Freie und Hansestadt Hamburg

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1 Anlage 2 zur Drs. 21/6399 Freie und Hansestadt Hamburg Haushaltsrechnung Einzelplan 3.1 Behörde für Schule und Berufsbildung

2 Inhaltsverzeichnis Einzelplan 3.1 Behörde für Schule und Berufsbildung 1 1 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Ergebnisrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Doppische Finanzrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Übersicht über die Aufgabenbereiche des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung 3 2 Teilpläne der Aufgabenbereiche des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Teilplan des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Produktgruppen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Produktgruppe Steuerung und Service Produktgruppe Zentraler Ansatz Investitionen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Darlehen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und 18 Service (BSB) Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 18 des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des 19 Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) 2.2 Teilplan des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Produktgruppen des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene 20 Dienstleistungen Produktgruppe IFBQ Produktgruppe LI - Landesinstitut für Lehrerbildung Investitionen des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Darlehen des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs Bildungsbezogene Dienstleistungen Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 30 des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des 31 Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen 2.3 Teilplan des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für Schülerinnen und 32 Schüler Produktgruppen des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für 32 Schülerinnen und Schüler Produktgruppe Soziale Leistungen für Schüler/Innen Produktgruppe Bezirkliche Zuweisungen Investitionen des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für Schülerinnen 41 und Schüler Darlehen des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für Schülerinnen und 41 Schüler Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 240 Soziale 41 Leistungen für Schülerinnen und Schüler Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 41 des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für Schülerinnen und Schüler Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des 41 Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für Schülerinnen und Schüler 2.4 Teilplan des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen 43

3 2.4.1 Produktgruppen des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen Produktgruppe Unterricht i.d. Vor- und Grundschule Produktgruppe Sonderpädagog. Unterstzg. u. Beratung Produktgruppe Unterricht in der Stadtteilschule Produktgruppe Unterricht im Gymnasium Produktgruppe Schulische Berufliche Bildung Investitionen des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen Darlehen des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 241 Staatliche 71 Schulen Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 71 des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des 72 Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen 2.5 Teilplan des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft (SFT) Produktgruppen des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft 73 (SFT) Produktgruppe Förd. Allgbild.Schulen, Ersatzschulen Investitionen des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft (SFT) Darlehen des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft (SFT) Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 243 Schulen in 78 freier Trägerschaft (SFT) Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 78 des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft (SFT) Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des 79 Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft (SFT) 2.6 Teilplan des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) Produktgruppen des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) Produktgruppe Unterricht der JMS Investitionen des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) Darlehen des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs Jugendmusikschule (JMS) Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 84 des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des 85 Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) 2.7 Teilplan des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Produktgruppen des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Produktgruppe Weiterbildung Investitionen des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Darlehen des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen 93 des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung 94 3 Ergebnis- und doppische Finanzrechnungen der Aufgabenbereiche Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 238 Steuerung 95 und Service (BSB) Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) 95

4 3.1.2 Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service 96 (BSB) 3.2 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs Bildungsbezogene Dienstleistungen Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene 97 Dienstleistungen Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene 98 Dienstleistungen 3.3 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 240 Soziale 99 Leistungen für Schülerinnen und Schüler Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für 99 Schülerinnen und Schüler Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 240 Soziale Leistungen für 100 Schülerinnen und Schüler 3.4 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 241 Staatliche 101 Schulen Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 243 Schulen in 103 freier Trägerschaft (SFT) Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier Trägerschaft 103 (SFT) Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 243 Schulen in freier 104 Trägerschaft (SFT) 3.6 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs Jugendmusikschule (JMS) Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule (JMS) Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 244 Jugendmusikschule 106 (JMS) 3.7 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Ergebnisrechnung des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung Doppische Finanzrechnung des Aufgabenbereichs 245 Weiterbildung 108 Verpflichtungsermächtigungen des Einzelplans 3.1 Behörde für Schule und Berufsbildung Abrechnung des Wirtschaftsplans des Landesbetriebs Hamburger Institut für Berufliche Bildung Abrechnung des Wirtschaftsplans des Landesbetriebs Hamburger Volkshochschule 125

