehaltstrend. *** Im Rahmen der Freistellungsphase kann ein monatliches Entgelt zwischen 70% und 130% des zuletzt bezogenen durchschnittlichen Einkommens vereinbart werden. Seite 12 ECCLESIA

13 Berechnungsbeispiele für Zeitwertkonten Modellverlauf Zeitwertkonten (zum gesetzlichen Rentenalter) Monate Einbringung = Ø 2 Stunde pro Woche* Alter 30 Alter 35 Alter 40 Alter 45 Alter 50 Alter 55 *monatliches Bruttogehalt: 2.200,00 EUR; Gehaltstrend: 1,0% p.a., unterstellte Rendite: 2,0% p.a. Freistellungsgrad / Vergütungsgrad: 100% / 100% 100% / 70 % 50% / 70% Seite 13 ECCLESIA

14 Individuelle Vorschlagsberechnungen Vorgabe der Einbringungsbestandteile Bestimmung der Entnahmemöglichkeiten Prognose der Freistellungsdauer Bitte nutzen Sie die ausliegenden Angebotsanforderungen! Seite 14 ECCLESIA

15 Wie kann ich teilnehmen? Nur wenige Schritte sind erforderlich: Rückmeldebogen: - Antrag über den der Umfang zur Einbringung festgelegt wird. Änderungsvereinbarung: - Jederzeitige Anpassung über Art und Umfang der Einbringung ist möglich. Seite 15 ECCLESIA

16 Wie erfolgt eine Freistellung? Rechtzeitige Anmeldung ist zu beachten: Freistellungsvereinbarung: - Beantragung rechtzeitig vor der geplanten Freistellung. - Festlegung über die Form und ggf. Dauer einer Entnahme. - Belange des Arbeitgebers sind zu berücksichtigen. Seite 16 ECCLESIA

17 Informationen und Ansprechpartner Ihr Ansprechpartner vor Ort Ecclesia Versicherungsdienst GmbH Löffelstr Stuttgart Deutsche Gesellschaft für ZeitWertKonten mbh - Ein Unternehmen der ECCLESIA-Gruppe - Wiener Platz 3, Köln cczeitkonten@ecclesia.de Matthias Bletzinger Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) Mobil: +49 (0) mbletzinger@ecclesia.de Jan-Hendrik Austen Tel.: +49 (0) Fax: +49 (0) Mobil: +49 (0) jausten@ecclesia.de Deutsche Gesellschaft für ZeitWertKonten mbh Bestnoten beim Test von Arbeitszeitkonten Ausgabe 10/2009 Seite 17 ECCLESIA