HI Topselect W HI Topselect D Rechenschaftsbericht zum 31. August 2001 Vertrieb: HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Inhaltsverzeichnis Investmentfondsanteil-Sondervermögen Die Entwicklung der Fonds Seite 3 Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2001 Seite 4 Vermögensaufstellung der Fonds HI Topselect W Seite 5 HI Topselect D Seite 9 per 31.08.2001 Bestätigungsvermerk Seite 13 Besteuerung der Wiederanlage per 31.8.2001 Seite 14 Kapitalanlagegesellschaft, Depotbank und Gremien Seite 15 2
Die Entwicklung der Fonds Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger, die am 17.5.2001 aufgelegten und überwiegend über die Mitarbeiter der OVB Vermögensberatung AG, Köln, vertriebenen Investmentfondsanteil-Sondervermögen (Dachfonds) HI Topselect W und HI Topselect D haben ihr Rumpfgeschäftsjahr am 31. August 2001 abgeschlossen. Dachfonds erwerben Anteile an Sondervermögen sowie ausländische Investmentanteile. Die beiden Dachfonds unterscheiden sich in ihrer Anlagepolitik in erster Linie durch den Anteil der jeweils gehaltenen Aktienfonds. Diesbezüglich streben wir bei HI Topselect W eine Quote von gut 50 % an, wohingegen HI Topselect D regelmäßig bis zu etwa 100 % in Aktienfonds investiert. Die jeweilige Anlagepolitik ist somit ausgewogen bzw. chancenreich ausgerichtet, was sich in der Regel in den Schwankungen der Anteilwerte auswirkt. HI Topselect D schwankt wesentlich stärker als HI Topselect W, lässt längerfristig allerdings auch einen höheren Wertzuwachs erwarten. Bei der Auswahl der Unterfonds führt die HANSAINVEST den Dachfonds bevorzugt solche Fonds von namhaften Kapitalanlagegesellschaften und ausländischen Investmentgesellschaften zu, die eine vergleichsweise attraktive Wertentwicklung bei verhältnismäßig niedriger Schwankungsbreite aufgewiesen haben. Hinsichtlich der erzielten Wertentwicklung konnten sich die beiden Dachfonds in der Berichtsperiode nicht dem ungünstigen Trend an den Aktienmärkten entziehen, vermochten allerdings infolge der risikoadjustierten Anlagepolitik die belastenden Effekte die bedeutenden Indices für Standardaktien fielen bis zu 23 % in Grenzen zu halten. Während HI Topselect W 6,1 % einbüßte, minderte sich bei HI Topselect D der Anteilwert um 11,0 %. Hamburg, im September 2001 Mit freundlicher Empfehlung Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Geschäftsführung: Gerhard Gminder, Uwe Hagge, Gerhard Lenschow 3
Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2001 HI Topselect W Die Anlagestrategie des HI Topselect W ist zur Auflegung am 17. Mai 2001 langfristig festgelegt worden. Dabei wurden zunächst Ertragserwartungen für die diversen Anlagekategorien mit unterschiedlichen Risiken gebildet. Resultat dieses Prozesses ist eine nach unser Auffassung optimale Aufteilung der Anlagekategorien. Im HI Topselect W strebten wir dementsprechend eine Aufteilung etwa in folgender Form an: 16 % deutsche, 15 % europäische, 9 % internationale, 7 % US-amerikanische, 2 % japanische Aktienfonds sowie 2 % Rohstoff-Fonds. Ferner 23 % deutsche und 16 % internationale Rentenfonds und schließlich 10 % Immobilienfonds. Entsprechend dieser Aufteilung wählten wir zu diesen Fondskategorien die