5 <h1>1 Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung</h1> <h3>1.1 Ergebnisrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung</h3> <h1> Einzelplan 3.1 Behörde Einzelplan für Schule Behörde und Berufsbildung</h1> für Schule und Berufsbildung Ergebnis- und doppische Finanzrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Ergebnisrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Ist Fortg. Plan Soll 1. Erlöse aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,51 2. Erlöse aus Transferleistungen , , ,20 0,00 3. Erlöse aus dem Länderfinanzausgleich 4. Erlöse aus aktivierten Eigenleistungen 66,00-66,00 5. Sonstige Erlöse , , , ,19 6. Erlöse aus Verrechnungen ,23 0, , ,68 7. Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,75 8. Personalkosten , , , ,86 a) Kosten für Entgelte , , , ,28 b) Kosten für Bezüge , , , ,00 c) Sonstige Kosten mit Entgelt- oder Bezugscharakter , , ,88 0,00 d) Kosten für Sozialleistungen , , , ,28 e) Kosten für Versorgungsleistungen , , , ,30 9. Kosten für Transferleistungen , , , , Kosten für den Länderfinanzausgleich 11. Kosten aus Abschreibungen , , , , Sonstige Kosten , , , , Kosten aus Verrechnungen , , , , Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit , , , , Erlöse aus Beteiligungen 16. Erlöse aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 17. Sonstige Zinsen und ähnliche Erlöse 3.384, , Zuschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 19. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 970,30-970, Zinsen und ähnliche Kosten 0,00 0,00 0, Finanzergebnis 4.354,87 0,00 0, , Ordentliches Ergebnis ( ) , , , , Außerordentliche Erlöse 24. Außerordentliche Kosten 25. Außerordentliches Ergebnis 26. Jahresergebnis ( ) , , , , Globale Mehr- / Minderkosten ,00 0,00 0, Jahresergebnis inkl. der globalen Mehr- / Minderkosten (26-27) , , , ,11 Erlöse und Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit: Es wird auf die Erläuterungen zu den Produktgruppen verwiesen. Sonstige Erlöse: Das auffallend hohe Ist gegenüber dem fortgeschriebenen Plan resultiert im Wesentlichen aus periodenfremden Erlösen, wie beispielsweise aus Schulgrundstücksverkäufen sowie aus der Spitzabrechnung 2014 für die schulischen Mieten mit Schulbau Hamburg. Personalkosten: Wegen zu finanzierender Mehrbedarfe aufgrund gestiegener Zahlen an Zuwanderern war eine Sollverstärkung erforderlich. Zuvor wurde produktgruppenübergreifend ein Ausgleich im Kontenbereich Personalkosten hergestellt. Der positive Saldo in den schulischen Produktgruppen weist die Reste in den Vertretungsbudgets der Schulen aus. Kosten für Transferleistungen: Bei den Kosten für Transferleistungen bleibt das Ist hinter dem Soll zurück. Dies ist im Wesentlichen auf die Produktgruppen Schulen in freier Trägerschaft sowie Weiterbildung zurückzuführen (s. auch Ergebnisrechnung der beiden Produktgruppen). In der Produktgruppe resultiert dies in erster Linie aus Schwankungen bei den Schülerzahlen. 1

6 <h3>1.2 Doppische Finanzrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung</h3> 1.2 Doppische Finanzrechnung des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Ist Fortg. Plan Soll 1. Einzahlungen aus Verwaltungstätigkeit , , , ,10 2. Auszahlungen aus Verwaltungstätigkeit , , , ,06 3. Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,96 4. Einzahlungen aus empfangenen Investitionszuweisungen und -zuschüssen , ,00 0,00 5. Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen , , ,00 6. Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 7. Sonstige Investitionseinzahlungen , , , Auszahlungen für Rechte aus geleisteten Zuweisungen und Zuschüssen Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken / Gebäuden , , , , , , , Auszahlungen für Baumaßnahmen , , , , Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen 12. Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen , , , , Sonstige Investitionsauszahlungen , ,00 0, Globale Minderauszahlungen 15. Saldo aus Investitionen , , , , Einzahlungen aus gegebenen Darlehen 17. Auszahlungen aus gegebenen Darlehen 18. Saldo gegebene Darlehen 19. Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und aus Rückzahlung von Liquiditätshilfen 20. Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und aus Gewährung von Liquiditätshilfen 313,75-313, Saldo aus Finanzierungstätigkeit 313,75-313, Einzahlungen aus durchlaufenden Posten 23. Auszahlungen aus durchlaufenden Posten , , Saldo aus durchlaufenden Posten , , Finanzbedarf an liquiden Mitteln , , , ,36 Bezüglich der Ein- und Auszahlungen in der Finanzrechnung wird auf die Ergebnisrechnungen der Produktgruppen und auf die Abschnitte zu den Investitionen der Aufgabenbereiche verwiesen. 2

7 <h3>1.3 Übersicht über die Aufgabenbereiche des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung</h3> 1.3 Übersicht über die Aufgabenbereiche des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung Aufgabenbereich 238 Steuerung und Service (BSB) Ist Fortg. Plan Soll Steuerung und Service Erlöse , , , ,87 Kosten , , , ,22 Zentraler Ansatz Erlöse Kosten 0, , , ,36 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,45 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen , , ,78 0,00 Auszahlungen aus Investitionen , , , ,66 Saldo aus Investitionen , , , ,66 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen 3

8 Aufgabenbereich 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Ist Fortg. Plan Soll IFBQ Erlöse , , ,83 0,00 Kosten , , , ,00 LI - Landesinstitut für Lehrerbildung Erlöse , , ,24 0,00 Kosten , , , ,46 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,46 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen 6.800, ,00 0,00 Auszahlungen aus Investitionen , ,31 0,00 Saldo aus Investitionen , ,31 0,00 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen Aufgabenbereich 240 Soziale Leistungen für Schülerinnen und Schüler Ist Fortg. Plan Soll Soziale Leistungen für Schüler/Innen Erlöse , , ,62 0,00 Kosten , , ,19 0,20 Bezirkliche Zuweisungen Erlöse Kosten 0, ,00 0,00 0,00 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , ,57-0,20 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen Auszahlungen aus Investitionen Saldo aus Investitionen Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen 4

