Der Kurzvortrag in der mündlichen Steuerberaterprüfung 2016/2017

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1 Der Kurzvortrag in der mündlichen Steuerberaterprüfung 2016/2017 Bearbeitet von Thomas Fränznick, Prof. Dr. Uwe Grobshäuser, Prof. Rolf-Rüdiger Radeisen, Klaus Pientka, Dr. Jörg W. Hellmer, Ralf Trabold, Lukas Hendricks, Christiane Dürr 8. Auflage Buch. 408 S. Softcover ISBN Steuern > Steuerrecht allgemein, Gesamtdarstellungen Zu Leseprobe schnell und portofrei erhältlich bei Die Online-Fachbuchhandlung beck-shop.de ist spezialisiert auf Fachbücher, insbesondere Recht, Steuern und Wirtschaft. Im Sortiment finden Sie alle Medien (Bücher, Zeitschriften, CDs, ebooks, etc.) aller Verlage. Ergänzt wird das Programm durch Services wie Neuerscheinungsdienst oder Zusammenstellungen von Büchern zu Sonderpreisen. Der Shop führt mehr als 8 Millionen Produkte.

2 IX Die Autoren... V Bearbeiterübersicht... VII Vorwort zur 8. Auflage... VIII Vorbereitung auf den Kurzvortrag, Auswahl des Themas, optische Aufbereitung der Gliederung, Einleitungs- und Schlusssatz, Rhetorik und Körpersprache Die Phase bis zur mündlichen Prüfung Die Vorbereitung auf den Kurzvortrag Der Kurzvortrag Tipps für den optimalen Kurzvortrag Die Arbeitsweise mit diesem Buch Das anschließende Prüfungsgespräch... 9 Themenbereich Einkommensteuer Vortrag 1: Übergabeverträge als Möglichkeit der Gestaltung der vorweggenommenen Erbfolge Vortrag 2: Der Abzug von Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben...14 Vortrag 3: Die Abgeltungsteuer für Einkünfte aus Kapitalvermögen...17 Vortrag 4: Anschaffungsnahe Aufwendungen bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG Vortrag 5: Die Übertragung von Mitunternehmeranteilen im Wege der vorweggenommenen Erbfolge..24 Vortrag 6: Nachträgliche Anschaffungskosten bei der Veräußerung eines Anteils gemäß 17 EStG...28 Vortrag 7: Steuerliche Probleme der betrieblichen Altersversorgung aus Arbeitnehmersicht...31 Themenbereich Körperschaftsteuer...36 Vortrag 1: Ausschüttungs-/Dividendenbesteuerung...36 Vortrag 2: Verdeckte Gewinnausschüttungen...40 Vortrag 3: Zinsschranke...44 Vortrag 4: Grundlagen der Ertragsbesteuerung von gemeinnützigen Körperschaften...48 Vortrag 5: Körperschaftsteuerliche Organschaft Vortrag 6: Verluste im Körperschaftsteuerrecht...57 Vortrag 7: Verdeckte Einlagen...62 Vortrag 8: Kapitalerhöhungen...65 Themenbereich Gewerbesteuer Vortrag 1: Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer...69 Vortrag 2: Gewerbeverluste nach 10a GewStG...73 Themenbereich Umwandlungssteuerrecht...77 Vortrag 1: Die Möglichkeiten der Umwandlung von Unternehmen nach dem Umwandlungsgesetz...77 Vortrag 2: Die Umwandlung von Kapital- in Personengesellschaf ten aus der Sicht des Umwandlungssteuergesetzes...81 Vortrag 3: Die Einbringung von Personenunternehmungen in Kapitalgesellschaften nach 20 UmwStG...87 Themenbereich Umsatzsteuer Vortrag 1: Der Unternehmer und sein Unternehmen im Umsatzsteuerrecht...92

3 X Vortrag 2: Die Organschaft im Umsatzsteuerrecht Vortrag 3: Die Versandhandelsregelung im Umsatzsteuerrecht Vortrag 4: Der Ort der sonstigen Leistung Vortrag 5: Die Behandlung drittlandsgrenzüberschreitender Lieferungen im Umsatzsteuerrecht Vortrag 6: Der Verzicht auf die Steuerbefreiung im Umsatzsteuerrecht Vortrag 7: Vorsteuerabzug und Berichtigung bei Leistungs bezügen im Zusammenhang mit Immobilienvermietungsumsätzen Vortrag 8: Die Zusammenfassende Meldung Vortrag 9: Der Kleinunternehmer im Umsatzsteuerrecht Themenbereich Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung Vortrag 1: Die Selbstanzeige nach 371 AO Vortrag 2: Die Berichtigung von Steuerbescheiden nach der Abgabenordnung Vortrag 3: Die Aussetzung der Vollziehung nach der Abgabenordnung und der Finanzgerichtsordnung Vortrag 4: Die Präklusion im Einspruchs- und Klageverfahren Vortrag 5: Festsetzungs- und Zahlungsverjährung bei Steuerbescheiden Vortrag 6: Die Haftung für Steuern nach der Abgabenordnung Vortrag 7: Rechtsmittel gegen Entscheidungen der Finanzgerichte Vortrag 8: Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten nach der Abgabenordnung Themenbereich Bilanzsteuerrecht Vortrag 1: Bewertungsmaßstäbe für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach dem Handelsgesetzbuch Vortrag 2: Die Bewertungsmaßstäbe für die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens nach dem Handelsgesetzbuch Vortrag 3: Latente Steuern im handelsrechtlichen Jahresabschluss Vortrag 4: Bilanzberichtigung Vortrag 5: Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Vortrag 6: Bewertung des Umlaufvermögens Vortrag 7: Grundstücke und Grundstücksteile als Betriebsvermögen des Eigentümers Vortrag 8: Bilanzsteuerrechtliche Behandlung von Erbbaurechten Vortrag 9: Übertragung stiller Reserven nach 6b Abs. 1 EStG Vortrag 10: Bewertung des abnutzbaren Anlagevermögens Vortrag 11: Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung Vortrag 12: Betriebsvermögen Privatvermögen bei Einzelunternehmen Vortrag 13: Rückstellungen in Handels- und Steuerbilanz Vortrag 14: Rechnungsabgrenzungsposten in der Handels- und Steuerbilanz Vortrag 15: Die steuerbilanzielle Behandlung von Mietereinbauten Themenbereich Erbschaftsteuer und Bewertung Vortrag 1: Die Bewertung von Grundvermögen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer Vortrag 2: Die Bewertung von Betriebsvermögen für Zwecke der Erbschaft- und Schenkungsteuer Vortrag 3: Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Behandlung des Erwerbs von Grundvermögen..225 Vortrag 4: Die erbschaft- und schenkungsteuerliche Behandlung des Erwerbs von Betriebsvermögen 229 Vortrag 5: Gesellschaftsvertragliche Abfindungsklauseln zu Buchwerten und die erbschaft- und schenkungsteuerlichen Folgen Vortrag 6: Schenkung unter Auflage, gemischte Schenkung und mittelbare Grundstücksschenkung..236

