Anwender Dokumentation FORMEL / Innergemeinschaftlicher Erwerb

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1 INHALTSVERZEICHNIS Innergemeinschaftlicher Erwerb... 2 Allgemein... 2 Finanzbuchhaltung... 3 Allgemein... 3 Lieferantenstamm... 3 Konten... 4 Kostenstellen... 4 FORMEL 1 evolution Finance... 4 SAP-FICO... 4 FORMEL 1 Finanzbuchhaltung... 4 Fahrzeug-Eingangsrechnungen >9.13.8<... 6 %-Abschlag Frachtkosten... 7 Separates Bonikonto / Bestandskonto... 7 Kreditoren Umbuchung... 7 Intrastat Meldung... 8 Gutschriften... 8 Teilrechnungen / Teilgutschriften... 8 Finanzbuchhaltung... 8 Teile-Eingangsrechnungen >9.13.8<... 9 Finanzbuchhaltung... 9 Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 1 von 9

2 INNERGEMEINSCHAFTLICHER ERWERB ALLGEMEIN Die BMW Group liefert aus dem europäischen Ausland direkt und unmittelbar an deutsche Händler: 1. Teilelieferungen aus a. Polen. b. Frankreich. 2. Fahrzeuglieferungen ab voraussichtlich aus a. Großbritannien. b. Österreich. c. Niederlanden. d. Italien. Die Finanzverwaltung interpretiert eine solche Direktbelieferung als direkte innergemeinschaftliche Lieferung der BMW AG aus dem Lager-Standort an den Händler. Die bisher angewandte Vereinfachungsregelung wird für Lieferungen seit dem 1. Oktober 2013 generell nicht mehr akzeptiert und ausgeschlossen. Als Folge daraus ändert sich die Deklarationspflicht. Während bisher Vorsteuer aus deutscher Eingangsrechnung deklariert wurde, ergibt sich nun ein innergemeinschaftlicher Erwerb. Dies stellt einen anderen Buchungsvorgang dar und muss im Formular zur Umsatzsteuervoranmeldung in eine andere Kennziffer eingetragen werden. Darüber hinaus besteht bei Überschreitung des Schwellenwertes zusätzlich eine Verpflichtung zur Abgabe der Intrastat- Meldungen. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 2 von 9

3 FINANZBUCHHALTUNG ALLGEMEIN LIEFERANTENSTAMM Zur Übergabe der Umsatzsteuer-Identifikationsnr. an die Buchhaltungen kann diese im Lieferantenstamm hinterlegt werden zu finden ist diese auf den Original-Rechnungen der BMW Group. In FORMEL 1 erfolgt keine Prüfung auf deren Gültigkeit. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 3 von 9

4 KONTEN Die zu verwendenden Konten sind in den jeweiligen Buchhaltungssystemen anzulegen. Bei der Finanzbuchhaltung von F1 classic vor der Eingabe, da eine Hinterlegung sonst nicht möglich ist. Bei regelmäßiger Verarbeitung der Kontenupdates sind die von der BMW Group empfohlenen Konten 1584 und 1893 in den jeweiligen Buchhaltungen bereits vorhanden. KOSTENSTELLEN Kostenstellen können in der rechten Spalte des jeweiligen Feldes nur erfasst werden, wenn die Kostenstellenrechnung aktiv ist. FORMEL 1 EVOLUTION FINANCE Für die Verbuchung sind keine Buchungsschlüssel erforderlich. Werden sie dennoch eingetragen, haben sie auf die Verbuchung keine Auswirkung. TEILEEINGANGSRECHNUNGEN Um später die automatisierte Saldenabrechnung durchführen zu können, werden die Umsätze der neuen Kreditoren automatisch auf den Hauptkreditor `BMW AG Teile- und Tauschteile umgebucht. SAP-FICO Für die Verbuchung sind keine Buchungsschlüssel erforderlich. Werden sie dennoch eingetragen, haben sie auf die Verbuchung keine Auswirkung. FORMEL 1 FINANZBUCHHALTUNG BUCHUNGSSCHLÜSSEL Für die Kreditorenbuchung muss ein Schlüssel Eingangsrechnung ohne Vorsteuer eingetragen werden. In diesem Beispiel ist das die 12, kann aber auf Kundensystemen je nach Parametrierung davon abweichen. Für die Buchung der Vorsteuer bzw. der Mehrwertsteuer werden zwei einseitige Buchungsschlüssel 89 (Soll) und 86 (Haben) verwendet. Diese Schlüssel dürften auf nahezu allen Systemen vorhanden sein. KONTENANLAGE >11.1< Im Menüpunkt >11.1< müssen folgende Konten angelegt werden: Mehrwertsteuerkonto aus EG-Einkauf 1893 mit S+ Steuerfaktor in Feld 9 Vorsteuerkonto aus EG-Einkauf 1584 mit W in Feld 9 VERBUCHUNG >11.3< Erfolgt durch den Buchungslauf automatisch auf die oben angelegten Konten. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 4 von 9