9 Aufgabenbereich 241 Staatliche Schulen Ist Fortg. Plan Soll Unterricht i.d. Vor- und Grundschule Erlöse , , , ,00 Kosten , , , ,51 Sonderpädagog. Unterstzg. u. Beratung Erlöse , , ,49 0,00 Kosten , , , ,28 Unterricht in der Stadtteilschule Erlöse , , , ,00 Kosten , , , ,11 Unterricht im Gymnasium Erlöse , , , ,00 Kosten , , , ,68 Schulische Berufliche Bildung Erlöse 0,00 0,00 0,00 0,00 Kosten , , , ,47 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,05 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen , ,22 0,00 Auszahlungen aus Investitionen , , ,87 0,00 Saldo aus Investitionen , , ,65 0,00 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen 5

10 Aufgabenbereich 243 Schulen in freier Trägerschaft (SFT) Ist Fortg. Plan Soll Förd. Allgbild.Schulen, Ersatzschulen Erlöse , , ,79 0,00 Kosten , , , ,32 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,32 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen Auszahlungen aus Investitionen , , ,00 Saldo aus Investitionen , , ,00 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen Aufgabenbereich 244 Jugendmusikschule (JMS) Ist Fortg. Plan Soll Unterricht der JMS Erlöse , , ,07 0,00 Kosten , , , ,35 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,35 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen Auszahlungen aus Investitionen , ,00 Saldo aus Investitionen , ,00 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen 6

11 Aufgabenbereich 245 Weiterbildung Ist Fortg. Plan Soll Weiterbildung Erlöse , , ,14 0,00 Kosten , , , ,28 Saldo aus Verwaltungstätigkeit , , , ,28 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus Investitionen 1.863, ,00 0,00 Auszahlungen aus Investitionen , , , ,20 Saldo aus Investitionen , , , ,20 Ist Fortg. Plan Soll Einzahlungen aus gegebenen Darlehen Auszahlungen aus gegebenen Darlehen Saldo gegebene Darlehen Es wird auf die Ergebnisrechnungen der Produktgruppen und die Abschnitte zu den Investitionen der Aufgabenbereiche verwiesen. 7

12 <h1>2 Teilpläne der Aufgabenbereiche des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung</h1> <h3>2.1 Teilplan des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h3> <h4>2.1.1 Produktgruppen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h4> <h5> Produktgruppe Steuerung und Service</h5> <h6> Ergebnisrechnung der Produktgruppe Steuerung und Service</h6> 2 Teilpläne der Aufgabenbereiche des Einzelplans Behörde für Schule und Berufsbildung 2.1 Teilplan des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Produktgruppen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Produktgruppe Steuerung und Service Ergebnisrechnung der Produktgruppe Steuerung und Service Ist Fortg. Plan Soll 1. Erlöse , , ,32 0,00 2. Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,36 a) davon Kosten für Mieten, Pachten und Erbbauzinsen , , ,79 0,00 b) davon IT-Kosten , , , ,44 c) davon Kosten für Prüfung, Beratung, Rechtsschutz , , , ,00 3. Personalkosten , , ,75 0,00 a) Kosten für Entgelte , , ,06 0,00 b) Kosten für Bezüge , , ,63 0,00 c) Sonstige Kosten mit Entgelt- oder Bezugscharakter 184, ,00 184,81 0,00 d) Kosten für Sozialleistungen , , ,08 0,00 e) Kosten für Versorgungsleistungen , , ,17 0,00 4. Kosten für Transferleistungen , , , ,86 5. Kosten aus Abschreibungen , , ,63 0,00 6. Sonstige Kosten , , ,42 0,00 7. Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit , , , ,22 8. Erlöse aus Finanzierungstätigkeit 4.354, ,87 9. Kosten aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0, Finanzergebnis 4.354,87 0,00 0, , Ordentliches Ergebnis (7 + 10) , , , , Außerordentliche Erlöse 13. Außerordentliche Kosten 14. Außerordentliches Ergebnis 15. Jahresergebnis ( ) , , , , Globale Mehr- / Minderkosten 0,00 0, Jahresergebnis inkl. der globalen Mehr- / Minderkosten (15-16) , , , ,09 Erlöse Die erzielten Mehrerlöse resultieren im Wesentlich aus dem Verkauf von Grundstücken über dem Buchwert. Kosten aus Verwaltungstätigkeit Die deutliche Mittelverstärkung zwischen fortgeschriebenem Plan und Soll erfolgte insbesondere durch Übertragungen von zentral veranschlagten IT Mitteln aus dem Einzelplan 9.2 durch Übertragungen aus der in der Produktgruppe Zentraler Ansatz veranschlagten Rückstellung für die Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen (GBS) und anderen im Zentralen Ansatz veranschlagten Mitteln aufgrund der Umwandlung von Personalmitteln des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen in Sachmittel der Produktgruppe , u.a. für Kompensatorische Unterrichtsangebote und schulbegleitende Aufgaben Personalkosten Zum Ergebnis der Personalkosten wird auf die Erläuterungen zur Ergebnisrechnung des Einzelplans 3.1 verwiesen. Kosten für Transferleistungen Die deutliche Mittelverstärkung zwischen fortgeschriebenen Plan und Soll resultiert im Wesentlichen aus Mittelübertragungen aus der Produktgruppe Zentraler Ansatz für Hortbetreuungsleistungen im Rahmen von GBS. 8