4 XI Themenbereich Betriebswirtschaftslehre Vortrag 1: Vergleich der Personengesellschaft (KG) und der Kapitalgesellschaft (GmbH) unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten Vortrag 2: Der Einsatz von Bilanz- und Erfolgskennzahlen zur betriebswirtschaftlichen Analyse eines Unternehmens Vortrag 3: Statische und dynamische Verfahren der Investitionsrechnung Vortrag 4: Der Betriebsabrechnungsbogen im Rahmen der Kostenstellenrechnung Vortrag 5: Mezzanine Finanzierungsformen Vortrag 6: Die Deckungsbeitragsrechnung im System der Kostenrechnung einer Unternehmung Vortrag 7: Die Produktions- und Kostenfunktionen bei substitutionalen Faktoren Themenbereich Volkswirtschaftslehre Vortrag 1: Möglichkeiten der Einkommensverteilung in einer Marktwirtschaft Vortrag 2: Die Geldpolitik der europäischen Zentralbank Vortrag 3: Arbeitslosigkeit und Arbeitsmarktpolitik Vortrag 4: Die Bedeutung des Bruttoinlandsproduktes als Wohlfahrtsmaßstab Vortrag 5: Wirtschaftspolitische Zielsetzungen im Rahmen des Stabilitätsgesetzes Vortrag 6: Möglichkeiten der Konjunktursteuerung Vortrag 7: Die Nachfragestruktur privater Haushalte in einer Marktwirtschaft Vortrag 8: Der Euro-Rettungsschirm und die griechische Finanzkrise Themenbereich Berufsrecht Vortrag 1: Der Syndikus-Steuerberater nach 58 Satz 2 Nr. 5a StBerG Vortrag 2: Die Möglichkeiten der Steuerberater zur gemeinsamen Berufsausübung nach 56 und 49 ff. StBerG Vortrag 3: Die Vereinbarung von Erfolgshonoraren nach 9a StBerG Vortrag 4: Die Haftung des Steuerberaters für Beratungsfehler und berufsrechtliche Sonderregelungen Vortrag 5: Berufsrechtliche Sanktionen auf Pflichtverletzungen des Steuerberaters Themenbereich Bürgerliches Recht/Wirtschaftsrecht Vortrag 1: Eigentum Erwerb und Verlust Vortrag 2: Rechts- und Geschäftsfähigkeit Vortrag 3: Verjährung im Zivil- und Steuerrecht Vortrag 4: Sicherungsinstrumente der Bank Einsatzmöglichkeiten und Unterschiede Vortrag 5: Der Güterstand Vortrag 6: Anfechtung von Willenserklärungen Vortrag 7: Allgemeine Geschäftsbedingungen Vortrag 8: Die Stellvertretung im Bürgerlichen Recht und Handelsrecht Themenbereich Handelsrecht Vortrag 1: Das Handelsregister nach den 8 bis 16 HGB Vortrag 2: Begriff, Arten und Zustandekommen von Handelsgeschäften Vortrag 3: Der Kaufmann nach den 1 bis 7 HGB Themenbereich Gesellschaftsrecht Vortrag 1: Die Gründung einer GmbH Vortrag 2: Umwandlungen nach dem Umwandlungsgesetz Vortrag 3: Die Nachfolge beim Tod eines Gesellschafters der GbR, OHG oder KG...364

5 XII Vortrag 4: Die Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) Themenbereich Insolvenzrecht Vortrag 1: Gesellschaftsrechtliche Vorschriften in der InsO: Insolvenzantragsrecht, Insolvenzantragspflicht und Gesellschafterdarlehen Vortrag 2: Die Restschuldbefreiung unter Berücksichtigung des Gesetzes zur Verkürzung des Restschuldbefreiungs verfahrens und zur Stärkung der Gläubigerrechte Vortrag 3: Die Gläubiger im Insolvenzverfahren Stichwortverzeichnis...381