Fernkurs. Lehrbriefe Termin- und Themenplan. Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung 2019

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1 Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung 2019 Fernkurs e Termin- und Themenplan IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH Sitz der Gesellschaft: Bankverbindung: Gottlieb-Daimler-Ring Heilbronn Sparkasse Neckartal-Odenwald Bad Rappenau Amtsgericht Stuttgart HRB Konto-Nr , BLZ Tel info@iws-institut.de Geschäftsführer: IBAN DE Fax Internet: Peter Hagemann BIC SOLADES1MOS

2 IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH Sitz der Gesellschaft: Bankverbindung: Gottlieb-Daimler-Ring Heilbronn Sparkasse Neckartal-Odenwald Bad Rappenau Amtsgericht Stuttgart HRB Konto-Nr , BLZ Tel info@iws-institut.de Geschäftsführer: IBAN DE Fax Internet: Peter Hagemann BIC SOLADES1MOS

3 IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH 1 Fernkurs zur Vorbereitung auf die Stand: AO 1 2 Bilanz 1 Steuer-VA, Basiswissen des Korrekturrechts und Korrekturen nach 129, 164, 165, 172 AO Buchführungspflicht, Gewinnermittlungsarten, Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, Maßgeblichkeitsgrundsätze ESt 1 4 BewR/ErbSt 1 Unbeschränkte u. beschränkte pers. ESt-Pflicht, Veranlagungsarten, steuerliche Berücksichtigung von Kindern Erbschaftsteuer - Einführung in die Erbschaftsteuer / Erwerb von Todes wegen (einschließlich Exkurs in das Erbrecht) USt 1 Steuergegenstand Teil I: Steuerbare Umsätze, Leistung 6 Bilanz 2 Zurechnung der Wirtschaftsgüter KSt 1 Steuerpflicht, Einkommensermittlung 4 8 ESt 2 Außergewöhnliche Belastungen ( 33 bis 33 b EStG) Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende gem. 24 b EStG; Der Altersentlastungsbetrag, 24 a EStG USt 2 Steuergegenstand Teil II Haupttatbestand u. sonstige Leistung Bilanz 3 Vermögensgegenstand / Wirtschaftsgut, Betriebsvermögen 6 11 AO 2 Korrekturen nach AO 12 GewSt 1 Wesen und Bedeutung der GewSt, Besteuerungsgegenstand, Besteuerung nach dem Gewerbeertrag BewR/ErbSt 2 Erbschaftsteuer - Schenkungen unter Lebenden / Ermittlung des steuerpflichtigen Erwerbs ( 10 bis 12 ErbStG) KSt 2 Gewinnausschüttungen, Leistungen gem. 20 Abs. 1 Nr. 9 und 10 EStG, Besteuerung von Bezügen aus Kapitalanteilen auf Ebene der Anteilseigner, Verwendung des steuerlichen Einlagekontos ESt 3 Sonderausgaben

4 IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH 2 Fernkurs zur Vorbereitung auf die 9 16 AO 3 17 BewR/ErbSt 3 Mitberichtigung von materiellen Fehlern AO, Vertrauensschutz bei der Korrektur v. Steuerbescheiden, Rücknahme und Widerruf - 130, 131 AO Erbschaftsteuer - Sachliche Steuerbefreiungen (ohne Begünstigungen für Unternehmensvermögen)/ Berechnung der Erbschaftsteuer KSt 3 8 b KStG, Steuerfreiheit von Dividenden und Veräußerungsgewinnen; Gewinnminderungen im Zusammenhang mit nach 8b KStG steuerfreien Erträgen; Ausnahmen von der Steuerbefreiung nach 8b KStG AO 4 Rechtsbehelfsverfahren GewSt 2 Kürzung und Hinzurechnungen beim Gewerbeertrag - Verlustabzug, Steuerpflicht - Steuerschuldner - Steuerbefreiung, Gewerbesteuer-Zerlegung Bilanz 4 Der Grundsatz der Einzelbewertung und seine Ausnahmen BewR/ErbSt 4 23 USt 3 Überblick über das Bewertungsrecht / Allgemeine Bewertungsvorschriften (Bewertung von Kapitalforderungen und Schulden sowie wiederkehrenden Nutzungen und Leistungen) Steuergegenstand Teil III: Grenzüberschreitende Warenlieferung, Rückgabe und ESt 4 Der Gewerbebetrieb 25 KSt 4 Verdeckte Einlagen; steuerliches Einlagekonto 27 KStG AO 5 Festsetzungs- und Feststellungsverjährung 27 USt 4 Unternehmen / Unternehmer Bilanz 5 Besondere Anschaffungsgeschäfte und steuerfreie Rücklagen ESt 5 Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, 21 EStG; Begriff der Vermietung und Verpachtung, Einnahmen und Werbungskosten; Die Gebäudeabschreibung USt 5 Steuerbefreiungen, Ausfuhr und Binnenmarkt