13 <h6> Ziele der Produktgruppe Steuerung und Service</h6> <h6> Kennzahlen der Produktgruppe Steuerung und Service</h6> Sonstige Kosten Der über dem Fortg. Plan liegende Sollwert resultiert im Wesentlichen aus der Verwendung von Mehrerlösen sowie Minderkosten zum Ausgleich von u.a. periodenfremden Aufwendungen und Verlusten aus Anlagenabgängen Ziele der Produktgruppe Steuerung und Service Z 1: Unterstützung der Behördenleitung bei der Steuerung der Fachaufgaben (Kennzahl 1 7) Kennzahlen der Produktgruppe Steuerung und Service B_238_01_001 1.Anteil der Kosten Intendanzleistung Ressourcen-Steuerung/Controlling an Gesamtkosten Einzelplan Einheit Ist Fortg. Plan 0,19 - B_238_01_002 2.Kosten der Intendanzleistung Recht /Jahr B_238_01_003 3.Kosten der Intendanzleistung IT pro Bildschirmarbeitsplatz B_238_01_004 4.Kosten Intendanzleistung Personalverwaltung, -planung, -entwicklung, Personalräte je Beschäftigten Einzelplan B_238_01_005 5.Anteil der Kosten Intendanzleistung Interner Service an Gesamtkosten Einzelplan B_238_01_006 6.Kosten der Intendanzleistung Präsidialangelegenheiten, Innenrevision, Leitung % /Jahr /Jahr % /Jahr , B_238_01_007 7.Kosten der Bildungssteuerung /Jahr Fortg. Plan-Ist Die ausgewiesenen Kennzahlen Nummer 1 6 entsprechen den Intendanzkennzahlen. Kennzahlen Nr. 2 und 6 weisen im Vergleich zum Fortg. Plan ein höheres Ist auf, weil vakante Stellen nachbesetzt und Umsetzungen innerhalb der PG vorgenommen wurden. Kennzahl Nr. 3 weist im Vergleich zum Fortg. Plan ein höheres Ist auf, insbesondere weil sich die Bezugsgröße Anzahl der Bildschirmarbeitsplätze in (4.843) geringer entwickelt hat, als zur Haushaltsaufstellung /2016 geplant (5.185). 9

14 <h6> Kosten und Erlöse der Produktgruppe Steuerung und Service</h6> <h6> Vollzeitäquivalente der Produktgruppe Steuerung und Service</h6> Kosten und Erlöse der Produktgruppe Steuerung und Service Ist Fortg. Plan Soll Schulsteuerung Erlöse , , ,72 0,00 Kosten , , , ,57 Saldo Jahresergebnis 1 Schulsteuerung , , , ,57 Erlöse ,95 Kosten ,25 Saldo Jahresergebnis 2 Schulsteuerung ,58 Verwaltungsleistungen Erlöse , , , ,89 Kosten , , , ,54 Saldo Jahresergebnis 1 Verwaltungsleistungen , , , ,65 Erlöse ,10 Kosten ,25 Saldo Jahresergebnis 2 Verwaltungsleistungen 0,00 Zentrale Leistungen für Schulen Erlöse , ,61 0,00 Kosten ,95 0, , ,79 Saldo Jahresergebnis 1 Zentrale Leistungen für Schulen ,34 0, , ,79 Erlöse ,61 Kosten ,95 Saldo Jahresergebnis 2 Zentrale Leistungen für Schulen Nebenforderungen Service und Steuerung 0,00 Erlöse , ,76 Kosten 8.462, ,68 Saldo Jahresergebnis 1 Nebenforderungen Service und Steuerung , ,08 Erlöse ,76 Kosten ,68 Saldo Jahresergebnis 2 Nebenforderungen Service und Steuerung 0,00 Die Abweichung zwischen dem Fortg. Plan und dem Soll bei den Erlösen des Produkts Schulsteuerung ergibt sich insbesondere durch eine Umschichtung der Erlöse aus dem Gastschulabkommen mit Schleswig Holstein und Niedersachsen vom Produkt Verwaltungsleistungen. Hinzu kommen beim Produkt Verwaltungsleistungen Erlöse durch Verkäufe von Grundstücken/Gebäuden. Die Erhöhung des Solls gegenüber dem Fortg. Planwert bei den Kosten für Schulsteuerung resultiert im Wesentlichen aus Mittelübertragungen für Hortbetreuungsleistungen im Rahmen von GBS sowie für Kompensatorische Unterrichtsangebote und schulbegleitende Aufgaben. Die Abweichung zwischen dem Fortg. Plan und dem Soll bei den Kosten des Produkts Zentrale Leistungen Schulen liegt darin begründet, dass die Sachkosten zunächst beim Produkt Verwaltungsleistungen geplant und unterjährig umgeschichtet wurden. Im Übrigen siehe auch die Erläuterungen zur Ergebnisrechnung der Produktgruppe Vollzeitäquivalente der Produktgruppe Steuerung und Service Ist Fortg. Plan Soll Gesamtanzahl VZÄ 524,93 523,00 523,00-1,93 10