5 UMSATZSTEUERVERPROBUNG >11.9.6< Auf der Umsatzsteuerverprobung wird die gebuchte Vorsteuer aus EG-Einkauf der gebuchten Mehrwertsteuer gegenübergestellt. Hier muss jeweils der gleiche Betrag stehen. Der Umsatz kann aus diesem Betrag hochgerechnet werden. Bild: Umsatzsteuer Verprobung aus dem Menüpunkt >11.9.6< Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 5 von 9

6 FAHRZEUG-EINGANGSRECHNUNGEN >9.13.8< Die Vorgehensweise beim Verarbeiten der Fahrzeugeingangsrechnungen hat sich nur dahingehend verändert, dass Eingangsrechnungen aus den 4 unten aufgeführten Ländern nicht verarbeitet werden können, wenn die entsprechenden Parameter nicht gepflegt sind. Im Verarbeitungsprotokoll erfolgt dann für diese Rechnungen ein entsprechender Hinweis werden die Länderparameter nachgepflegt, können diese Rechnungen dann verarbeitet werden. Für die Verarbeitung bzw. die benötigten Parameter der steuerfreien Rechnungen musste die Maske unter >9.13.8< erweitert werden. Unter Kontenzuordnung Seite 2 können die Parametersätze für die folgenden Länder ausgewählt und gepflegt werden: 1. Großbritannien. 2. Österreich. 3. Italien. 4. Niederlande. Die Parameter sind für alle Länder getrennt zu hinterlegen. Hinweis: Konten / Kostenstellen / Buchungsschlüssel / %-Abschlag Frachtkosten nur beispielhaft. Die Einstellungen in obigem Screenshot sind nur beispielhaft. Bevor ein neuer Kreditor eingetragen werden kann, muss er im Lieferantenstamm angelegt werden. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 6 von 9

7 %-ABSCHLAG FRACHTKOSTEN In dem Feld 16 %-Abschlag Frachtkosten kann ein prozentualer Abschlag hinterlegt werden, der die Transportkosten der Eingangsrechnung um diesen Wert vermindert. Anhand der o. g. Prozentsätze wird ausgehend vom kompletten Rechnungsbetrag der statistische Wert ermittelt, dieser ist immer ein wenig kleiner als der komplette Rechnungsbetrag, weil Frachtkosten in der Intrastatmeldung beim statistischen Warenwert nur bis zur deutschen Grenze berücksichtigt werden dürfen. Dieser Wert ist für jedes Herkunftsland entsprechend zu hinterlegen. Beispiel: Rechnungsbetrag ohne Frachtkosten: 20000,00 Frachtkosten 500,00 Rechnungsbetrag komplett Übergabewert Finanzbuchhaltung 20500,00 %-Abschlag auf Frachtkosten 50 % = Frachtkosten bis Grenzübergang Deutschland 250,00 Statistischer Warenwert Übergabewert Intrastatmeldung 20250,00 Der hier ermittelte Abschlag dient nur zur Ermittlung des statistischen Warenwertes und hat keinen Einfluss auf den Wert der an die Finanzbuchhaltung übergeben wird. SEPARATES BONIKONTO / BESTANDSKONTO Über die Felder Separates Bonikonto bzw. Separates Bestandskonto können die Werte für Bestand und Bonus auf separate Konten gebucht werden, wenn gewünscht für jedes Land unterschiedlich. Werden hier keine Werte erfasst, erfolgt die Verbuchung / Kontenfindung anhand der Parameter die im Datensatz für Deutschland unter Feld 13 Erlösspalte bzw. Feld 8 Boni hinterlegt sind. Aus rechtlicher Sicht ist ein separates Bestandskonto nicht erforderlich. KREDITOREN UMBUCHUNG Wird die Auswahl in dem Feld Kreditoren Umbuchung auf J gesetzt, erfolgt eine Umbuchung von dem Kreditoren, der in Feld 1 Kreditoren-Kto. / Kst. Neu-Fz. des jeweiligen Landes hinterlegt ist, auf den Kreditoren, der für Eingangsrechnungen aus Deutschland hinterlegt ist. So kann weiterhin die Abstimmung des Fahrzeugkreditoren, also der BMW Group, über ein Konto erfolgen. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 7 von 9