entsprechenden Fonds aus, wobei die regen Mittelzuflüsse nicht gleichmäßig, sondern diskontinuierlich unter Berücksichtigung von Markttiming-Gesichtspunkten in die einzelnen Unterfonds investiert wurden. Ein wesentliches Kriterium für die Fondsauswahl ist ferner, dass die einzelnen Zielfonds von einer namhaften Kapitalanlagegesellschaft bzw. ausländischen Investmentgesellschaft angeboten werden. Sie sollten eine aktive Ausrichtung haben und sich sowohl in der Historie als auch im Verhalten zu den übrigen Zielfonds unterschiedlich entwickeln. HI Topselect W war zum Berichtsende zu 94,5% in Zielfonds investiert. Berücksichtigt wurden mit knapp 40 % des Fondsvermögens hauseigene Produkte mit Schwerpunkt Renten- und Immobilienfonds. Für 1 / 3 des Fondsvermögens wurden Fonds von der Kapitalanlagegesellschaft (KAG) DWS ausgewählt. Der Rest teilte sich auf die Gesellschaften UBS, Oppenheim, Threadneedle, Templeton, Fleming und Pioneer auf. HI Topselect D Der Investmentprozess des HI Topselect D entspricht weitgehend dem des HI Topselect W mit dem Unterschied, dass in der Anlagepolitik eine höhere Risikokategorie gewählt wurde. Infolgedessen investiert dieser Dachfonds ausschließlich in Aktienfonds. Hinsichtlich der Auswahl der Fondskategorien strebten wir folgende Strukturierung an: 60 % deutsche und europäische, 13 % weltweit anlegende, 15 % USamerikanische, 10 % japanische und 2 % rohstofforientierte Aktienfonds. Aufgrund des guten Mittelzuflusses und auch aus taktischen Erwägungen war der Dachfonds zuletzt zu 94,7 % investiert. 27,3 % des Fondsvermögens waren zuletzt in hauseigenen Fonds angelegt. Einen Großteil (knapp 30 %) investierten wir in Aktienfonds der DWS-KAG. Aber auch Fonds anderer namhafter Gesellschaften, die sich traditionell auf einzelne Regionen oder einen bestimmten Investmentstil spezialisiert haben, fanden Berücksichtigung. Hierzu gehören UBS, Fleming, Threadneedle, Templeton und Oppenheim. Die Aktienfondsquote betrug zum Berichtsende 45,6 %, die übrigen 54,4 % teilten sich zu 5,4 % auf Liquiditätsanlagen, 10,1 % Immobilienfonds und zu 38,9 % auf nationale und internationale Rentenfonds auf. 4
HI Topselect W Fondsvermögen: EUR 7.469.940,82 Umlaufende Anteile: Stück 159.043 Vermögensaufteilung in TEUR / % KAG-eigene inländische Wertpapier-Investmentanteile 2.197 29,41 Gruppenfremde inländische Wertpapier-Investmentanteile 2.545 34,08 Gruppenfremde ausländische Wertpapier-Investmentanteile Luxemburg 1.039 13,91 Großbritannien 361 4,83 USA 170 2,28 Anteile an gruppeneigenen Offenen Immobilienfonds 752 10,06 Barvermögen/sonstige Vermögensgegenstände/ sonstige Verbindlichkeiten 406 5,43 7.470 100,00 5
HI Topselect W Vermögensaufstellung zum 31.8.2001 Gattungsbezeichnung Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert %-Anteil Anteile bzw. 31.8.2001 Zugänge Abgänge in EUR des Fonds- Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens Wertpapier-Investmentanteile KAG-eigene Wertpapier-Investmentanteile HANSAeffekt ANT 6.160 6.160 EUR 46,480 286.316,80 3,83 HANSAinternational ANT 29.800 29.800 EUR 20,260 603.748,00 8,08 HANSArenta ANT 28.500 28.500 EUR 23,670 674.595,00 9,03 HANSAsecur ANT 14.650 14.650 EUR 19,370 283.770,50 3,80 HANSAtop 