Kontrollblatt 2 aus RW/BW - Klasse B LÖSUNG

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Ingrid Winter
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1 Kontrollblatt aus RW/BW - Klasse B LÖSUNG Vorname Name Aufgabenübersicht: Nr. Aufgabenstellung Zeit Max. Punkte Ist-Punkte I Begriffe 10 Min. 10 II Belege 30 Min. 8 III Buchungssätze 10 Min. 14 Summe: 5 Davon 60 %: 31 Allgemeine Hinweise: - Die Arbeitszeit zur Lösung vorliegender Fragen beträgt 50 Minuten. - Verwenden Sie zur Beantwortung der Fragen einen Kugelschreiber. - Erlaubte Hilfsmittel: Taschenrechner, Kontenplan - Beantworten Sie die Fragen bitte ausschließlich im dafür vorgesehenen Kästchen. - Sofern Sie bei der Lösung Annahmen treffen, schreiben Sie diese nieder.

2 I. BEGRIFFE Beschreiben Sie nachstehende Begriffe in ganzen Sätzen und setzen Sie diese Nr. in den Kontext eines Unternehmens I.1. Begriff: Bezugskosten Kosten die beim Einkauf von Waren/Anlagen anfallen, zb Versicherung, Transport, nicht aber der Warenwert selbst. I.. Begriff: Spedition Ein Transportunternehmen, dass sowohl den Transport zum Kunden (Versandkosten) als auch vom Lieferanten (Bezugskosten) organisiert. Es muss dabei nicht der Frachtführer (das Unternehmen das den Transport durchführt) sein, kann aber. I.3. Begriff: Aktivierungspflichtiger Anschaffungswert Einkaufspreis netto -Skonti/Rabatte +Bezugskosten +Instandsetzungskosten +aktivierungspflichtige Steuern = aktivierungspflichtiger AW = Basis für die Berechnung der Afa ->Alle Kosten im Zuge einer Anlagenanschaffung werden auf Kl. 0 gebucht. I.4. Begriff: GwG Geringwertige Wirtschaftsgüter sind Anlagen bis zu einem Nettoa s haffu gs ert o,-. Sie müssen nicht im Anlagenverzeichnis gelistet werden. Sie sind im ersten Jahr zur Gänze abzuschreiben. Beim Kauf werden sie entweder sofort mit 7030 erfasst oder vorerst auf das betreffenden Anlagekonto erfasst und dann am mit 7030/ 0 GwG abgeschrieben. I.5. Begriff: Habenzinsen Erhält man für sein Bankguthaben, werden dem Bankkonto gutgeschrieben. Sie sind mit 5 % KESt. zu versteuern. Buchungssatz 800/8100 KB BRP B EM Egger Seite

3 II. BELEGE Gastro Uyanik KG Universitätsstraße 14, A-600 Innsbruck, UID-Nr. ATU Steuernummer 38/476, zuständiges FA: 600 Innsbruck, Innrain 3 Aufgabenstellung - Nummerierung und Beschriftung der nachstehenden Belege - Durchführung der Buchungen zu nachstehenden Belegen in der jeweils beiliegenden Buchungsliste (Einfüllen von Belegnummer, Datum, Konto und Beträge Soll, Haben und Gewinnauswirkung). - Bei neuen Kunden und Lieferanten ist ein entsprechendes Konto anzulegen. Angaben zur Buchhaltung Letzte Belegnummern: A 965, B 89, E 574, K 34, S78 Kunden (000) Lieferanten (3300) 0001 Föger Wohnen GmbH kika 000 T. Grote KG 3300 Moser Holding Metro Fluckinger Warenerlöse Materialaufwand 4010 Speisen 5010 Lebensmittel 400 Getränke 500 Getränke Ali Uyanik Nurten Uyanik 9000 Festkapital Ali 3730 Gewinnverteilung Nurten 9050 Variables Kapital Ali 9100 Einlage Nurten 9090 Ausstehende Einlage Ali 9150 Ausstehende Einlage Nurten 9600 Privat Ali 9169 Verlustanteil Nurten KB BRP B EM Egger Seite 3

Wörgl Innsbrucker Straße 106 6300 Wörgl Tel.: 051/404 Fax: 051/404-0 Geschäftsleiter: Fr. Ing. Sibylle Malina Öffnungszeiten: Mo-Fr: 9.00-18.00 Uhr Sa: 9.00-17.

