INHALTSVERZEICHNIS SPITEX
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- Dieter Ackermann
- vor 6 Jahren
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1 INHALTSVERZEICHNIS SPITEX ALLGEMEINE GRUNDLAGEN RECHNUNGSPRÜFUNG 1 FLÜSSIGE MITTEL 2 FORDERUNGEN 3 VORRÄTE 4 AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 5 WERTSCHRIFTEN / AKTIVDARLEHEN 6 LIEGENSCHAFTEN UND BETRIEBSEINRICHTUNGEN 7 KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL 8 PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 9 LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL 10 RÜCKSTELLUNGEN UND WERTBERICHTIGUNGEN 11 EIGENKAPITAL, RESERVEN, RÜCKLAGEN 12 FONDS 13 EVENTUALSCHULDEN 14 VORANSCHLAG 15 BESOLDUNGSWESEN 16 PFLEGE- UND HAUSWIRTSCHAFTSTARIFE 17 DAUERAKTEN 18 WEITERE UNTERLAGEN 19 AS2017-SPITEX
2 ALLGEMEINE GRUNDLAGEN RECHNUNGSPRÜFUNG 1 Genehmigte Jahresrechnung inkl. Beschlüsse des zuständigen Organs (Protokollauszug) Vollständigkeitserklärung Genehmigte Vorjahresrechnung inkl. Beschlüsse zuständige Organe Revisionsbericht ROD Vorjahr Revisionsberichte anderer Organe Stellungnahme der Verwaltung zum letzten Revisionsbericht Stellungnahme Vorstand zum letzten Revisionsbericht (Protokollauszug) Berichte der Oberaufsichtsstelle Investitionsplanung Mehrwertsteuerabrechnungen (sofern nicht in separater Ablage verfügbar) Umsatz- und Vorsteuerabstimmungen zu Mehrwertsteuern (sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
3 FLÜSSIGE MITTEL 2 Visierte Kassasturzprotokolle per Postkonto-Saldomeldungen inkl. Zinsabschluss per Bankkontoauszüge per inkl. Zinsabschlüsse Andere Vermögensnachweise per
4 FORDERUNGEN 3 Offen-Postenliste / Bestandesnachweise aller Forderungen per Bestätigung Vorschüsse per Saldobestätigungen per Verrechnungssteuer-Rückerstattungsanträge Quartalsabrechnungen und Schlussrechnung mit Kanton
5 VORRÄTE 4 Inventare (datiert und unterzeichnet) Wertberichtigungen (Buchungsbelege, Wertnachweise, Bewertung)
6 AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 5 Aufstellung Dauerabgrenzungen aktive Rechnungsabgrenzungen Kontoblatt aktive Rechnungsabgrenzungen des Folgejahres (Auflösung) Marchzinsabgrenzungen (Berechnung)
7 Wertschriften / Aktivdarlehen 6 Depot- und Wertschriftenverzeichnisse aller Finanzinstitute per Wertberichtigungen (Buchungsbelege, Wertnachweise, Bewertungen)
8 Liegenschaften und Betriebseinrichtungen 7 Liegenschaftsverzeichnisse per Inventarverzeichnisse (sofern nicht in separater Ablage verfügbar) Wertberichtigungen (Buchungsbelege, Wertnachweise, Bewertungen) Kopien der Kauf- und Verkaufsverträge von Liegenschaften und Grundstücken sowie die Beschlüsse des zuständigen Organs Mieterspiegel (bei vermieten Liegenschaften) Nebenkostenabrechnungen (bei vermieteten Liegenschaften) Brandversicherungswerte eigener Liegenschaften (Kopie Police) Amtlicher Wert eigener Liegenschaften (Kopie)
9 KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL 8 Bankauszüge per Offen-Postenliste / Bestandesnachweise der Verbindlichkeiten per Mehrwertsteuerabrechnungen (sofern nicht in separater Ablage verfügbar)
10 PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 9 Aufstellung Dauerabgrenzungen Transitorische Passiven Kontoblatt Transitorische Passiven des Folgejahres (Auflösung) Marchzinsabgrenzungen (Berechnung)
11 LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL 10 Saldobestätigungen per (Verträge sind unter Register 18 Dauerakten abzulegen)
12 RÜCKSTELLUNGEN UND WERTBERICHTIGUNGEN 11 Nachweise zu Rückstellungskonten Berechnungen von Rückstellungen Buchungsbelege zu Bildungen und Auflösungen Beschlüsse des zuständigen Organs
13 EIGENKAPITAL, RESERVEN, RÜCKLAGEN 12 Beschlüsse über Einlagen in Reserven und Rücklagen
14 FONDS (zweckbestimmte Gelder und Spenden) 13 Reglemente Beschlüsse über Einlagen und Entnahmen Verzinsung
15 EVENTUALSCHULDEN 14 Die Eventualschulden sind im Anhang zur Jahresrechnung vollständig aufgeführt
16 VORANSCHLAG 15 Genehmigter Voranschlag für die abgeschlossene Jahresrechnung Protokollauszug Genehmigung Voranschlag (mit Angabe des Umsatzes und des Ergebnisses)
17 BESOLDUNGSWESEN 16 Durch zuständige Stelle unterzeichnetes Personalverzeichnis mit Angaben über individuelle Lohn-Einreihungen sowie Ein- und Austritte und Beschäftigungsgrad Bewilligter Stellenplan Beförderungen Beschlüsse über Stundenlohn- und Spesenansätze Aktueller Beschluss über die Beteiligung des Personals betr. NBUV und KK (sofern nicht im Personalreglement/-Verordung geregelt) Berechnungsgrundlage %-Abzug für NBUV und KK Abrechnungen mit Sozialversicherungen (Ausgleichskasse, Unfallversicherungen, Krankentaggeldversicherungen, usw.) Beitragsaufstellungen Pensionskasse (Abrechnung mit der PK)
18 PFLEGE- UND HAUSWIRTSCHAFTSTARIFE 17 Tarife (gültig für abgeschlossenes Rechnungsjahr) Leistungsvereinbarung mit Kanton und ev. Gemeinden
19 DAUERAKTEN 18 Verträge inkl. Schuldscheine über gewährte Aktivdarlehen Verträge inkl. Schuldscheine über erhaltene Darlehen Fondsreglemente Zweckbestimmungen Legate Visaspiegel (Liste der Unterschriftsberechtigten mit entsprechenden Visa) Regelungen über Finanzkompetenzen Beschlüsse und Weisungen im Personalwesen Organverzeichnis
20 WEITERE UNTERLAGEN 19
ALLGEMEINE GRUNDLAGEN RECHNUNGSPRÜFUNG 1 LIEGENSCHAFTEN UND BETRIEBSEINRICHTUNGEN 7 PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNGEN 9
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