25 ANT 8.450 8.450 EUR 41,210 348.224,50 4,66 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile 1) DWS Euro-Corp Bonds ANT 3.300 3.300 EUR 110,170 363.561,00 4,87 DWS Japan-Fonds ANT 1.700 1.700 EUR 84,340 143.378,00 1,92 DWS Nordamerika ANT 1.000 1.000 EUR 98,290 98.290,00 1,32 DWS Vermögensb. Fonds I ANT 1.780 1.780 EUR 91,570 162.994,60 2,18 DWS-Rohstoffonds ANT 1.500 1.500 EUR 55,720 83.580,00 1,12 Inrenta ANT 18.000 18.000 EUR 37,480 674.640,00 9,03 Inter-Renta ANT 32.000 32.000 EUR 18,540 593.280,00 7,94 Oppenheim Topic DJ Sustainab. World Index-Equities ANT 6.000 6.000 EUR 36,740 220.440,00 2,95 Ring-Aktienfonds DWS ANT 7.575 7.575 EUR 39,010 295.500,75 3,96 SMH-MidCap-UBS-Fonds ANT 3.000 3.000 EUR 91,070 273.210,00 3,66 Templeton Growth (Euro) Fund ANT 32.500 32.500 EUR 9,800 318.500,00 4,26 Threadneedle European Growth ANT 300.000 300.000 EUR 1,203 360.930,00 4,83 UBS Lux Equitiy-Fund Mid Caps Europe ANT 750 750 EUR 373,660 280.245,00 3,75 Fleming F.-Japanese Fund A ANT 3.560 3.560 USD 19,830 76.863,81 1,03 Pioneer Fund ANT 4.000 4.000 USD 39,110 170.332,30 2,28 Anteile an Offenen Immobilienfonds Gruppeneigene Offene Immobilienfonds HANSAimmobilia ANT 14.400 14.400 EUR 52,210 751.824,00 10,06 Summe der Investmentanteile EUR 7.064.224,26 94,57 Bankguthaben und Geldmarktpapiere EUR Guthaben bei der Depotbank EUR 424.931,93 424.931,93 5,69 Summe der Bankguthaben 424.931,93 5,69 Sonstige Vermögensgegenstände Zinsansprüche EUR 997,12 997,12 0,01 Summe Sonstige Vermögensgegenstände 997,12 0,01 Sonstige Verbindlichkeiten *) EUR 20.212,49 20.212,49 0,27 Fondsvermögen EUR 7.469.940,82 100,00 Anteilwert EUR 46,97 Umlaufende Anteile STK 159.043 *) noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, abzuführende Steuern, Kostenabgrenzungen Fußnoten: 1) Die Verwaltungsvergütung für nicht gruppenzugehörige Investmentfonds beträgt: Oppenheim Topic DJ Sustainability World-Index Eqities Inrenta Inter-Renta Ring-Aktienfonds DWS DWS Rohstofffonds DWS Vermögensbildungsfonds I DWS Nordamerika DWS Japan-Fonds DWS Euro-Corp Bonds bis zu 2,000 % (z.z. 1,000%) p.a. 0,500 % p.a. 0,625 % p.a. bis zu 1,000 % p.a. 1,000 % p.a. 0,750 % p.a. bis zu 0,875 % p.a. 0,875 % p.a. bis zu 0,750 % p.a. zzgl. einer Performanceabhängigen Vergütung Templeton Growth (Euro) Fund Pioneer Fund Fleming F.-Japanese A UBS Lux Equity-Fund-Mid Caps Europe SMH MidCap-UBS Fonds Threadneedle European Growth bis zu 0,500 % p.a. 1,100 % p.a. (letzte Veröffentlichung) 1,250 % p.a. 1,920 % p.a. 0,125 % p.mt. 1,500 % p.a. jeweils des Fondsvermögens 6
HI Topselect W Wertpapierkurse, Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Gruppeneigene Investmentanteile Kurse per 31.08.2001 Gruppenfremde Investmentanteile Kurse per 30.08.2001 Devisenkurse (in Mengennotiz) per 31.08.2001 US-Dollar (USD) 1 EUR = 0,918440 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe Verkäufe Anteile bzw. bzw. bzw. Whg. in 1.000 Zugänge Abgänge Wertpapier-Investmentanteile Gruppeneigene Wertpapier-Investmentanteile HANSAamerika ANT 5.500 5.500 HANSAeuropa ANT 4.300 4.300 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile Fr.Temp.Inv.FDS ANT 10.000 10.000 7