8 INTRASTAT MELDUNG Die Daten für die Intrastat-Meldung werden bereits bei der Funktion Dateien einlesen in > Eingangsrechnungen< erstellt. Die Erstellung der Intrastat-Daten ist unabhängig von der Auswahl im Feld Automatisch übernehmen in der Parameterverwaltung der Fahrzeugeingangsrechnung somit ist sichergestellt, dass diese Fahrzeugrechnungen immer in der Intrastat-Meldung berücksichtigt werden unabhängig ob die Rechnungen verarbeitet bzw. an die Finanzbuchhaltung übergeben werden. GUTSCHRIFTEN Fahrzeuggutschriften werden in der Intrastat berücksichtigt bei der Ausgabe wird die Art des Geschäftes anhand des hinterlegten Parameters ermittelt. Dabei wird zu diesem Wert immer 10 addiert. Dies ergibt die zu meldende Art des Geschäftes. TEILRECHNUNGEN / TEILGUTSCHRIFTEN Wie bereits bei den Fahrzeugeingangsrechnungen für BMW werden auch beim innergemeinschaftlichen Erwerb von MINI Fahrzeugen Teilgutschriften (Boni / Provisionen) und Nachbelastungen wegen den unterschiedlichen Verbuchungsmöglichkeiten nicht übernommen diese Belegarten werden somit nicht in der Intrastat Meldung berücksichtigt. FINANZBUCHHALTUNG Weitere Informationen zur Konten- / Kostenstellen- / Buchungsschlüsselhinterlegung siehe hier. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 8 von 9

9 TEILE-EINGANGSRECHNUNGEN >9.13.8< Generell bleibt die Vorgehensweise für das Einlesen der Teileeingangsrechnungen gleich, d.h. die Warenzugänge werden wie bisher unter >5.2.11< oder im EVO-Teilemanagement erfasst, wodurch die Rechnungen in >9.13.8< sichtbar werden und dort bearbeitet werden können. Beim Einlesen des ATLAS Lieferscheins wird das Herkunftsland geprüft und eine entsprechende Teilerechnung angelegt. Beachten Sie bitte, dass die Teile-Eingangsrechnungen sofort nach dem Zubuchen im TLM Warenzugang gebildet und dabei auch die hinterlegten Parameter aus >9.13.8< (Lieferantennummern und Konten) gezogen werden. Das bedeutet, dass Änderungen in den Parametern erst nach dem Einlesen einer neuen Warenzugangsdatei aktiv werden. Falls keine Lieferungen aus den genannten Lagern erfolgen, können die folgenden Beschreibungen ignoriert werden. Die Verbuchung der Teileeingangsrechnungen läuft dann wie bisher. Unter Parameterverwaltung Seite 2 können die Parameter gepflegt werden: Hinweis: Konten / Kostenstellen / Buchungsschlüssel nur beispielhaft. Die Einstellungen in obigem Screenshot sind nur beispielhaft. Bevor ein neuer Kreditor eingetragen werden kann, muss er im Lieferantenstamm angelegt werden. Aus rechtlicher Sicht ist ein separates Bestandskonto nicht erforderlich. Wenn kein gesondertes Konto gewünscht wird, ist das entsprechende Feld leer zu lassen - das Programm ermittelt dann das Bestandskonto wie bisher über die Parameter auf der 1. Seite. FINANZBUCHHALTUNG Weitere Informationen zur Konten- / Kostenstellen- / Buchungsschlüsselhinterlegung siehe hier. Murnau, CARDIS Reynolds, Murnau Seite 9 von 9