15 <h6> Vollzugsbuchungen und Überträge zu Kosten und Erlösen der Produktgruppe Steuerung und Service je Kontenbereich (KB)</h6> Die Entwicklung verlief plangemäß Vollzugsbuchungen und Überträge zu Kosten und Erlösen der Produktgruppe Steuerung und Service je Kontenbereich (KB) KB Erlöse KB Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit KB Personalkosten KB Kosten für Transferleistungen 1 Plan , , , ,00 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , , , , Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 7 Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr , , Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr ,74 10 Saldo Sollüberträge , , ,70 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten , , ,70 14 Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder , , , ,58 Mehrerlösen 15 Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = , , , , Saldo Vorgriffe Saldo Notbewilligungen Senat 19 Saldo Ermächtigungsüberträge , ,86 20 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr 11

16 KB Kosten aus Abschreibungen KB Sonstige Kosten KB Erlöse aus Finanzierungstätigkeit KB Kosten aus Finanzierungstätigkeit 1 Plan , ,00 0,00 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , ,00 0, Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr ,32 Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr Saldo Sollüberträge , ,09 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten , ,79 Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder Mehrerlösen Saldo Haushaltsausgleich ,40 16 Soll = , ,42 0, Saldo Vorgriffe Saldo Notbewilligungen Senat Saldo Ermächtigungsüberträge Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr KB Außerordentliche Erlöse KB Außerordentliche Kosten KB Globale Mehr- / Minderkosten Summe über alle Kontenbereiche 1 Plan ,00 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 7 Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr ,29 8 Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus ,74 Vorjahr 9 Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr 10 Saldo Sollüberträge 0, ,00 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten ,25 14 Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder 0,00 Mehrerlösen 15 Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = , , Saldo Vorgriffe Saldo Notbewilligungen Senat 19 Saldo Ermächtigungsüberträge ,22 20 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr Zu 10 Sollüberträge Kontenbereich Kosten aus lfd. Verwaltungstätigkeit Der Saldo ergibt sich u.a. aus Übertragungen zentral veranschlagter IT Mittel der Finanzbehörde, Mitteln aus der Rückstellung für die Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen aus der PG Zentraler Ansatz sowie anderer zentral veranschlagter Mittel. Umgekehrt wurden Mittel zur Konkretisierung der Globalen Minderkosten in die PG Zentraler Ansatz übertragen. 12

17 Kontenbereich Personalkosten Im Wesentlichen wurden hier Mittel aus der Rückstellung für die Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen (GBS) gem. Drs. 20/3642 übertragen. Kontenbereich Transferleistungen Es handelt sich im Wesentlichen um Mittel für Hortbetreuungsleistungen aus der Rückstellung für die Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen (GBS). Kontenbereich Kosten aus Abschreibungen Es handelt sich im Wesentlichen um die Sollübertragung von der Finanzbehörde im Rahmen der Nutzungsdauerumstellung im Anlagevermögen. Kontenbereich Sonstige Kosten Es handelt sich im Wesentlichen um Beiträge zur Konkretisierung der Globalen Minderkosten. Zu 13 Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten Kontenbereich Kosten aus lfd. Verwaltungstätigkeit Im Wesentlichen handelt es sich um Übertragungen zulasten des Kontenbereichs Personalkosten des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen im Rahmen der Maßnahme Kompetenz Plus sowie für Kompensatorische Unterrichtsangebote und schulbegleitende Aufgaben. Es wurden Deckungsfähigkeiten gem. Art. 6 Nr. 2 Haushaltsbeschluss u.a. aufgrund von Stellenverlagerungen zwischen den Produktgruppen und zum Ausgleich von Mehrbedarfen in anderen Produktgruppen in Anspruch genommen. Kontenbereich Transferleistungen Es handelt sich um Deckungsfähigkeiten zulasten des Kontenbereichs Personalkosten des Aufgabenbereichs 241 Staatliche Schulen für Kompensatorische Unterrichtsangebote und schulbegleitende Aufgaben. Kontenbereich Sonstige Kosten Deckungsfähigkeiten wurde insbesondere zum Ausgleich periodenfremder Aufwendungen in Anspruch genommen. Zu 14 Sollveränderung wg. Minder oder Mehrerlösen Mehrerlöse wurden zur Deckung von Mehrkosten verwendet. Bei einem Großteil der Mehrerlöse handelt es sich um Erlöse aus Anlagenabgängen, die zum Ausgleich von Verlusten aus Anlagenabgängen verwendet wurden. 13

