EINWOHNERGEMEINDE MÖTSCHWIL. Jahresrechnung 2015

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1 EINWOHNERGEMEINDE MÖTSCHWIL Jahresrechnung 2015

2 Inhaltsverzeichnis Seite Vorbericht 1-19 Übersicht über die Jahresrechnung 20 Finanzierungsausweis 21 Zusammenzug der Bestandesrechnung 22 Zusammenzug der Laufenden Rechnung nach Funktion 23 Artengliederung Laufende Rechnung Artengliederung Investitionsrechnung 28 Abschreibungstabelle 29 Verpflichtungskreditkontrolle 30 Nachkredittabelle 31 Laufende Rechnung Investitionsrechnung 41 Bestandesrechnung Anhang: - Eventualverpflichtungen, nicht bilanzierbare Leasingverbindlichkeiten, Brandversicherungswerte Sachanlagen Anhang 1 - Wiederbeschaffungswerte und Einlagen in die Spezialfinanzierung Wasser Anhang 2 - Wiederbeschaffungswerte und Einlagen in die Spezialfinanzierung Abwasser Anhang 3

3 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Vorbericht 1 Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2015 der Einwohnergemeinde Mötschwil wurde nach dem Harmonisierten Rechnungsmodell (HRM) des Kantons Bern erstellt. Für die Buchführung stand die EDV-Lösung GemoWin NG der Firma Dialog Verwaltungs-Data AG zur Verfügung. Verantwortlich für die Rechnungsführung ist der Finanzverwalter Markus Hofer. 2 Grundlagenrechnung Als Grundlage diente die am 27. April 2015 abgelegte und von der Gemeindeversammlung am 1. Juni 2015 genehmigte Jahresrechnung Voranschlag und Steueranlage Der Voranschlag für das Jahr 2015 mit einem Aufwandüberschuss von Fr wurde von der Gemeindeversammlung am 1. Dezember 2014 mit folgenden Ansätzen beschlossen: Gemeindesteueranlage 1,84 Liegenschaftssteuer 1,0 %o des amtlichen Wertes Wehrdienstpflichtersatz 7 % der Staatssteuer, min. Fr , max. Fr jährlich Hundetaxe Fr je Hund Wassergebühr Fr pro m3 Frischwasserverbrauch zuzüglich Einkaufspreis Vennersmühle/WV Hettiswil Abwassergebühr Grundgebühr Fr pro Wohnung/Gewerbe Fr pro m 3 Frischwasserverbrauch Abfallgebühr Grundgebühr Fr pro Einpersonenhaushalt Grundgebühr Fr pro Mehrpersonenhaushalt Grundgebühr Fr pro Gewerbe/übriges Gewerbe Kleingewerbe mit bescheidenem Kehrichtanfall wird gleich behandelt wie Haushaltungen Seite 1

4 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Die wichtigsten Geschäftsfälle Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2015 massgeblich beeinflusst: Höhere Beiträge aus dem Finanzausgleich Tiefere Belastung aus Steuerteilungen zu Lasten der Gemeinde Rückerstattung Softwaregebühren Tieferer Ertrag aus Einkommenssteuern natürlicher Personen Höherer Beitrag an den Oberstufenschulverband Hindelbank Vollständige Abschreibung des Verwaltungsvermögens 5 Kommentar zum Rechnungsergebnis Die Jahresrechnung der Gemeinde Mötschwil schliesst per 31. Dezember 2015 wie folgt ab: Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand Fr Ertrag Fr Aufwandüberschuss brutto Fr Ergebnis nach Abschreibungen Aufwandüberschuss brutto Fr Harmonisierte Abschreibungen Fr Übrige Abschreibungen Fr Aufwandüberschuss Fr Vergleich Rechnung Voranschlag Aufwandüberschuss Laufende Rechnung Fr Aufwandüberschuss Laufende Rechnung gemäss Voranschlag Fr Schlechterstellung gegenüber dem Voranschlag Fr Seite 2

5 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag nach Arten Aufwand Seite 3

6 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Personalaufwand Der gesamte Personalaufwand (Entschädigungen, Besoldungen, Sozialversicherungen) liegt unter der Erwartungen. Der Minderaufwand im Vergleich zum Voranschlag beträgt Fr oder 8.94%. Sachaufwand Der gesamte Sachaufwand (Verbrauchsmaterial, Honorare für Dienstleistungen, baulicher oder übriger Unterhalt) liegt Fr unter den Erwartungen. Gegenüber dem Vorjahr ist eine Zunahme von Fr zu verzeichnen. Der Minderaufwand ist hauptsächlich auf den tieferen Aufwand für Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt zurückzuführen. Passivzinsen Die Passivzinsen liegen 20.34% über dem budgetierten Betrag. Gegenüber dem Vorjahr ist eine Zunahme von 19.82% zu verzeichnen. Die Vergütungszinse auf Steuerguthaben liegen um Fr über den Erwartungen. Abschreibungen Die Abschreibungen auf dem Finanzvermögen sowie auf dem Verwaltungsvermögen fielen insgesamt um Fr höher aus als budgetiert. Das abschreibungspflichtige Verwaltungsvermögen ist im Berichtsjahr vollumfänglich abgeschrieben worden. Die Investitionen im Bereich Abwasserentsorgung (Generelle Entwässerungsplanung) konnten durch die Auflösung des Verpflichtungskontos Werterhalt abgeschrieben worden. Entschädigungen an Gemeinwesen Die Entschädigungen an Gemeinwesen liegen um 8.02% unter dem budgetierten Betrag. Diese Kontoart enthält hauptsächlich die Schulgeldbeiträge an andere Gemeinden, den Gemeindebeitrag an den Lastenausgleich Sozialhilfe, die Servicegebühren an den Kanton für das Steuerinkasso, sowie den Aufwand für die Führung der Gemeindeverwaltung durch die Einwohnergemeinde Krauchthal. Eigene Beiträge Die Summe der eigenen Beiträge liegt um 13.35% über dem budgetierten Betrag. Die Hauptursache liegt darin, der Beitrag an den Oberstufenschulverband Hindelbank deutlich höher ausgefallen als vorgesehen (Verschiebung Verhältnis Einwohner- und Schülerzahlen, Mehraufwand Fr ). Einlagen in Spezialfinanzierungen Die Einlagen in Spezialfinanzierungen dienen dem Rechnungsausgleich und dem Werterhalt von spezialfinanzierten Aufgabenbereichen. Seite 4

