FINANZEN IM ÜBERBLICK GEMEINDE GOSSAU SCHULE GOSSAU

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1 FINANZEN IM ÜBERBLICK GEMEINDE GOSSAU SCHULE GOSSAU Jahresrechnung 2016

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3 Inhaltsverzeichnis 1. Finanzen im Überblick Erfolgsrechnung Investitionsrechnung Bestandesrechnung Anlagespiegel Geldflussrechnung Finanzkennzahlen Zinsbelastungsanteil Nettoschulden Nettoinvestitionen/Selbstfinanzierung Impressum

4 1. Finanzen im Überblick in Franken Erfolgsrechnung Gesamtüberblick Rechung 2016 Aufwandüberschuss (-) Ertragsüberschuss (+) Selbstfinanzierung Investitionsrechnung VV Finanzierung Fehlbetrag (-) Überschuss (+) Nettovermögen (+) Nettoschuld (-) Gesamttotal 1'298'674 5'938'201 3'969'308 1'968'892-8'252'979 Politische Gemeinde (total) 945'325 3'835'652 3'732' '147-14'157'574 Abwasserentsorgung 414'069 1'001'463 1'116' ' Abfallbewirtschaftung 4'463 59'329-59' Schulgemeinde 353'349 2'102' '804 1'865'745 5'904'594 Die Verwaltungsrechnung gliedert sich in die Erfolgsrechnung und in die Investitionsrechnung. Der Saldo aus diesen beiden Rechnungen zeigt auf, ob in einem Jahr ein Finanzierungsüberschuss oder ein Finanzierungsfehlbetrag erwirtschaftet worden ist. Sie umfasst beide Güter, das heisst: sowohl die Politische Gemeinde als auch die Schulgemeinde. Zudem beinhaltet sie die die Spezialfinanzierungen (Abwasser/Abfall), welche ihre Aufgaben durch zweckbestimmte Gebühren und nicht aus ordentlichen Steuermitteln finanzieren. Sowohl die Politische Gemeinde wie auch die Schulgemeinde schliessen ihre Erfolgsrechnungen besser ab als budgetiert. Bei der Politischen Gemeinde beträgt die Verbesserung rund 0.57 Millionen Franken und bei der Schulgemeinde rund 0.52 Millionen Franken. Die wichtigsten Gründe für die Abweichungen werden auf den nächsten Seiten dargelegt. Die oben aufgeführte Selbstfinanzierung entspricht der Summe der Abschreibungen und Einlagen in die Spezialfinanzierungen ohne Berücksichtigung der Buchgewinne. Der nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen ermittelte Cashflow (Seite 10) beläuft sich über beide Güter für das Jahr 2016 auf 5.43 Millionen Franken (Vorjahr: 2.99 Millionen Franken). Die gesamte Nettoschuld (Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital zuzüglich passivierte Investitionsbeiträge) beläuft sich auf 8.25 Millionen Franken. Spezialfinanzierungen Die beiden Spezialfinanzierungen "Abwasserbeseitigung" und "Abfallbewirtschaftung" erzielen Ertragsüberschüsse. Durch die weiterhin hohen Investitionen im Abwasserbereich resultiert nach wie vor ein Finanzierungsfehlbetrag. Bei der Abfallbewirtschaftung sind im Berichtsjahr keine Investitionen angefallen und so resultiert ein kleiner Finanzierungsüberschuss. 2

5 Überblick alle Güter 4'500'000 4'000'000 3'500'000 3'000'000 Aufwand-/Ertragsüberschuss Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Finanzierung 2'500'000 2'000'000 1'500'000 1'000' '000 - Politische Gemeinde (total) Schulgemeinde 2. Erfolgsrechnung Wichtigste Aufwandpositionen Rechnung 2016 Veränderungen gegenüber dem Budget 2016 in Franken Veränderungen gegenüber der Rechnung 2015 Personalaufwand 10'375' ' % -383' % Politische Gemeinde 6'080'745-23' % 115' % Schulgemeinde 4'294' ' % -498' % Sachaufwand 9'163' ' % 43' % Politische Gemeinde 4'976'067 63' % 84' % Schulgemeinde 4'187'452 67' % -41' % Abschreibungen 4'379'532 43' % 155' % Politische Gemeinde 2'342'816 61' % 143' % Schulgemeinde 2'036'715-18' % 11' % Finanzaufwand 1'201' ' % 492' % Politische Gemeinde 1'102' ' % 517' % Schulgemeinde 98'736-33' % -25' % Einlagen in Fonds/Spezialfinanzierungen 421'176 58' % -72' % Politische Gemeinde 419'563 58' % -73' % Schulgemeinde 1' % % Transferaufwand 35'461' ' % 1'716' % Politische Gemeinde 20'818'573 7' % 1'208' % Schulgemeinde 14'642' ' % 508' % 3