HI Topselect W Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 17.5.2001 bis 31.08.2001 je Anteil Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 9.214,45 0,06 Erträge aus Investmentanteilen EUR 198,35 0,00 abzgl. ausländische Quellensteuer EUR 27,68 0,00 Erträge insgesamt EUR 9.385,12 0,06 Verwaltungsvergütung EUR 19.551,51 0,13 Depotbankvergütung EUR 819,84 0,01 Depotgebühren EUR 49,92 0,00 Veröffentlichungskosten EUR 2.469,13 0,02 Prüfungskosten EUR 7.000,00 0,04 Aufwendungen insgesamt EUR 29.890,40 0,19 Ordentlicher Nettoertrag EUR 20.505,28 0,13 Entwicklung des Fondsvermögens 2001 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen: EUR 7.991.023,63 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen: EUR 148.025,39 Mittelzufluß (netto) EUR 7.842.998,24 Ertragsausgleich EUR 2.242,11 Ordentlicher Nettoertrag EUR 20.505,28 Realisierte Verluste aus Wertpapieren EUR 40.445,50 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR 308.805,06 Körperschaftsteuer EUR 4,09 Kapitalertragsteuer (25 %) EUR 2,39 Kapitalertragsteuer (30 %) EUR 5.248,42 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 25 %) EUR 0,13 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 30 %) EUR 288,66 Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR 7.469.940,82 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil Ordentlicher Nettoertrag EUR 20.505,28 0,13 Für Wiederanlage verfügbar EUR 20.505,28 0,13 Körperschaftsteuer EUR 4,09 0,00 Kapitalertragsteuer (25 %) EUR 2,39 0,00 Kapitalertragsteuer (30 %) EUR 5.248,42 0,03 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 25 %) EUR 0,13 0,00 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 30 %) EUR 288,66 0,00 Wiederanlage EUR 26.048,97 0,16 Entwicklung des Fondsvermögens seit Auflegung Geschäfts- Fondsvermögen am Anteilwert jahr Ende des Geschäftsjahres Auflegung EUR 0,00 EUR 50,00 2001 EUR 7.469.940,82 EUR 46,97 8
HI Topselect D Fondsvermögen: EUR 8.766.811,45 Umlaufende Anteile: Stück 197.105 Vermögensaufteilung in TEUR / % KAG-eigene inländische Wertpapier-Investmentanteile 2.397 27,34 Gruppenfremde inländische Wertpapier-Investmentanteile 3.340 38,08 Gruppenfremde ausländische Wertpapier-Investmentanteile Luxemburg 1.418 16,18 Großbritannien 932 10,64 USA 213 2,43 Barvermögen/sonstige Vermögensgegenstände/ sonstige Verbindlichkeiten 467 5,33 8.767 100,00 9
HI Topselect D Vermögensaufstellung zum 31.8.2001 Gattungsbezeichnung Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert %-Anteil Anteile bzw. 31.8.2001 Zugänge Abgänge in EUR des Fonds- Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens Wertpapier-Investmentanteile KAG-eigene Wertpapier-Investmentanteile HANSAamerika ANT 8.200 8.200 EUR 38,600 316.520,00 3,61 HANSAasia ANT 6.050 6.050 EUR 38,440 232.562,00 2,65 HANSAeffekt ANT 13.800 13.800 EUR 46,480 641.424,00 7,32 HANSAeuropa ANT 8.600 8.600 EUR 46,980 404.028,00 4,61 HANSAsecur ANT 16.400 16.400 EUR 19,370 317.668,00 3,62 HANSAtop 25 ANT 11.750 11.750 EUR 41,210 484.217,50 5,52 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile 1) DWS Japan-Fonds ANT 3.700 3.700 EUR 84,340 312.058,00 3,56 DWS Nordamerika ANT 4.000 4.000 EUR 98,290 393.160,00 4,48 DWS Vermögensb. Fonds I ANT 7.100 7.100 EUR 91,570 650.147,00 7,42 DWS-Rohstoffonds ANT 3.100 3.100 EUR 55,720 172.732,00 1,97 Fleming F.