7 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Interne Verrechnungen Bei den internen Verrechnungen werden Personal- und Sachaufwand, Zinsen und Abschreibungen sowie Erträge zwischen den einzelnen Funktionen verrechnet, mit dem Ziel, die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung je Aufgabenbereich beurteilen zu können. Seite 5

8 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Ertrag Seite 6

9 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Steuern Der gesamte Steuerertrag liegt um Fr bzw. 3.84% unter dem budgetierten Ertrag. Aus den vereinnahmten Einkommens-, Vermögens- Ertrags- und Kapitalsteuern resultiert ein Minderaufwand von Fr Dieser konnte aber durch die unvorhergesehenen Einnahmen aus Vermögensgewinnsteuern von Fr teilweise aufgefangen werden. Regalien und Konzessionen Die Erträge aus Regalien und Konzessionen (Rückvergütung der Elektra Fraubrunnen) liegen um 0.71% unter dem budgetierten Betrag und 0.34% unter dem Vorjahreswert. Vermögenserträge Die Vermögenserträge liegen um % (Fr ) über dem Budget. Die Einnahmen aus der Vermietung des Feuerwehrmagazins sind noch unter den Beiträgen für eigene Rechnung budgetiert worden. Entgelte Die gesamten Entgelte liegen um 18.50% über dem budgetierten Betrag. Die Rückerstattung von Softwaregebühren für die Jahre 2013 und 2013 ergab einen unerwarteten Ertrag von Fr Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Die Leistungen aus dem Finanzausgleich liegen um 8.97% über dem budgetierten Betrag. Diese Position ist von der Entwicklung der Steuerkraft in den Gemeinden abhängig. Gegenüber dem Vorjahr ist eine Abnahme von 2.79% zu verzeichnen. Rückerstattung von Gemeinwesen In dieser Kontoart werden die vom Kanton ausgerichteten Schülerbeiträge und Provisionen verbucht. Sie liegen mit Fr um Fr unter den Erwartungen. Beiträge für eigene Rechnung Die Beiträge für eigene Rechnung liegen um 60.10% unter dem budgetierten Betrag. Die Einnahmen aus der Vermietung des Feuerwehrmagazins sind unter den Vermögenserträgen verbucht worden. Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Die Entnahmen aus Spezialfinanzierungen dienen dem Rechnungsausgleich und dem Werterhalt von spezialfinanzierten Aufgabenbereichen. Seite 7

10 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Interne Verrechnungen Siehe Bemerkung unter dem Aufwand Seite 4. Seite 8

11 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Laufende Rechnung 0 Allgemeine Verwaltung Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um 24.09% (Fr ) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Legislative Die Entschädigungen an den Wahlausschuss sowie der Kostenbeitrag an die Einwohnergemeinde Rüti bei Lyssach verursachten einen Mehraufwand von Fr Gemeinderat, Kommissionen Die Entschädigungen an den Gemeinderat und die Rechnungsprüfungskommission fielen im Vergleich zum Voranschlag um Fr und im Vergleich zum Vorjahr um Fr tiefer aus. Der Gemeinderatskredit von Fr ist nur mit Fr beansprucht worden. Allgemeine Verwaltung Für Publikationen mussten im Berichtsjahr Fr mehr aufgewendet werden als vorgesehen. Von der Einwohnergemeinde Krauchthal sind insgesamt Fr an zuviel verrechnete Softwaregebühren 2013 und 2014 zurückerstattet worden. Verwaltungsliegenschaften Die Mietzinseinnahmen aus der Vermietung des Wehrdienstmagazines werden neu in dieser Funktion verbucht. Im Voranschlag ist diese Position noch in der Funktion Wehrdienste enthalten. Seite 9

12 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Öffentliche Sicherheit Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand der Öffentlichen Sicherheit liegt um 53.44% (Fr ) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Mass und Gewicht Die im Voranschlag berücksichtigte Rückzahlungsrate an den Kanton von Fr musste nicht beansprucht werden. Der Ertrag aus Gebühren für Amtshandlungen hat die Erwartungen um Fr übertroffen. Wehrdienste Zur Deckung des Aufwandüberschusses mussten Fr aus dem Verpflichtungskonto entnommen werden. Zivilschutz Der Ersatz des Schutzraum-Ventilators kostete Fr Der Aufwand konnte durch die entsprechende Entnahme aus dem Fonds Schutzraumersatzabgaben vollumfänglich gedeckt werden. Ü brige zivile Landesverteidigung Der Beitrag an die Einsatzkostenversicherung von Fr musste nicht geleistet werden. 2 Bildung Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand Bildung liegt um 6.73% (Fr ) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Seite 10