5 IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH 3 Fernkurs zur Vorbereitung auf die KSt 5 32 Bilanz 6 Herstellungskosten Allgemeine Grundlagen zur verdeckten Gewinnausschüttungen BewR/ErbSt 5 Ermittlung der Grundbesitzwerte für unbebaute und bebaute Grundstücke einschließlich der verfahrensrechtlichen Vorschriften zum Feststellungsverfahren AO 6 Haftung 35 ESt 6 Einkünfte aus Kapitalvermögen BewR/ErbSt 6 Ermittlung der Grundbesitzwerte in Sonderfällen (Erbbaurechtsfälle, Gebäude auf fremden Grund und Boden, Grundstücke im Zustand der Bebauung sowie Gebäude und Gebäudeteile für den Zivilschutz) Bilanz 7 Der Jahresabschluss nach Handelsrecht 38 KSt 6 Einzelfragen zur verdeckten Gewinnausschüttung Die Zinsschranke ESt 7 Betriebsveräußerung/-aufgabe/-verpachtung 40 USt 6 Bemessungsgrundlage, Steuersätze ESt 8 Einnahme-Überschuss-Rechnung gem. 4 Abs. 3 EStG 42 KSt 7 Verlustabzug und Verlustabzugsbeschränkungen für Körperschaften ( 8 Abs. 4 KStG / 8c KStG) BewR/ErbSt 7 44 ESt 9 17 EStG Bewertung des Unternehmensvermögens ( 11, 99 ff. und 199 ff. BewG) USt 7 Entstehung der Steuer, Besteuerungsverfahren 46 BewR/ErbSt 8 Erbschaftsteuer - Begünstigung des Unternehmensvermögens Bilanz 8 Rückstellungen 48 USt 8 Rechnung und Vorsteuerabzug I

6 IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH 4 Fernkurs zur Vorbereitung auf die KSt 8 Organschaft USt 9 Rechnung und Vorsteuerabzug II 51 PersG 1 Gewinnermittlung bei der Personengesellschaft IStR 1 Einführung in das Internationale Steuerrecht 53 UmwSt 1 Zivilrechtliche Grundsätze, Umwandlungsarten ESt 10 Vorweggenommene Erbfolge, Erbauseinandersetzung 55 AO 7 Zivilrechtliche Haftungstatbestände PersG 2 Gesellschafterwechsel - Wechsel der Mitunternehmerschaft 57 AO 8 FGO UmwSt 2 Einbringung eines Betriebs, Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils in eine Kapitalgesellschaft Bilanz 9 Abschreibungen, Forderungen, aktiver RAP 60 AO 9 Vorläufiger Rechtsschutz, Ruhen und Aussetzen des Verfahrens, Beteiligung Dritter ESt 11 Handels- u. Gesellschaftsrecht, Ertragsteuerliche Regelung, Sonderformen d. Mitunternehmerschaft, Beschränkungen der Verlustverrechnung bei beschränkt haftenden PersG Bilanz 10 Wertpapiere, Entnahmen, Einlagen, Verbindlichkeiten, Passive Rechnungsabgrenzungsposten KSt 9 Kapitalerhöhung u. -herabsetzung, Liquidation PersG 3 Übertragung - Übereignung - von Wirtschaftsgütern zwischen Gesellschaft und Gesellschafter Bilanz 11 Bilanzberichtigung, Bilanzänderung AO PersG 4 Steuerstrafrecht, Steuerordnungswidrigkeiten, Konkurrenzen, Verfahrensrecht Liquidation oder Realteilung einer PersG nach Beendigung, Betriebsaufspaltung

7 IWS Institut für Wirtschaft und Steuer GmbH 5 Fernkurs zur Vorbereitung auf die IStR 2 Doppelbesteuerung / Besonderes Außensteuerrecht 69 ESt 12 Renten, Raten und dauernde Lasten AO 11 Die Außenprüfung