-European A ANT 14.400 14.400 EUR 35,240 507.456,00 5,79 Investa ANT 4.000 4.000 EUR 100,650 402.600,00 4,59 Oppenheim Topic DJ Sustainab.World Index-Equities ANT 9.100 9.100 EUR 36,740 334.334,00 3,81 Ring-Aktienfonds DWS ANT 17.040 17.040 EUR 39,010 664.730,40 7,58 SMH-MidCap-UBS-Fonds ANT 4.500 4.500 EUR 91,070 409.815,00 4,67 Templeton Growth (Euro) Fund ANT 26.000 26.000 EUR 9,800 254.800,00 2,91 Threadneedle European Growth ANT 480.000 480.000 EUR 1,203 577.488,00 6,59 UBS Lux Equitiy-Fund Mid Caps Europe ANT 1.100 1.100 EUR 373,660 411.026,00 4,69 Fleming F.-Japanese Fund A ANT 11.340 11.340 USD 19,830 244.841,47 2,79 Pioneer Fund ANT 5.000 5.000 USD 39,110 212.915,38 2,43 Threadneedle American Growth ANT 260.000 260.000 USD 1,254 354.936,63 4,05 Summe der Investmentanteile EUR 8.299.459,38 94,67 Bankguthaben und Geldmarktpapiere EUR Guthaben bei der Depotbank EUR 481.501,35 481.501,35 5,49 Summe der Bankguthaben 481.501,35 5,49 Sonstige Vermögensgegenstände Zinsansprüche EUR 1.584,24 1.584,24 0,02 Summe Sonstige Vermögensgegenstände 1.584,24 0,02 Sonstige Verbindlichkeiten *) EUR 15.733,52 15.733,52 0,18 Fondsvermögen EUR 8.766.811,45 100,00 Anteilwert EUR 44,48 Umlaufende Anteile STK 197.105 *) noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Kostenabgrenzungen Fußnoten: 1) Die Verwaltungsvergütung für nicht gruppenzugehörige Investmentfonds beträgt: Oppenheim Topic DJ Sustainability World-Index Eqities bis zu 2,000% (z.z. 1,000%) p.a. Investa 0,750% p.a. Ring-Aktienfonds DWS bis zu 1,000% p.a. DWS Rohstofffonds 1,000% p.a. DWS Vermögensbildungsfonds I 0,750% p.a. DWS Nordamerika bis zu 0,875% p.a. DWS Japan-Fonds 0,875% p.a. Templeton Growth (Euro) Fund bis zu 0,500% p.a. Pioneer Fund 1,100% p.a. (letzte Veröffentlichung) Fleming F.-Japanese A Fleming European A UBS Lux Equity-Fund-Mid Caps Europe SMH MidCap-UBS Fonds Threadneedle American Growth Threadneedle European Growth 1,250% p.a. 1,250% p.a. 1,920% p.a. 0,125% p.mt. 1,500% p.a. 1,500% p.a. jeweils des Fondsvermögens. 10
HI Topselect D Wertpapierkurse, Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Gruppeneigene Investmentanteile Kurse per 31.08.2001 Gruppenfremde Investmentanteile Kurse per 30.08.2001 Devisenkurse (in Mengennotiz) per 31.08.2001 US-Dollar (USD) 1 EUR = 0,918440 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe Verkäufe Anteile bzw. bzw. bzw. Whg. in 1.000 Zugänge Abgänge Wertpapier-Investmentanteile Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile Fr.Temp.Inv.FDS ANT 13.000 13.000 11
HI Topselect D Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 17.5.2001 bis 31.08.2001 je Anteil Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 17.799,65 0,09 Erträge aus Investmentanteilen EUR 317,75 0,00 abzgl. ausländische Quellensteuer EUR 42,69 0,00 Erträge insgesamt EUR 18.074,71 0,09 Verwaltungsvergütung EUR 21.330,61 0,11 Depotbankvergütung EUR 891,56 0,00 Depotgebühren EUR 56,55 0,00 Veröffentlichungskosten EUR 2.469,13 0,01 Prüfungskosten EUR 7.000,00 0,04 Aufwendungen insgesamt EUR 31.747,85 0,16 Ordentlicher Nettoertrag EUR 13.673,14 0,07 Entwicklung des Fondsvermögens 