13 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Kindergarten Die Schulgeldbeiträge an andere Gemeinden sind um Fr , ausmachend 2 Schüler, tiefer ausgefallen als vorgesehen. Unterstufe Der Nettoaufwand liegt mit Fr um Fr über den Erwartungen. Im Vergleich mit dem Vorjahr ist ein Minderaufwand von Fr feststellbar. Oberstufe Die Oberstufe belastet die Jahresrechnung mit Fr Der Voranschlag rechnete noch mit Fr Deutlich höher fiel der Beitrag an den Oberstufenschulverband aus. Er liegt mit Fr um Fr über dem Budgetwert. Als Ursache ist das schlechtere Verhältnis der Einwohner- und Schülerzahlen der Einwohnergemeinde Mötschwil im Zusammenhang mit den übrigen Verbandsgemeinden auszumachen. Musikschulen Minderkosten von Fr bei den Beiträgen an Musikschulen. 3 Kultur und Freizeit Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand im Bereich Kultur und Freizeit liegt um 27.19% (Fr ) über den Erwartungen. Massenmedien Die Versandkosten des Amtsanzeigers stiegen gegenüber den Erwartungen um Fr und gegenüber dem Vorjahr um Fr Gesundheit Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Seite 11

14 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Der Nettoaufwand Gesundheit liegt um 43.57% (Fr ) unter dem budgetierten Wert. Schulzahnärztliche Pflege Der Aufwand für Aufklärungs- und Untersuchungskosten beträgt Fr Im Voranschlag berücksichtigt waren hierfür Fr Soziale Wohlfahrt Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand Soziale Wohlfahrt liegt um 3.46% (Fr ) über dem budgetierten Wert. Ergänzungsleistungen Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich Ergänzungsleistungen liegt mit Fr um Fr über den Erwartungen. Auch gegenüber dem Vorjahr ist ein Zuwachs von Fr feststellbar. Lastenverteilung Sozialhilfe Der Beitrag liegt um Fr über den Erwartungen. Im Vergleich zum Vorjahr beträgt hierfür der Minderaufwand Fr Fürsorgesekretariat Der Kostenbeitrag an den Regionalen Sozialdienst Hindelbank liegt mit Fr um Fr unter dem Voranschlagswert. Auch im Vergleich mit dem Vorjahr ist ein Minderaufwand von Fr festzustellen. 6 Verkehr Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand Verkehr liegt um 17.72% (Fr ) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Seite 12

15 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Gemeindestrassennetz Für Strassenunterhaltsarbeiten sind im Voranschlag Fr bereitgestellt worden. Die effektiven Unterhaltsarbeiten belasten die Jahresrechnung lediglich mit Fr Ü briger Verkehr Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich öffentlicher Verkehr belastet die Jahresrechnung mit Fr Im Voranschlag berücksichtigt waren hierfür Fr Im Vergleich mit dem Vorjahr ist ein Minderaufwand von Fr feststellbar. 7 Umwelt und Raumordnung Aufwandüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand Umwelt und Raumordnung liegt um % (Fr ) über dem budgetierten Wert. Wasserversorgung Die Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt erfolgte mit 60% des jährlichen Wertverzehrs. Die Spezialfinanzierung Wasserversorgung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Der Vorschuss des Steuerhaushaltes an die Spezialfinanzierung sinkt um das Ergebnis auf Fr Abwasserbeseitigung Die Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt erfolgte mit 60% des jährlichen Wertverzehrs. Die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Der Vorschuss des Steuerhaushaltes reduziert sich durch das Ergebnis auf Fr Abfallbeseitigung Die Abfallbeseitigung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Der Vorschuss des Steuerhaushaltes konnte dadurch vollständig abgebaut werden. Per Bilanzstichtag resultiert nun ein Eigenkapital der Spezialfinanzierung von Fr Raumordnung Für die Ortsplanung mussten nicht vorgesehene Fr aufgewendet werden. Seite 13

16 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Volkswirtschaft Ertragsüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoertrag Volkswirtschaft liegt um 9.94% (Fr ) über dem budgetierten Betrag. 9 Finanzen und Steuern Ertragsüberschuss Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoertrag Finanzen und Steuern liegt um 0.18% (Fr ) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Voranschlag: Obligatorische periodische Steuern Allgemeines: Der Ertrag aus ordentlichen Steuern ist im Vergleich zum Voranschlag insgesamt um Fr tiefer ausgefallen. Im Vergleich mit dem Vorjahr beträgt der Mehrertrag Fr Einkommenssteuern: Die vereinnahmten Einkommenssteuern liegen 9.03% oder Fr unter dem Vorjahreswert. Im Voranschlag berücksichtigt wurden Fr , woraus ein Minderertrag von Fr resultiert. Vermögenssteuern: Diese liegen mit Fr um Fr unter den Erwartungen. Im Vergleich mit dem Vorjahr beträgt der Zuwachs Fr Quellensteuern: Der Ertrag liegt bei Fr , im Voranschlag berücksichtigt wurde hierfür Fr Steuerteilungen: Aus den Steuerteilungen natürlicher und juristischer Personen zu Gunsten und zu Lasten Gemeinde resultiert ein Ertragsüberschuss von Fr Der Voranschlag rechnete hierbei mit einem Aufwandüberschuss von Fr Obligatorische aperiodische Steuern Sonderveranlagungen: Diese einmalig geschuldeten Steuern unterliegen starken Schwankungen. Konnten im Vorjahr hierbei Fr vereinnahmt werden, beträgt der Wert im Jahr 2015 Fr Im Voranschlag wird aus Vorsichtsgründen jeweils nichts berücksichtigt. Seite 14