18 <h5> Produktgruppe Zentraler Ansatz</h5> <h6> Ergebnisrechnung der Produktgruppe Zentraler Ansatz</h6> <h6> Ziele der Produktgruppe Zentraler Ansatz</h6> <h6> Kennzahlen der Produktgruppe Zentraler Ansatz</h6> Produktgruppe Zentraler Ansatz Ergebnisrechnung der Produktgruppe Zentraler Ansatz Ist Fortg. Plan Soll 1. Erlöse 2. Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit , , ,36 a) davon Kosten für Mieten, Pachten und Erbbauzinsen b) davon IT-Kosten ,00 0,00 0,00 c) davon Kosten für Prüfung, Beratung, Rechtsschutz 3. Personalkosten a) Kosten für Entgelte b) Kosten für Bezüge c) Sonstige Kosten mit Entgelt- oder Bezugscharakter d) Kosten für Sozialleistungen e) Kosten für Versorgungsleistungen 4. Kosten für Transferleistungen ,00 0,00 0,00 5. Kosten aus Abschreibungen 6.666,66 0,00 0,00 6. Sonstige Kosten 0,00 0,00 0,00 7. Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit 0, , , ,36 8. Erlöse aus Finanzierungstätigkeit 9. Kosten aus Finanzierungstätigkeit 10. Finanzergebnis 11. Ordentliches Ergebnis (7 + 10) 0, , , , Außerordentliche Erlöse 13. Außerordentliche Kosten 14. Außerordentliches Ergebnis 15. Jahresergebnis ( ) 0, , , , Globale Mehr- / Minderkosten ,00 0,00 0, Jahresergebnis inkl. der globalen Mehr- / Minderkosten (15-16) 0, , , ,36 Die Produktgruppe "Zentraler Ansatz" enthält die Rückstellung für die Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen (GBS) und andere zentral veranschlagte Mittel. In der Produktgruppe wurden weder Erlöse noch Kosten gebucht. Die veranschlagten Mittel aus dieser Produktgruppe wurden im Jahresverlauf im Wege der Sollübertragung in andere Produktgruppen übertragen. In den Empfänger-Produktgruppen wurden die Ausgaben geleistet Ziele der Produktgruppe Zentraler Ansatz Ziele sind in der Produktgruppe nicht vorgesehen Kennzahlen der Produktgruppe Zentraler Ansatz Kennzahlen sind in der Produktgruppe nicht vorgesehen. 14

19 <h6> Kosten und Erlöse der Produktgruppe Zentraler Ansatz</h6> <h6> Vollzeitäquivalente der Produktgruppe Zentraler Ansatz</h6> <h6> Vollzugsbuchungen und Überträge zu Kosten und Erlösen der Produktgruppe Zentraler Ansatz je Kontenbereich (KB)</h6> Kosten und Erlöse der Produktgruppe Zentraler Ansatz Ist Fortg. Plan Soll Zentraler Ansatz Erlöse 0,00 0,00 Kosten , , ,36 Saldo Jahresergebnis 1 Zentraler Ansatz , , ,36 Erlöse Kosten Saldo Jahresergebnis 2 Zentraler Ansatz Kosten und Erlöse sind in der Produktgruppe nicht vorgesehen Vollzeitäquivalente der Produktgruppe Zentraler Ansatz Vollzeitäquivalente sind in der Produktgruppe nicht vorgesehen Vollzugsbuchungen und Überträge zu Kosten und Erlösen der Produktgruppe Zentraler Ansatz je Kontenbereich (KB) KB Erlöse KB Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit KB Personalkosten KB Kosten für Transferleistungen 1 Plan , ,00 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , , Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr ,13 Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr 10 Saldo Sollüberträge , ,00 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten , , Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder Mehrerlösen Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = ,36 0, Saldo Vorgriffe Saldo Notbewilligungen Senat Saldo Ermächtigungsüberträge ,36 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr 15

20 KB Kosten aus Abschreibungen KB Sonstige Kosten KB Erlöse aus Finanzierungstätigkeit KB Kosten aus Finanzierungstätigkeit 1 Plan 6.666,66 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = ,66 5 Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 6 Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 7 Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr 8 Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr 9 Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr 10 Saldo Sollüberträge ,66 0,00 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten 14 Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder Mehrerlösen 15 Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = ,00 0,00 17 Saldo Vorgriffe 18 Saldo Notbewilligungen Senat 19 Saldo Ermächtigungsüberträge 20 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr KB Außerordentliche Erlöse KB Außerordentliche Kosten KB Globale Mehr- / Minderkosten Summe über alle Kontenbereiche 1 Plan , ,66 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , , Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 7 Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr , Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr 10 Saldo Sollüberträge , ,43 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten 0, Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder Mehrerlösen Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = , , Saldo Vorgriffe Saldo Notbewilligungen Senat 19 Saldo Ermächtigungsüberträge ,36 20 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr Für den Bereich "Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen" vergleiche Drucksache 20/3642, wurden ,90 in andere Produktgruppen übertragen. Neben dem Bereich "Weiterentwicklung von ganztägigen Angeboten an Schulen", wurde das Ergebnis der Produktgruppe im Wesentlichen durch folgende Sollveränderungen beeinflusst: -Übertragung von Mitteln für "kleine pädagogische Baumaßnahmen an Schulen" i.h.v Tsd. in die schulischen Produktgruppen 16

21 -Übertragung von IT-Mitteln i.h.v. 325 Tsd. in die schulischen Produktgruppen Übertragung von Schwerpunktmitteln i.h.v. 300 Tsd. in die PG Übertragung von Mitteln i.h.v. 130 Tsd. für Lehrerreisekosten und Schulfahrten in die PG