2001 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen: EUR 9.770.385,10 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen: EUR 192.327,01 Mittelzufluß (netto) EUR 9.578.058,09 Ertragsausgleich EUR 16,52 Ordentlicher Nettoertrag EUR 13.673,14 Realisierte Verluste aus Wertpapieren EUR 1.381,43 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR 796.208,59 Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR 8.766.811,45 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil Ordentlicher Nettoertrag EUR 13.673,14 0,07 Für Wiederanlage verfügbar EUR 13.673,14 0,07 Wiederanlage EUR 13.673,14 0,07 Entwicklung des Fondsvermögens seit Auflegung Geschäfts- Fondsvermögen am Anteilwert jahr Ende des Geschäftsjahres Auflegung EUR 0,00 EUR 50,00 2001 EUR 8.766.811,45 EUR 44,48 12
Bestätigungsvermerk Die KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erteilt den in diesen Rechenschaftsberichten zum 31. August 2001 enthaltenen Sondervermögen HI Topselect D und HI Topselect W der HANSAINVEST Hanseatische Investment- Gesellschaft mbh jeweils gesondert den folgenden Bestätigungsvermerk Wir haben gemäß 24a des Gesetzes über Kapitalanlagegesellschaften (KAGG) den Rechenschaftsbericht des Sondervermögens Fondsname unter Einbeziehung der Buchführung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Mai 2001 bis 31. August 2001 geprüft. Die Prüfung erstreckte sich gemäß 24a KAGG auch darauf, ob bei der Verwaltung des Sondervermögens die Vorschriften des KAGG und die Bestimmungen der Vertragsbedingungen, nach denen sich das Rechtsverhältnis der Kapitalanlagegesellschaft zu den Anteilinhabern bestimmt, eingehalten wurden. Die Buchführung und die Aufstellung des Rechenschaftsberichts sowie die Verwaltung des Sondervermögens nach den Vorschriften des KAGG und den ergänzenden Regelungen in den Vertragsbedingungen liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Rechenschaftsbericht unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben sowie festzustellen, ob bei der Verwaltung des Sondervermögens die Vorschriften des KAGG und die Vertragsbedingungen beachtet wurden. Wir haben unsere Prüfung nach 24a KAGG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Rechenschaftsbericht sowie auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und der Verwaltung des Sondervermögens wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, die Nachweise für die Angaben in Buchführung und Rechenschaftsbericht sowie die Einhaltung von KAGG und Vertragsbedingungen überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Rechenschaftsbericht sowie die Beachtung der Vorschriften des KAGG und der Vertragsbedingungen bei der Verwaltung des Sondervermögens. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Hamburg, den 21. September 2001 KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Krall Wirtschaftsprüfer Behrens Wirtschaftsprüfer 13