17 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Steuerabschreibungen Sie betragen Fr und übertreffen damit den Budgetwert um Fr Im Vorjahr mussten nur Fr an Steuern abgeschrieben werden. Finanzausgleich Die erhaltenen Leistungen für den Disparitätenabbau, die Mindestausstattung, den Zuschuss für geografisch-topografische Lasten und der Zuschuss für soziodemografische Lasten betragen insgesamt Fr Der Voranschlag rechnete hierbei noch mit Fr Der Gemeindeanteil an den Lastenausgleich neue Aufgabenteilung ist im Voranschlag mit Fr berücksichtigt worden. Der effektiv zu leistende Anteil beträgt aber Fr , wodurch die Jahresrechnung mit Fr mehr belastet wird. Zinsen Mittel- und langfristige Schulden: Das Darlehen von der Postfinance von Fr ist mit 0.63% zu verzinsen und belastet die Jahresrechnung somit mit Fr Abschreibungen Harmonisierte Abschreibungen: Auf dem Buchwert des Verwaltungsvermögens wurde die Harmonisierte Abschreibung von 10% vorgenommen, was zu einem Abschreibungsbedarf von Fr führt (Voranschlag = Fr ). Übrige Abschreibungen: Zur vollständigen Abschreibung des Verwaltungsvermögens sind Fr an übrigen Abschreibungen verbucht worden.. Seite 15

18 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Bestandesrechnung Aktiven Finanzvermö gen Das Finanzvermögen sank im Berichtsjahr um Fr auf Fr Verwaltungsvermö gen Das Verwaltungsvermögen sank im Berichtsjahr von Fr auf Fr Vorschüsse für Spezialfinanzierungen Im Berichtsjahr bestehen weiterhin Vorschüsse von insgesamt Fr in den Bereichen Abwasser (Fr ) und Wasser (Fr ). Der Vorschuss an die Spezialfinanzierung Abfall konnte vollumfänglich abgetragen werden. Passiven Fremdkapital Das Fremdkapital sank im Berichtsjahr um Fr auf Fr Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen Bei den gebührenfinanzierten Spezialfinanzierungen Wasser und Abwasser betragen die Einlagen in die Verpflichtungskonti Werterhalt insgesamt Fr Im Bereich Abwasserentsorgung sind zur vollständigen Abschreibung des Verwaltungsvermögens Fr wieder entnommen worden. Eigenkapital Das Eigenkapital sank per 31. Dezember 2015 um den Aufwandüberschuss von Fr auf Fr Nachkredite Die Budgetüberschreitungen sind, soweit sie Fr. 3' und mehr betragen, auf der Nachkredittabelle aufgeführt und stichwortartig begründet. Die Nachkredite betragen Fr , davon sind Fr gebunden, Fr liegen in der Kompetenz des Gemeinderates und Fr liegen in der Kompetenz der Gemeindeversammlung. Seite 16

19 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Finanzkennzahlen Selbstfinanzierungsgrad (Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen) Mittelwert 1) Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, inwieweit die Nettoinvestitionen aus den selbst erarbeiteten Mitteln (Ertragsüberschuss inkl. Spezialfinanzierungen plus Abschreibungen) bezahlt werden können. Vor allem ein Vergleich über mehrere Jahre zeigt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung, von über 100 % (sehr gut) zu einer Entschuldung. Ein Wert zwischen % ist gut und einer von 60 und- 80 % wird kurzfristig als genügend bezeichnet. Selbstfinanzierungsanteil (Selbstfinanzierung in Prozenten des Finanzertrages) Mittelwert 1) Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Gemeinde: Er zeigt den prozentualen Anteil der selbst erarbeiteten Mitteln (Ertragsüberschuss inkl. Spezialfinanzierungen plus Abschreibungen) gemessen am Finanzertrag (geldmässig eingegangene Einnahmen) Je höher der Wert, umso grösser ist der Spielraum für die Finanzierung von Investitionen oder für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. Ein Wert zwischen 8 % und 15 % wird als genügend bezeichnet und einer zwischen 0 und 8 % als ungenügend. Zinsbelastungsanteil (Nettozinsen in Prozent des Finanzertrages) Mittelwert 1) Der Zinsbelastungsanteil gibt Antwort auf die Frage, wie stark der Finanzertrag (geldmässig eingegangene Einnahmen) durch die Nettozinsen belastet ist. Ein hoher Zinsbelastungsanteil weist auf eine hohe Verschuldung hin. Im Vergleich über mehrere Jahre wird die Verschuldungstendenz und im Vergleich zu anderen Gemeinden die Verschuldungssituation erkannt. Ein Wert zwischen 0 und 1 % gilt als tiefe Belastung. Einer zwischen 1 und 3 Prozent als mittlere Belastung. Kapitaldienstanteil (Kapitaldienst in Prozent des Finanzertrages) Mittelwert 1) Seite 17