22 <h4>2.1.2 Investitionen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h4> <h4>2.1.3 Darlehen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h4> <h4>2.1.4 Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h4> <h4>2.1.5 Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h4> Investitionen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Ist Fortg. Plan Soll Sonstige Investitionen Einzahlungen sonstige Investitionen , , ,78 0,00 Auszahlungen sonstige Investitionen , , , ,66 Summe sonstige Investitionen , , , ,66 Verpflichtungsermächtigungen sonstige Investitionen Summe Investitionsmittel , , , ,66 Einzahlungen sonstige Investitionen Die Abweichung zwischen dem Ist und dem fortgeschriebenen Plan erklärt sich im Wesentlichen durch nicht geplante Einzahlungen aus der Veräußerungen von Grundstücken/Gebäuden. Im Einzelnen handelt es sich um Werterstattungen des Landesbetriebs Immobilienmanagement und Grundvermögen für die Rücknahme der Grundstücke Klinikweg und Moorburger Elbdeich sowie um eine Rate aus dem Verkauf des Schulstandortes Cuxhavener Straße an den Katholischen Schulverband. Auszahlungen sonstige Investitionen Der Saldo aus Soll und Ist erklärt sich durch Verzögerungen bei den Bauvorhaben Darlehen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Darlehen sind in der Behörde für Schule und Berufsbildung nicht veranschlagt Wesentliche Gesetzliche Leistungen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Wesentliche gesetzliche Leistungen sind in diesem Aufgabenbereich nicht veranschlagt Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Investitionen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Einzahlungen Auszahlungen Sonstige Investitionen 1 Plan , ,00 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , ,00 5 Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 6 Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr 7 Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr ,13 8 Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr 9 Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr 10 Saldo Sollüberträge ,81 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 18

23 <h4>2.1.6 Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB)</h4> Einzahlungen Auszahlungen 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten 14 Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder Mehreinzahlungen , ,78 15 Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = , ,10 17 Saldo Vorgriffe 18 Saldo Notbewilligungen Senat 19 Saldo Ermächtigungsüberträge ,38 20 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr Zu 10 Sollüberträge Es handelt sich im Wesentlichen um die Korrektur nach Art. 6 Nr. 7 Haushaltsbeschluss. Die Mittel wurden in den AB 241 Staatliche Schulen übertragen. Zu 14 Sollveränderungen wg. Mehr-/Mindereinzahlungen Mehreinzahlungen wurden in Vorbereitung auf das Resteverfahren in Ermächtigungen für Investitionsauszahlungen umgewandelt Vollzugsbuchungen und Überträge zu Ein- und Auszahlungen für Darlehen des Aufgabenbereichs 238 Steuerung und Service (BSB) Darlehen sind in der Behörde für Schule und Berufsbildung nicht veranschlagt. 19

24 <h3>2.2 Teilplan des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen</h3> <h4>2.2.1 Produktgruppen des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen</h4> <h5> Produktgruppe IFBQ</h5> <h6> Ergebnisrechnung der Produktgruppe IFBQ</h6> <h6> Ziele der Produktgruppe IFBQ</h6> 2.2 Teilplan des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Produktgruppen des Aufgabenbereichs 239 Bildungsbezogene Dienstleistungen Produktgruppe IFBQ Ergebnisrechnung der Produktgruppe IFBQ Ist Fortg. Plan Soll 1. Erlöse , , ,83 0,00 2. Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , ,65 a) davon Kosten für Mieten, Pachten und Erbbauzinsen 141,63 141,63 0,00 b) davon IT-Kosten c) davon Kosten für Prüfung, Beratung, Rechtsschutz 3. Personalkosten , , ,64 0,00 a) Kosten für Entgelte , , ,36 0,00 b) Kosten für Bezüge , , ,05 0,00 c) Sonstige Kosten mit Entgelt- oder Bezugscharakter d) Kosten für Sozialleistungen , , ,45 0,00 e) Kosten für Versorgungsleistungen , , ,78 0,00 4. Kosten für Transferleistungen 5. Kosten aus Abschreibungen , , , ,35 6. Sonstige Kosten 6.217, ,50 0,00 7. Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit , , , ,00 8. Erlöse aus Finanzierungstätigkeit 9. Kosten aus Finanzierungstätigkeit 0,00 0,00 0, Finanzergebnis 0,00 0,00 0, Ordentliches Ergebnis (7 + 10) , , , , Außerordentliche Erlöse 13. Außerordentliche Kosten 14. Außerordentliches Ergebnis 15. Jahresergebnis ( ) , , , , Globale Mehr- / Minderkosten 17. Jahresergebnis inkl. der globalen Mehr- / Minderkosten (15-16) , , , ,00 Die Erlöse beinhalten im Wesentlichen neben geplanten Mieteinnahmen auch ungeplante Personalkostenerstattungen, Kostenerstattungen der Sozialversicherungsträger, Stiftungszuwendungen für das Projekt EIBISCH (Evaluation inklusiver Bildung in Schulen) sowie periodenfremde Erträge (verspätete Kostenerstattungen aus Daseinsverträgen: Heizkosten, Wasserkosten). Die Kosten aus lfd. Verwaltungstätigkeit wurden nicht voll ausgeschöpft. Hauptursächlich sind hierfür u.a. zeitverzögerte Projekte und verspätete Rechnungsstellungen. Die nicht verbrauchten Ermächtigungen wurden in das Haushaltsjahr 2016 übertragen. Zum Ergebnis der Personalkosten wird auf die Erläuterungen zur Ergebnisrechnung des Einzelplans 3.1 verwiesen Ziele der Produktgruppe IFBQ Z1: Steigerung der Qualität von Bildungsprozessen auf Schul- und Systemebene durch Schulinspektionen, Kompetenzermittlungen, Zentrale Prüfungen sowie wissenschaftliche Evaluationsprojekte und Systemanalysen (Kennzahlen 1 bis 2). 20