4 Wörgl Innsbrucker Straße Wörgl Tel.: 051/404 Fax: 051/404-0 Geschäftsleiter: Fr. Ing. Sibylle Malina Öffnungszeiten: Mo-Fr: Uhr Sa: Uhr Gastro Uyanik KG Universitätsstraße 14 A-600 Innsbruck UID-Nr. ATU RE 13uz Re.datum: Ware ausgegeben am: Bezeichnung Menge Preis ohne MwSt. Gesamt ohne MwSt. Vitrine Base Board 1134 K Stk. 1.00,47.004,94 0 % MwSt. 400,99 Rechnungsbetrag inkl. MwSt..405,93 Zahlung: 30 Tage netto Kassa, 10 Tage abzgl. % Skonto Herzlichen Dank für Ihren Einkauf, Ihr kika-team KIKA Möbel- Handelsgesellschaft m.b.h. Anton Scheiblin-Gasse 1, 3100 St. Pölten Firmenbuchnummer: FN g UID-Nummer: ATU Raiffeisen Seekirchen; BLZ: 35075; Konto Nr Buchungssatz Beleg E 575 Datum , , ,93 Belegbeschriftung und Kontenanlegen insgesamt: 3 KB BRP B EM Egger Seite 4

5 Moser Holding Medien-Druck-Logistik 600 Innsbruck, Brunecker Str.3 Tel: 051/5354-0, Fax 051/ UID: ATU FN 43710f Landesgericht Innsbruck Gerichtsstand Innsbruck Gastro Uyanik KG Universitätsstraße 14 A-600 Innsbruck UID-Nr. ATU Rechnung Nummer Datum Bezeichnung Menge Preis pro Einheit in Euro Inserat 55 mm in TT/ ,15 65,15 Inserat 110 mm in Weekend/ ,51 493,51 Gesamt 758,56 + Werbeabgabe 5% 37,93 Rechnungsbetrag ohne MWSt. 796,49 0 % MWSt. 159,3 Rechnungsbetrag inkl. MWSt. 955,79 Wir ersuchen um Überweisung des Rechnungsbetrages innerhalb von 14 Tagen/ % Skonto oder 30 Tagen netto auf unser Bankkonto bei der Tiroler Sparkasse Bank AG (BLZ 0503) Buchungssatz Beleg E 576 Datum , , ,79 KB BRP B EM Egger Seite 5

08.01.014 Benzin für den Firmen-PKW Agip ENI Service Station Amraser See Straße 56a 600 Innsbruck Tel. +43(0)51 35-0 UID: ATU 39773306 Datum: 08.01. 014 08:17:44 Beleg-Nr.

6 Benzin für den Firmen-PKW Agip ENI Service Station Amraser See Straße 56a 600 Innsbruck Tel. +43(0) UID: ATU Datum: :17:44 Beleg-Nr.: 3005/1&1018/3 Es bediente Sie: das Agip-ENI Team *## RECHNUNG ##* ZP Artikel Bezeichnung MwSt. Menge Preis/Einheit Summe * SUPER 95 ADD 73,740* *0 (5,50 l x 1,404 EUR) [A] * Steueranteil: 37,60 EUR Nettowert: 36,14 EUR MwSt% Netto MwSt. Summe 0 61,45 1,9 73,74 Gesamtbetrag bar: 73,14 EUR Buchungssatz Beleg Datum , ,14 K 35 KB BRP B EM Egger Seite 6

Föger Wohnen GmbH Herrn Herbert Föger Bundesstraße 1, A-6410 Telfs/Pfaffenhofen ATU 3138504 Rechnung 3-14 Belegdatum: 08.01.

7 Föger Wohnen GmbH Herrn Herbert Föger Bundesstraße 1, A-6410 Telfs/Pfaffenhofen ATU Rechnung 3-14 Belegdatum: Ware erhalten am: Für die Ausrichtung Ihrer Jubiläumsfeier dürfen wir Ihnen nachstehenden in Rechnung stellen: Ware Menge Nettopreis in Gesamt netto in Speisen Pauschale 65 8, ,00 Getränke Pauschale 65 15,00 975,00 10 % USt. von 1.80,00 18,00 0 % USt. von 975,00 195,00 Zu zahlen brutto 3.17,00 Zahlungsziel 30 Tage/ 10 Tag abzgl. % Skonto Mit freundlichen Grüßen Nazim Uyanik Sales Gastro Uyanik KG Universitätsstraße 14, A-600 Innsbruck, UID-Nr. ATU , Steuernummer 38/476, zuständiges FA: 600 Innsbruck, Innrain 3, AT , BIC SPIHATXXX Buchungssatz Beleg A 966 Datum , , , ,- KB BRP B EM Egger Seite 7