Besteuerung der Wiederanlage Für die Besteuerung der Wiederanlage bei unbeschränkter Steuerpflicht gilt folgendes: HI topselect D EUR HI topselect W EUR Wiederanlage *) 0,07 0,16 Anrechenbare Körperschaftsteuer gemäß 38a KAGG,, Kapitalertragsteuer auf Dividendenanteil,, Solidaritätszuschlag,, Kapitalertragsteuer auf Zinsanteil, 0,03 Solidaritätszuschlag,, Steuerpflichtiger Bruttoertrag bei Zugehörigkeit des Anteils zum a. Privatvermögen**) 0,04 0,11 davon zur Hälfte besteuert,, b. Betriebsvermögen von Personengesellschaften und anderen Unternehmen 0,04 0,11 davon zur Hälfte besteuert,, c. Betriebsvermögen von Körperschaften 0,04 0,11 Anrechenbar sind: 1. Körperschaftsteuer von,, die sich mit 3 7 aus einem Dividendenanteil (Anrechnungsverfahren) von,, errechnet***) 2. Kapitalertragsteuer von,, die sich mit 25 % aus dem Dividendenanteil errechnet zzgl. Solidaritätszuschlag von,, 3. Kapitalertragsteuer von,, die sich mit 20 % aus dem Dividendenanteil (Halbeinkünfteverfahren) von,, errechnet******) zzgl. Solidaritätszuschlag von,, 4. Kapitalertragsteuer von, 0,03 die sich mit 30 % aus den kapitalertragsteuerpflichtigen Zinsen von, 0,11 errechnet****) zzgl. Solidaritätszuschlag von,, 5. Anrechenbare Quellensteuer von******) a. Privatvermögen, Betriebsvermögen Besteuerung in voller Höhe,, ausländischer Bruttoertrag,, b. Privatvermögen, Betriebsvermögen von Personengesellschaften und anderen Unternehmen, Besteuerung zur Hälfte,, ausländischer Bruttoertrag 0,01 0,01 Dem Progressionsvorbehalt gemäß 32 EStG unterliegende ausländische Erträge,, Inländischer Dividendenanteil ohne Körperschaftsteuer aus EK 01,, aus EK 04,, Rücknahmepreis per 31.8.2001 44,48 46,97 Wertpapier-Kennummer 981.772 981.771 ****) Bei thesaurierenden Fonds werden die Erträge nicht ausgeschüttet, sondern verbleiben entsprechend den Vertragsbedingungen im Fondsvermögen. Diese Erträge gelten mit dem Ende des Geschäftsjahres am 31. August 2001 steuerlich als zugeflossen. ****) Lohnsteuerpflichtige Anteilinhaber müssen die Erträge nur dann versteuern, wenn ihre nicht versteuerten Nebeneinkünfte die Freigrenze von DM 800, im Jahr übersteigen. Diese Freigrenze erhöht sich durch die Werbungskosten-Pauschale bei Einkünften aus Kapitalvermögen um DM 100, (bei Ehegatten um DM 200, ) zuzüglich eines Sparerfreibetrages von DM 3.000, (bei Ehegatten DM 6.000, ). ***) Die anrechenbare Körperschaftsteuer wird nach einer Anordnung der Finanzbehörde wie folgt errechnet: Der zur Anrechnung berechtigende Dividendenanteil wird multipliziert mit der Zahl der vorhandenen Anteile, daraus 3 / 7. Der Betrag wird in der Steuerbescheinigung ausgewiesen. Seit dem 1.4.1999 wird auf den zur Anrechnung von Körperschaftsteuer berechtigenden Dividendenanteil eine anrechenbare Kapitalertragsteuer von 25 % zzgl. Solidaritätszuschlag von 5,5 % hierauf erhoben. *****) Durch das Steuersenkungsgesetz 2000 tritt ein Systemwechsel bei der Besteuerung von in- und ausländischen Dividenden ein: dem Sondervermögen ab 1.1.2001 zufließende ausländische Dividenden sowie inländische Dividenden für Geschäftsjahre von Aktiengesellschaften, die ab dem 1.1.2001 beginnen, unterliegen dem sogenannten Halbeinkünfteverfahren und sind beim Anleger nur zur Hälfte steuerpflichtig. Werden die Anteile im Betriebsvermögen von Körperschaften gehalten, sind diese Dividenden steuerfrei. Das bisherige Körperschaftsteuer-Anrechnungsverfahren entfällt. Inländische Dividenden unterliegen einer Kapitalertragsteuer von 20 % zzgl. Solidaritätszuschlag von 5,5 % hierauf. Bei