25 <h6> Kennzahlen der Produktgruppe IFBQ</h6> <h6> Kosten und Erlöse der Produktgruppe IFBQ</h6> <h6> Vollzeitäquivalente der Produktgruppe IFBQ</h6> Kennzahlen der Produktgruppe IFBQ B_239_01_001 1.Anzahl der Schulinspektionen pro Kalenderjahr B_239_01_002 2.Anzahl der verpflichtenden regelhaften Kompetenzermittlungen (pro Jahrgang) Einheit ANZ ANZ Ist Fortg. Plan 8,7 8,5 6 6 Fortg. Plan-Ist 0,2 0 Zu B_239_01_ Anzahl der Schulinspektionen pro Kalenderjahr: Die Kennzahl beschreibt die Anzahl der durchgeführten Schulinspektionen pro Vollzeit-Inspektorenstelle pro Kalenderjahr. Die Durchführung der Schulinspektionen verlief planmäßig, das geplante Ziel wurde geringfügig übererfüllt. Zu B_239_01_ Anzahl der verpflichtenden regelhaften Kompetenzermittlungen (pro Jahrgang) Die Durchführung der Kompetenzermittlungen verlief planmäßig, das geplante Ziel wurde vollständig erreicht Kosten und Erlöse der Produktgruppe IFBQ Ist Fortg. Plan Soll Schulinspektion Erlöse , , , ,05 Kosten , , , ,34 Saldo Jahresergebnis 1 Schulinspektion , , , ,29 Erlöse ,18 Kosten ,58 Saldo Jahresergebnis 2 Schulinspektion ,95 Evaluation und Bildungsberichterstattung Erlöse , , , ,67 Kosten , , , ,18 Saldo Jahresergebnis 1 Evaluation und Bildungsberichterstattung , , , ,85 Erlöse ,40 Kosten ,49 Saldo Jahresergebnis 2 Evaluation und Bildungsberichterstattung Zentrale Prüfungen ,65 Erlöse , , , ,38 Kosten , , , ,48 Saldo Jahresergebnis 1 Zentrale Prüfungen , , , ,86 Erlöse ,56 Kosten ,21 Saldo Jahresergebnis 2 Zentrale Prüfungen ,33 Siehe Erläuterungen zur Ergebnisrechnung der Produktgruppe Vollzeitäquivalente der Produktgruppe IFBQ Ist Fortg. Plan Soll Gesamtanzahl VZÄ 50,37 49,20 49,20-1,17 21

26 <h6> Vollzugsbuchungen und Überträge zu Kosten und Erlösen der Produktgruppe IFBQ je Kontenbereich (KB)</h6> Im ausgewiesenen Ist Wert ist eine halbe, zeitlich befristete, Projektstelle enthalten. Außerdem wurden in beim IfBQ aus personalwirtschaftlichen Gründen Personen gebucht, die gar nicht bzw. nicht mehr beim IfBQ beschäftigt sind Vollzugsbuchungen und Überträge zu Kosten und Erlösen der Produktgruppe IFBQ je Kontenbereich (KB) KB Erlöse KB Kosten aus laufender Verwaltungstätigkeit KB Personalkosten KB Kosten für Transferleistungen 1 Plan , , ,00 2 Saldo Nachbewilligungen Bürgerschaft 3 Saldo Nachbewilligungen zur Umsetzung von 4 Fortgeschriebener Plan = , , , Saldo Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Überleitung Ausgleich Vorgriffe aus Vorjahr Saldo Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr ,02 Saldo Überleitung Ermächtigungsübertrag aus Vorjahr Saldo Ausgleich Fehlbetrag aus Vorjahr Saldo Sollüberträge ,44 11 Saldo Sollüberträge nach Nachbewilligungen für Bezirksämter 12 Saldo Sollüberträge zur Umsetzung von 13 Saldo Inanspruchnahme Deckungsfähigkeiten , ,46 14 Saldo Sollveränderungen wg. Minder- oder , , ,18 Mehrerlösen 15 Saldo Haushaltsausgleich 16 Soll = , , , Saldo Vorgriffe Saldo Notbewilligungen Senat Saldo Ermächtigungsüberträge ,00 Saldo Übertrag Fehlbetrag in Folgejahr 22