8 telebanking Release R00006Lizenz AUFTRAGSLISTE LANG DBE ZG7 Konto: AT /EUR TAN 5 Absender Status: positiv 307 Auftrag / Bestand geprüft und weitergeleitet Durchführungsdatum: Kontrollnummer: EEELBAY4 ebz Identifikation; 1E6E0B Nr Empfänger / Zahlungspflichtiger Kontoverbindung WKZ 1 Metro R 768 abzgl. % Skonto FA Innsbruck U 11/013 3 kika 13uz (vergleiche vorherigen Beleg) 1.986,79 EUR 60000/ ,8 EUR 35075/ ,81 EUR Überweisungen Gesamtsumme: ,88 EUR erstellt von AU 1 von 1 gedruckt am Buchungssätze Beleg Datum ,79 B ,79 10 B 90 B 90 B 90 B , , , , , , , , , ,01 KB BRP B EM Egger Seite 8

telebanking 5.4.1 Release R00006 0101ZG7 Lizenz DBE034 KONTOAUSZUG Konto: AT30050303300849464/EUR Auszug Nr 0../165 Inhaber Uyanik Gastro KG Datum Buchungstext Wert WKZ 15.01.014 lt.

9 telebanking Release R ZG7 Lizenz DBE034 KONTOAUSZUG Konto: AT /EUR Auszug Nr 0../165 Inhaber Uyanik Gastro KG Datum Buchungstext Wert WKZ lt. Datenträger TB EEELBAY ,88 EUR T. Grote KG R15-14 abzgl. % Skonto ,56 EUR (Lieferung von Mahlzeiten) Ihr IBAN lautet: AT Die zugehörige BIC (S.W.I.F.T.-Adresse) lautet: SPIHATXXX Alter Kontostand ,1 Gutschriften 1.108,56 Lastschriften ,88 Kontostand per ,89 EUR erstellt von AU, 1 von 1 gedruckt am Buchungssätze Beleg Datum ,88 B ,88 5 B 91 B , , , ,06 000,6 KB BRP B EM Egger Seite 9

10 Fluckinger Transport GmbH Johannesfeldstrasse 15, A-6111 Volders Bearbeitung: Karin Rinnholzner T , F rinnholzner@fluckinger.com FN: 43930d, Firmenbuchgericht Innsbruck, UID: ATU Uyanik Gastro KG Universitäts Str Innsbruck, Austria ATU Info: Die bei Kika gekaufte Vitrine wird aus Wörgl geliefert. Rechnung 3957-kr Re.Dat.: Strecke Datum Verpackung Inhalt kg Preis i Wörgl Vitrine Tische 80 kg 150,00 Innsbruck Gesamtbetrag Netto 150,00 0 % USt. 30,00 Bruttobetrag 180,00 Besten Dank für Ihre Aufträge, Karin Rinnholzner, Transportmanager Buchungssatz Beleg E 577 Datum , , ,- KB BRP B EM Egger Seite 10

11 Ausgangssituation: III. BUCHUNGSSÄTZE Sie arbeiten als BuchhalterIn für die Christian Insam e. U., der mit Handys handelt. Kunden Lieferanten Erlöse Materialaufwände 001 Jakob Kathrein e.u Sony Ericsson 4010 Handyerlöse 5010 Handyerlöse 0013 Schmiedl GmbH Nokia 400 Handy-Zubehör 500 Zubehör-Erlöse 0099 Diverse Kunden Diverse Lieferanten Nr. Beleg Geschäftsfall 1. S 13. K 41 Gewährung eines nachträglich gewährten Ra atts a Kathrei,,- zzgl. USt. Kauf eines Schulungsbuchs für das Verkaufsperso al,,- inkl. USt. 3. B 56 Eigenerlag aus Firmenkassa.,- Konto , , , , , , , ,- Punkte 4. S 7 Nokia belastet uns mit 3,40 Verzugszinsen u d, Mah spese , , ,90 5. S 34 Rücksendung von Handytaschen an Sony Eri sso i Wert o,- netto , , ,- 6. S 48 Herr Insam entnimmt ein Handy für seine Frau, Wieder es haffu gspreis:, , , ,80

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