Vorliegen einer NV-Bescheinigung oder eines Freistellungsauftrages wird diese Kapitalertragsteuer dem Anteilinhaber erstattet, anderenfalls erhält der Anleger eine Steuerbescheinigung. *****) Die auf den einzelnen Anleger entfallende Kapitalertragsteuer ( 38 b KAGG) wird auf Anweisung der Finanzbehörde wie folgt errechnet: Die in der Ausschüttung enthaltenen kapitalertragsteuerpflichtigen Zinserträge sind zunächst mit der Anzahl der beim Anleger vorhandenen Anteile zu multiplizieren; hieraus sind 30 % Zinsabschlag zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag hierauf zu errechnen. Der Betrag wird bei Vorliegen einer NV-Bescheinigung oder bei Nachweis der Ausländereigenschaft in voller Höhe, bei Vorliegen eines Freistellungsauftrages bis zur Höhe des Sparerfreibetrages gutgeschrieben. Anderenfalls erhält der Anleger eine Steuerbescheinigung. ******) Die ausländische Quellensteuer ist nach 34c Abs.1 EStG auf die geschuldete Einkommensteuer anrechenbar oder nach 34c Abs.2 EStG vom Gesamtbetrag der Einkünfte abziehbar. 14
Kapitalanlagegesellschaft, Depotbank und Gremien Hanseatische Investment-GmbH Postfach 60 09 45 22209 Hamburg Hausanschrift: Kapstadtring 8 22297 Hamburg Telefon: (040) 300 57-0 Telefax: (040) 300 57-6142 Internet: www.hansainvest.de E-Mail: info@hansainvest.de Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR 10.500.000, Haftendes Eigenkapital: EUR 10.535.702, (Stand 31.12.2000) Gesellschafter: NOVA Allgemeine Versicherung AG, Hamburg IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg Depotbanken: CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR 20.500.000,- Haftendes Eigenkapital: EUR 52.766.000,- (Stand 30.06.2001) Einzahlungen: VEREINS- UND WESTBANK AG, Hamburg BLZ 200 300 00, Konto-Nr. 791178 CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg BLZ 200 303 00, Konto-Nr. 2075008 Aufsichtsrat: Ulrich Leitermann (Vorsitzender), Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe (zugleich stellvertretender Präsident des Verwaltungsrats der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) Harald Boberg, Vorstandsmitglied der VEREINS- UND WESTBANK AG Klaus Hackert, Präsident der Handwerkskammer Heilbronn Bernhard Hoch (bis 8. Mai 2001), Präsident der Handwerkskammer Konstanz Horst Kissel, Vorstandsmitglied i.r. DEUTSCHE POST AG Hans-Joachim Krauß, Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe Dr. Henner Puppel (ab 8. Mai 2001), Sprecher des Vorstandes NATIONAL-BANK AG, Essen Holger Wenzel, Hauptgeschäftsführer des Hauptverbandes des Deutschen Einzelhandels, Berlin Karl Josef Wirges, Präsident der Handwerkskammer Rheinhessen Wirtschaftsprüfer: KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg Geschäftsführung: Gerhard Gminder Uwe Hagge Gerhard Lenschow (zugleich Verwaltungsratsmitglied der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) Udo Bandow (stellvertretender Vorsitzender), Aufsichtsratsmitglied der VEREINS- UND WESTBANK AG (zugleich Präsident des Verwaltungsrats der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) 15
HANSAINVEST. Ihr Kapital. Unsere Kompetenz. Ihr Anlageerfolg. Y OVB-RB 10/2001 Schm Ein Unternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe