Lehrgang für Quer- und Wiedereinsteiger

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1 Lehrgang für Quer- und Wiedereinsteiger Die Wiedereingliederung qualifizierter Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter nach einer Erziehungs- oder sonstigen beruflichen Pause ist oft schwierig und zeitaufwändig. Dieser Lehrgang bietet den Teilnehmerinnen und Teilnehmern neue und bessere Möglichkeiten, ins Berufsleben zurückzukehren. Den Teilnehmerinnen und Teilnehmern wird während dieses Lehrgangs aktuelles Grundlagenwissen in komprimierter Form praxisnah vermittelt. Die Lehrinhalte werden mit Hilfe von Übungsaufgaben von unseren erfahrenen Dozenten besprochen und gemeinsam erarbeitet. Zielgruppe: Wiedereinsteiger, d.h. Steuerfachangestellte nach längerer Berufspause (z.b. Elternzeit) Quereinsteiger, die eine andere berufliche (kaufmännische) Vorbildung mitbringen und bereits seit einiger Zeit in einer Steuerberatungspraxis tätig sind Steuerfachangestellte, die für ihre praktische Tätigkeit die erforderlichen theoretischen Grundlagen wiederholen möchten Inhalte und Umfang: Basismodule I - III: 21 Termine mit insgesamt 126 U.-Std. zzgl. Klausuren Basismodul I: Buchführung (42 U.-Std.) Basismodul II: Einkommensteuer & Lohn (54 U.-Std.) Basismodul III: Umsatzsteuer (30 U.-Std.) Aufbaumodule IV - VIII: 19 Termine mit insgesamt 114 U.-UStd. zzgl. Klausuren Aufbaumodul IV: Bilanzierung & Bewertung (36 U.-Std.) Aufbaumodul V: Vertiefung Einkommensteuer (12 U.-Std.) Aufbaumodul VI: Gewerbesteuer (12 U.-Std.) Aufbaumodul VII Körperschaftsteuer & Besteuerung der Persges. (30 U.-Std.) Aufbaumodul VIII: Abgabenordnung (24 U.-Std.) Seite 1 von 5

2 Unterrichtsinhalte Basismodule: I. Buchführung (42 UStd. / 4 CP) 1. Aufgaben, gesetzliche Grundlagen und Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 2. Inventur, Inventar, Bilanz 3. Bestandsveränderungen in der Bilanz 4. Auflösung der Bilanz in Bestandskonten 5. Eröffnungsbilanz- und Schlussbilanzkonto 6. Erfolgskonten und Gewinn-und-Verlust-Konto 7. Planmäßige Abschreibungen 8. Kontenrahmen und Kontenplan als Organisationsmittel 9. Kapitalvergleich 10. Bestandsveränderungen an Erzeugnissen 11. Buchung der Materialeinkäufe nach der just-in-time-methode, Behandlung der Warenkonten 12. Umsatzsteuer beim Ein- und Verkauf 13. Privatkonto 14. Bezugskosten 15. Rücksendungen, Preisnachlässe und Preisabzüge auf der Ein- und Verkaufsseite 16. Vertriebskosten 17. Personalkosten 18. Anzahlungen auf Vorräte an Lieferer und von Kunden 19. Erwerb von Anlagegütern 20. Aktivierte Eigenleistung 21. Verkauf und Entnahme von Anlagegütern II. Einkommensteuer und Lohn (54 UStd. / 5 CP) ESt (42) 1. Persönliche und sachliche Steuerpflicht 2. Verfahren der Einkunftsermittlung 3. Kosten der privaten Lebensführung 4. Ermittlung der Summe der Einkünfte a) Einkünfte aus LuF b) Einkünfte aus Gewerbebetrieb c) Einkünfte aus selbständiger Arbeit d) Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (siehe unten Lohn ) e) Einkünfte aus Kapitalvermögen f) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung g) Sonstige Einkünfte 5. Ermittlung des Gesamtbetrags der Einkünfte 6. Ermittlung des Einkommens 7. Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 8. Ermittlung der tariflichen und festzusetzenden Einkommensteuer Seite 2 von 5

3 Lohn (12) 1. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, Systematik, Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbegriff, Steuererhebung durch Lohnsteuerabzug 2. Qualifikation & Bewertung von Arbeitslohn 3. Werbungskosten & Reisekostenrecht III. Umsatzsteuer (30 UStd. / 3 CP) 1. Umsatzarten: Lieferung, sonstige Leistung, Werklieferung, -leistung, unentgeltliche Wertabgabe, Einfuhr, innergemeinschaftlicher Erwerb 2. Ortsbestimmung bei verschiedenen Umsatzarten 3. Prüfung der Steuerbarkeit 4. Typische Steuerbefreiungsvorschriften 5. Option zur Steuerpflicht 6. Ermittlung der Bemessungsgrundlage 7. Festlegung des Steuersatzes 8. Ermittlung der Höhe der Umsatzsteuer 9. Bestimmung des Voranmeldungszeitraums 10. Vorschriften bzgl. des Vorsteuerabzuges 11. Sonderfälle im Rahmen der USt (u.a. Änderung der BMG, unrichtiger Steuerausweis) 12. Besteuerungsverfahren Seite 3 von 5

4 Unterrichtsinhalte Aufbaumodule: IV. Bilanzierung & Bewertung (36 UStd. / 3 CP) 1. Begriff der Handels- und der Steuerbilanz 2. Bilanzierungsgrundsätze und -prinzipien 3. Periodengerechte Gewinnermittlung mittels antizipativer und transitorischer Bilanzposten 4. Rückstellungen 5. Notwendiges und gewillkürtes Betriebs- und Privatvermögen 6. Verbindlichkeiten als Betriebs- oder Privatschulden 7. Bewertungsmaßstäbe Anschaffungskosten, Herstellungskosten, Teilwert 8. Bewertung von Einlagen und Entnahmen 9. Handels- und steuerrechtliche Bewertung des abnutzbaren Anlagevermögens inkl. Berücksichtigung der Sonderabschreibung nach 7g EStG 10. Handels- und steuerrechtliche Bewertung des nicht abnutzbaren Anlagevermögens 11. Handels- und steuerrechtliche Bewertung des Umlaufvermögens 12. Handels- und steuerrechtliche Bewertung der Verbindlichkeiten 13. Steuerrechtliche Bewertung der Rücklage für Ersatzbeschaffung gemäß R. 6.6 EStR 14. Steuerrechtliche Bewertung des Sonderpostens mit Rücklagenanteil gemäß 6b EStG 15. Steuerrechtliche Behandlung des Investitionsabzugsbetrags gemäß 7g EStG V. Vertiefung ESt (12 UStd. / 1 CP) 1. Gewinnermittlung gem. 4 Abs. 3 EStG 2. Betriebsaufspaltung 3. Betriebsveräußerung, Betriebsaufgabe, Betriebsverpachtung VI. Gewerbesteuer (12 UStd. / 1 CP) 1. Steuergegenstand Gewerbebetrieb 2. Beginn und Ende der Steuerpflicht 3. Steuerbefreiungen 4. Ermittlung des Gewerbesteuermessbetrags 5. Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags 6. Hebesatz, Gewerbesteuerschuld 7. Gewerbesteuerrückstellung 8. Ermittlung der Ermäßigung bei der tariflichen ESt VII. Besteuerung der Gesellschaften (30 UStd. / 3 CP) Seite 4 von 5

5 Körperschaftsteuer 1. Beurteilung der Steuerpflicht 2. Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 3. Ermittlung der tariflichen Körperschaftsteuer 4. Ermittlung der KSt-Rückstellung 5. ausgewählte außerbilanzielle Hinzurechnungen und Kürzungen nach EStG und KStG 6. Grundlagen offene und verdeckte Gewinnausschüttung 7. Grundlagen verdeckte Einlage PersGes 1. Beurteilung der gesetzlichen und vertraglichen Gewinnverteilung 2. Vom handelsrechtlichen Gewinn zum Gewinn laut Steuerbilanz 3. Behandlung des steuerlichen Sonderbetriebsvermögens 4. Sonder-Betriebseinnahmen / Sonder-Betriebsausgaben 5. Erstellung von Sonderbilanzen und Sonder-Gewinn- und Verlustrechnung 6. Steuerliche Behandlung von Verträgen zwischen Gesellschafter und der Gesamthand (bzgl. ESt, USt, GewSt) VIII. Abgabenordnung (24 UStd. / 2 CP) 1. Systematik der öffentlich-rechtlichen Abgaben: Steuerarten, Steuereinteilung, Steueraufkommen, Steuerverteilung 2. Zuständigkeit der Finanzämter 3. Fristen im Steuerrecht 4. Gang des Besteuerungsverfahrens 5. Steuerermittlungsverfahren 6. Steuerfestsetzungsverfahren 7. Festsetzungsverjährung 8. Änderung von Steuerfestsetzungen 9. Steuererhebungsverfahren 10. Rechtsbehelfsverfahren Seite 5 von 5