20 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung 2015 Der Kapitaldienstanteil gibt Antwort auf die Frage, wie stark der Finanzertrag (geldmässig eingegangene Einnahmen) durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (als Folge der Investitionstätigkeit) belastet ist. Ein hoher Kapitaldienstanteil weist auf eine hohe Verschuldung und/oder einen hohen Abschreibungsbedarf hin. Ein Wert zwischen 3 % und 10 % gilt als mittlere Belastung. Bruttoverschuldungsanteil (Bruttoschulden in Prozent des Finanzertrages) Mittelwert 1) Die Bruttoschulden (inkl. Sonderrechnungen) werden in Prozent des Finanzertrages dargestellt. Der Bruttoverschuldungsanteil zeigt die Verschuldungssituation. Die geldmässig vorhandenen Verpflichtungen der Einwohnergemeinde werden dabei gemessen an den geldmässig eingegangenen Einnahmen (Finanzertrag). Ein Wert zwischen 50 % % wird als gut bezeichnet. Als kritisch eingestuft wird die Verschuldung, wenn die Schwelle von 200 % überschritten wird. Investitionsanteil (Bruttoinvestitionen in Prozent der konsolidierten Ausgaben) Mittelwert 1) Der Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen und/oder die Zunahme der Nettoverschuldung, gemessen am geldmässigen Aufwand. Ein Wert von unter 10% wird als schwach bezeichnet. 1) Der Mittelwert wird wie folgt berechnet: Total Franken aller Perioden dividiert durch die Anzahl Perioden. Seite 18

21 Einwohnergemeinde Mötschwil Jahresrechnung Antrag Der Gemeinderat von Mötschwil hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 25. April 2016 beschlossen und beantragt der Gemeindeversammlung: - Genehmigung des Nachkredites von Fr zur Vornahme übriger Abschreibungen - Kenntnisnahme von den übrigen Nachkrediten von Fr Genehmigung der Jahresrechnung 2015 mit einem Aufwandüberschuss von Fr Mötschwil, 25. April 2016 Gemeinderat Mötschwil Der Präsident Der Gemeindeschreiber Der Finanzverwalter Felix Röthlisberger Andreas Bösch Markus Hofer 12 Genehmigung Die Gemeindeversammlung Mötschwil hat die Jahresrechnung 2015 am 06. Juni 2016 gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates genehmigt. Mötschwil, 06. Juni 2016 Einwohnergemeinde Mötschwil Der Versammlungsleiter Der Gemeindescheiber Manuel von Gunten Andreas Bösch Seite 19

22 Einwohnergemeinde Mötschwil Übersicht über die Jahresrechnung 2015 Rechnung 2015 Voranschlag 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Abschluss der Laufenden Rechnung Total Aufwand 502' ' ' Total Ertrag 484' ' ' Ertragsüberschuss 30' Aufwandüberschuss 17' '81 Total 502' ' ' ' ' ' Abschluss der Investitionsrechnung a) Nettoinvestitionen Total aktivierte Ausgaben 24' ' Total passivierte Einnahmen 14' Nettoinvestitionen 10' ' Total 24' ' ' ' b) Finanzierung Ubernahme der Nettoinvestitionen 10' ' Uebernahme der Abschreibungen Verw'vermögen 12' ' ' Uebernahme der Abschreibungen Bilanzfehlbetrag 0.00 Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung 30' Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung 17' '81 Einlagen in Spezialfinanzierungen 13' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2' ' ' Finanzierungsüberschuss 5' ' Finanzierungsfehlbetrag 4' Total 30' ' ' ' ' ' c) Kapitalveränderung Uebernahme Finanzierungsüberschuss ' ' Uebernahme Finanzierungsfehlbetrag 4' Aktivierung der Investitonsausgaben 24' ' Passivierung der Investitionseinnahmen 14' Passivierung der Abschreibungen 12' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 13' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2' ' ' Zunahme des Eigenkapitals 30' Abnahme des Eigenkapitals 17' '81 Total 44' ' ' ' ' ' Seite 20

23 Einwohnergemeinde Mötschwil Finanzierungsausweis 2015 Mittelherkunft (Abnahme von Aktiven, Zunahme von Passiven) Mittelverwendung (Zunahme von Aktiven, Abnahme von Passiven) Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung Finanzierungsfehlbetrag der Verwaltungsrechnung 4' Flüssige Mittel 19' Guthaben 26' Anlagen 103 Transitorsiche Aktiven 200 Laufende Verpflichtungen 42' Mittel- und langfristige Schulden 203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen Rückstellungen 205 Transitorische Passiven Total 46' ' Seite 21

24 Gemeindeverwaltung Mötschwil Bestandesrechnung Bestandesrechnung Bestand per Veränderungen Bestand per Konto Bestandesgliederung Zuwachs Abgang Aktiven 604' '202' '254' ' Finanzvermögen 593' '177' '223' ' Flüssige Mittel 409' ' ' ' Guthaben 158' ' ' ' Anlagen 25' ' Verwaltungsvermögen 3' ' ' ' Sachgüter 2' ' ' Darlehen und Beteiligungen 1' ' Uebrige aktivierte Ausgaben 12' ' Spezialfinanzierungen 7' ' ' Vorschüsse für Spezialfinanzierungen 7' ' ' Passiven 604' ' ' ' Fremdkapital 470' ' ' ' Laufende Verpflichtungen 111' ' ' ' Mittel- und langfristige Schulden 300' ' Verpflichtungen für Sonderrechnungen 58' ' Transitorische Passiven Spezialfinanzierungen 53' ' ' ' Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 53' ' ' ' Eigenkapital 80' ' ' Eigenkapital 80' ' ' Seite 22

25 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 71' ' ' ' Netto Aufwand 56' ' ' Oeffentliche Sicherheit 23' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 5' ' ' Bildung 174' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 135' ' ' Kultur und Freizeit 1' ' ' Netto Aufwand 1' ' ' Gesundheit Netto Aufwand Soziale Wohlfahrt 98' ' ' Netto Aufwand 98' ' ' Verkehr 30' ' ' Netto Aufwand 30' ' ' Umwelt und Raumordnung 48' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 9' ' ' Volkswirtschaft ' ' ' Netto Ertrag 4' ' ' Finanzen und Steuern 51' ' ' ' ' ' Netto Ertrag 334' ' ' Total 502' ' ' ' ' ' Netto Aufwand Gesamttotal 13' ' ' ' ' ' ' Seite 23

26 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Artengliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 502' ' ' Netto Aufwand 502' ' ' Personalaufwand 8' ' ' Behörden, Kommissionen 8' ' ' Besoldungen Verwaltung- und Betrieb Sozialversicherungsbeiträge 309 übriger Personalaufwand Sachaufwand 63' ' ' Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 1' ' ' Anschaffung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterialien 1' ' ' Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für baulichen Unterhalt 27' ' ' Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen ' ' Dienstleistungen und Honorare, allg. Verwaltungsaufwand 31' ' ' Uebriger Sachaufwand Passivzinsen 3' ' ' Kurzfristige Schulden 1' ' Mittel- und langfristige Schulden 1' ' ' Sonderrechnungen Abschreibungen 22' ' ' Finanzvermögen 9' ' ' Verwaltungsvermögen, harmonisierte Abschreibungen 2' ' ' Verwaltungsvermögen, übrige Abschreibungen 10' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Beiträge an Kanton 35 Entschädingungen an Gemeinwesen 209' ' ' Kanton 70' ' ' Gemeinden 139' ' ' Eigene Beiträge 179' ' ' Kanton 54' ' ' Gemeinden, Gemeindeverbände 118' ' ' Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen Seite 24

27 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Artengliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 365 Private Institutionen 7' ' ' Private Haushalte Durchlaufende Beiträge Private Haushalte 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen 13' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 13' ' ' Ertragsüberschuss 39 Interne Verrechnungen Verrechneter Aufwand 391 Verrechnete Passivzinsen Seite 25

28 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Artengliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4 Ertrag 484' ' ' Netto Ertrag 484' ' ' Steuern 259' ' ' Einkommens-, Vermögens-, Ertrags- und Kapitalsteuern 239' ' ' Gewinn- und Kapitalsteuern Liegenschaftssteuern 15' ' ' Vermögensgewinnsteuern 3' ' Besitz- und Aufwandsteuern ' ' Regalien und Konzessionen 4' ' ' Erträge aus Regalien und Konzessionen 4' ' ' Vermögenserträge 6' ' ' Flüssige Mittel und Guthaben ' ' Anlagen des Finanzvermögens Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens 427 Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens 5' Einnahmenüberschuss der Investitionsrechnung 429 Uebrige Vermögenserträge 43 Entgelte 62' ' ' Ersatzabgaben 12' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 2' ' ' Andere Benützungsgebühren und Dienstleistungen 29' ' ' Uebrige Verkaufserlöse 8' ' ' Rückerstattungen 9' Bussen 439 Uebrige Entgelte 52' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 107' ' ' Anteile an Kantonseinnahmen 444 Leistungen aus dem Finanzausgleichsfonds 107' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 39' ' ' Kanton 39' ' ' Gemeinden und Gemeindeverbände 46 Beiträge für eigene Rechnung 2' ' ' Kanton 2' Gemeinden 5' ' Seite 26

29 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Artengliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Durchlaufende Beiträge Kanton 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2' ' ' Aufwandüberschuss 49 Interne Verrechnungen Verrechneter Aufwand 491 Verrechnete Passivzinsen Total Netto Aufwand Netto Ertrag Gesamttotal 502' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Seite 27

30 Gemeindeverwaltung Mötschwil Investitionsrechnung Investitionsrechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Artengliederung IR Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total 38' ' ' ' Ausgaben 38' ' Netto Aufwand 38' ' Sachgüter 12' ' Tiefbauten 12' ' Hochbauten 58 Uebrige zu aktivierende Ausgaben 12' Raumplanung 12' Passivierungen 14' Passivierte Einnahmen 14' Einnahmen 38' ' Netto Ertrag 38' ' Beiträge für eigene Rechnung 14' Kanton 14' Gemeinden, Gemeindeverbände 663 Eigene Anstalten 69 Aktivierungen 24' ' Aktivierte Ausgaben 24' ' Seite 28

31 Einwohnergemeinde Mötschwil Abschreibungstabelle Buchwert Zuwachs Abgang Buchwert harmonisierte Satz übrige Buchwert Abschrei- Abschrei vor Abschrei- bungen bungen bungen Art 331 Art 332 Abzuschreibendes VV Steuerhaushalt ' ' ' % 10' Sachgüter % Tiefbauten 0.00 Keine Hochbauten Wehrdienstanlagen ZS / FW / Schützenhaus Feuerwehr-Auto Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mobiliar / Maschinen / Geräte Übrige aktivierte Ausgaben ' ' ' % 10' Raumplanung ' ' ' ' Ortsplanungsrevision ' ' ' ' Abzuschreibendes VV Spezialfinanzierungen 2' ' ' Abwasserentsorgung 2' ' ' Kanalisation 2' ' ' Darlehen und Beteiligungen VV 1' ' ' Darlehen und Beteiligungen 1' ' ' Gemeindeverbände Gde.Verband Antenne Hindelbank Div. Anteilscheine / Aktien Blindenerwerbsgenossenschaft Markthalle-Genossenschaft Burgdorf Bern. Heilstätte für Tuberkulose Verpflegungsheim Frienisberg Kebag, Solothurn Hallenbad AG, Burgdorf Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 1' ' ' ZAR Emmental-Oberaargau / Aktie 1' ' ' Total Verwaltungsvermögen 3' ' ' ' ' ' ' Seite 29

32 Einwohnergemeinde Mötschwil Verpflichtungskreditkontrolle Konto Nr. Kreditbeschluss Kredit- Objektbeizeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen Restkredit nungs- Datum Organ datum GV 35'000 Ortsplanungsrevision ' ' ' GV 80'000 Generelle Entwässerungsplanung 40' ' ' ' ' ' Seite 30

33 Einwohnergemeinde Mötschwil Nachkredittabelle 2015 In der Liste sind Beträge von über Fr. 3' enthalten. Konto Bezeichnung Voranschlag Rechnung Über- gebunden Kompetenz Kompetenz Datum Begründung schreitung GR GV Total 157' ' ' ' ' ' Oberstufe Sekundarschule Hindelbank 74' ' ' ' Höheres Verhältnis Schüler- und Einwohnerzahlen zu Gesamttotal 587 Lastenverteilung Vergütung der Gde an den Staat 58' ' ' ' Fr je Einwohner 790 Raumordnung Honorare Ortsplanung ' ' ' Dienstleistungen Atelier Georegio 903 Steuerabschreibungen Verluste (Steuerabschreibungen) 2' ' ' ' Gem. kantonaler Steuerverwaltung 920 Finanzausgleichsfonds Gemeindeanteil Lastenausgleich 23' ' ' ' Sonderfallregelung FILAG neue Aufgabenteilung 990 Abschreibungen Abschreibungen, übrige ' ' ' Vollständige Abschreibung VV Seite 31

34 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 71' ' ' ' Netto Aufwand 56' '570 72' Legislative und Exekutive 8' '060 11' Netto Aufwand 8' '060 11' Legislative (Gemeindeversammlung) 1' Netto Aufwand 1' Entschädigungen Wahlausschuss 1' Gemeinderat, Kommissionen 7' '460 10' Netto Aufwand 7' '460 10' Entschädigungen Gemeinderat 7' '460 7' GR-Kredit / Spesenentschädigungen '000 2' Allgemeine Verwaltung 62' ' ' ' Netto Aufwand 53' '510 61' Allgemeine Verwaltung 62' ' ' ' Netto Aufwand 53' '510 61' Uebriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate 1' '400 1' Porti, Tel., PC- und Bankspesen 1' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 1' '500 1' Hard- und Softwarekosten 3' '700 4' Uebriger Aufwand Servicegebühren Kanton 3' '050 2' Führung Gemeindeverwaltung - Gemeinde Krauchthal 50' '000 50' Allgemeine Beiträge 1' '110 1' Rückerstattungen 9' Provisionen Nicht aufteilbare Aufgaben 5' Netto Ertrag 5' Verwaltungsliegenschaften 5' Netto Ertrag 5' Mietzinseinnahmen 5' Oeffentliche Sicherheit 23' ' '330 19'840 25' ' Netto Aufwand 5' '490 10' Seite 32

35 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 10 Rechtsaufsicht 4' ' '250 1'300 7' ' Netto Aufwand 1' '950 5' Mass und Gewicht 2' '050 6' Netto Aufwand 2' '050 6' Honorare Geometer / Nachf. Vermessungswerk 2' '050 6' Uebrige Rechtspflege 1' ' '200 1'300 1' ' Netto Ertrag Gebühren 1' '200 1' Gebührenerträge 2' '300 1' Wehrdienste 13' ' '500 18'540 14' ' Netto Aufwand Netto Ertrag 1' Wehrdienste 13' ' '500 18'540 14' ' Netto Aufwand Netto Ertrag 1' Unterhalt Einrichtungen und Auto Abschreibung Feuerwehrersatzabgabe Gemeinde Hindelbank 12' '000 13' Feuerwehrpflichtersatz 12' '500 8' Vermietung WD Magazin 5'040 5' Entnahme aus Spezialfinanzierung 1' Militärische Landesverteidigung Netto Aufwand Militär Netto Aufwand Mietzinse Zivile Landesverteidigung 5' ' '530 4' Netto Aufwand 3' '530 4' Zivilschutz 5' ' '780 4' Netto Aufwand 3' '780 4' Entschädigungen, Sitzungsgelder Unterhalt ZS-Anlage 2' '000 1' Versicherungsprämien Gemeindeverband Kirchberg/ Führung ZSO 2' '360 2' Seite 33

36 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Kantonsbeiträge 1' Uebrige zivile Landesverteidigung 750 Netto Aufwand Beitrag an Einsatzkostenversicherung Bildung 174' ' '210 44' ' ' Netto Aufwand 135' ' ' Kindergarten 5' ' '800 5'950 23' ' Netto Aufwand 1' '850 15' Kindergarten 5' ' '800 5'950 23' ' Netto Aufwand 1' '850 15' Schulgelder an andere Gemeinden 5' '800 23' Rückerstattungen Kanton 4' '950 8' Volksschule 168' ' '410 39' ' ' Netto Aufwand 134' ' ' Unterstufe 68' ' '310 18'400 78' ' Netto Aufwand 53' '910 58' Schulgelder an andere Gemeinden 68' '310 78' Rückerstattungen Kanton 15' '400 19' Oberstufe 96' ' '300 20'600 79' ' Netto Aufwand 77' '700 47' Sekundarschule Hindelbank 96' '300 79' Rückerstattungen Kanton 19' '600 32' Musikschule 4' '800 7' Netto Aufwand 4' '800 7' Schulgeldbeiträge 4' '800 7' Kultur und Freizeit 1' '300 1' Netto Aufwand 1' '300 1' Kulturförderung Netto Aufwand Uebrige Kulturförderung Netto Aufwand Bundesfeier Seite 34

37 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Uebrige Beiträge Massenmedien 1' Netto Aufwand 1' Massenmedien 1' Netto Aufwand 1' Amtsanzeiger 1' Gesundheit Netto Aufwand Ambulante Krankenpflege Netto Aufwand Hauspflege und Haushilfe Netto Aufwand Beiträge Krankheitsbekämpfung Netto Aufwand Krankheitsbekämpfung Netto Aufwand Beiträge Schulgesundheitsdienst Netto Aufwand Schulzahnärztliche Pflege Netto Aufwand Aufklärungs- und Untersuchungskosten Soziale Wohlfahrt 98' ' ' Netto Aufwand 98' ' ' Altersversicherung 3' '500 3' Netto Aufwand 3' '500 3' Gemeindeausgleichskasse (AHV,IV,EO,ALV) 3' '500 3' Netto Aufwand 3' '500 3' Führung Ausgleichskasse Hindelbank/Mötschwil 3' '500 3' Seite 35

38 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 53 Sonstige Sozialversicherungen 27' '570 27' Netto Aufwand 27' '570 27' Ergänzungsleistungen AHV, IV 27' '200 26' Netto Aufwand 27' '200 26' Gde'anteil Lastenausgleich EL 27' '200 26' Gemeindeanteil FamZG Netto Aufwand Gemeindeanteil FAMZU Fürsorge 67' '500 73' Netto Aufwand 67' '500 73' Wohlfahrts- und Fürsorgeeinrichtungen Netto Aufwand Diverse Beiträge Lastenverteilung 62' '450 66' Netto Aufwand 62' '450 66' Vergütungen der Gemeinde an den Staat 62' '450 66' Fürsorgesekretariat 5' '600 6' Netto Aufwand 5' '600 6' Regionaler Sozialdienst Hindelbank 5' '600 6' Verkehr 30' ' ' Netto Aufwand 30' '910 16' Gemeindestrassen 26' ' ' Netto Aufwand 25' '250 11' Gemeindestrassennetz 26' ' ' Netto Aufwand 25' '250 11' Energie Strassenbeleuchtung und Beleuchtungsmat. 1' '200 1' Rohmaterial Allgemeiner Strassenunterhalt 24' '000 10' Kantonsbeiträge Uebriger Verkehr 4' '660 4' Netto Aufwand 4' '660 4' Uebriger Verkehr 4' '660 4' Seite 36

39 Gemeindeverwaltung Mötschwil Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Netto Aufwand 4' '660 4' Gemeindeanteil Lastenausgleich öff. Verkehr 4' '660 4' Umwelt und Raumordnung 48' ' '850 46'250 83' ' Netto Aufwand 9' '600 10' Wasserversorgung 6' ' '750 8'750 8' ' Wasserversorgung 6' ' '750 8'750 8' ' Unterhalt und Reparaturen am Leitungsnetz Allg. Verwaltungsaufwand Spezialfinanzierung / Einlage 3' '150 4' Einlage in Selbstfinanzierung Werterhalt 3' '600 3' Erlös aus Wasserverkauf 6' '500 8' Verrechnete Zinsen Abwasserbeseitigung 19' ' '500 25'500 52' ' Abwasserbeseitigung/Kanalisation 19' ' '500 25'500 52' ' Unterhalt und Reparaturen Leitungsnetz 1'000 1' Abschreibungen Wiederbeschaffungswert Kanal '600 3' Abschreibung Auflösung SF Werterhalt 3'600 30' Betriebsbeiträge an Gemeindeverband ARA 14' '500 13' Spezialfinanzierung / Einlage Einlage Selbstfinanzierung Werterhalt 3' '800 3' Verzinsung Spezialfinanzierung Abwasser Verbrauchsgebühren 18' '200 18' Spezialfinanzierung / Entnahme Entnahme aus SF Werterhalt '200 34' Verrechnete Zinsen Abfallbeseitigung 13' ' '000 12'000 11' ' Abfallbeseitigung 13' ' '000 12'000 11' ' Anschaffungen Abfuhrkosten 10' '000 10' Abschreibungen Spezialfinanzierung / Einlage Rechnungsausgleich 2' Verzinsung Spezialfinanzierung Abfallentsorgung Kehrichtabfuhrgebühren 11' '000 10' Verkauf Kehrichtsäcke- + Marken 1' '000 1' Seite 37