6 Der Personalaufwand ist auch dieses Jahr eine der grössten Aufwandpositionen. Diese enthält nebst den Bruttolöhnen auch die Arbeitgeberbeiträge an die Sozialversicherungen sowie die Kosten für Weiterbildungen. Die Politische Gemeinde schliesst im Rahmen des Budgets ab. Bei der Schulgemeinde ist der Minderaufwand auf tiefere Lohnkosten bei den Lehrkräften zurückzuführen. Beim Sachaufwand wurden die Budgetwerte sowohl bei der Politischen Gemeinde wie auch der Schulgemeinde ziemlich exakt eingehalten. Es resultieren Budgetüberschreitungen von weniger als 2%. Der Finanzaufwand wird unter anderem geprägt von den Zinsen. Dank dem günstigen Zinsumfeld konnten die Zinsen für die kurz- und langfristigen Darlehen deutlich gesenkt werden. Die grosse Abweichung gegenüber dem Budget ist auf die periodisch stattfindende Neubewertung (alle vier Jahre) der Liegenschaften im Finanzvermögen zurückzuführen. Die Abschreibungen, sowohl bei der Politischen Gemeinde wie auch bei der Schulgemeinde, haben wegen den hohen Investitionen in den vergangenen Jahren eine steigende Tendenz. In den nächsten Jahren wird jedoch der Zenit erreicht, da dann die ersten mit der HRM2-Einführung aufgewerteten Anlagen vollständig abgeschrieben sind. Den Einlagen werden die jeweiligen Ertragsüberschüsse der Spezialfinanzierungen sowie die Abschlüsse der Fonds und Legate belastet. Unter Transferaufwand werden Zahlungen an Bund, Kanton, Gemeinden und Zweckverbände verbucht. Ebenfalls darunter fallen die Kosten für die Pflegefinanzierung, wirtschaftliche Hilfe und Heimkosten für die Sonderschulung. Die grösste Position bei der Politischen Gemeinde ist der Finanzausgleich, welcher an die Schulgemeinde weitergeleitet wird. Gefolgt von den Kosten für die wirtschaftliche Hilfe, Pflegefinanzierung und Zusatzleistungen. Für die Schulgemeinde werden unter dieser Position rund 10.2 Millionen Franken an die Bildungsdirektion des Kantons Zürichs für die kantonal besoldeten Lehrkräfte überwiesen. Namhafte Beträge werden von der Schulgemeinde noch für den Steuerbezug, die Sonderschulung (verschiedene auswärtige Schulen) und die Musikschule (Wetzikon) bezahlt. Personalaufwand Sachaufwand Abschreibungen Finanzaufwand Einlagen in Fonds/Spezialfinanzierun gen Transferaufwand 4

7 in Franken Wichtigste Ertragspositionen Rechnung 2016 Veränderungen gegenüber dem Budget 2016 Veränderungen gegenüber der Rechnung 2015 Fiskalertrag 31'125'258-51' % -760' % Politische Gemeinde 13'666' ' % 574' % Schulgemeinde 17'459' ' % -1'335' % Entgelte 6'804' ' % 432' % Politische Gemeinde 6'308' ' % 262' % Schulgemeinde 495'515-62' % 169' % Finanzertrag 2'452' ' % 942' % Politische Gemeinde 2'053' ' % 907' % Schulgemeinde 398'760 37' % 34' % Entnahmen aus Fonds/Spezialfinanz. 11'628-1' % 6' % Politische Gemeinde 11'628-1' % 11' % Schulgemeinde '403 - Transferertrag 21'906' ' % 8'794' % Politische Gemeinde 14'645' ' % 1'533' % Schulgemeinde 7'261'402 59' % 976' % Der erzielte Steuerertrag liegt knapp unter dem Budget. Bei den ordentlichen Steuern konnte das Budget ziemlich genau erreicht werden. Die Verschlechterung ist auf grössere, durch den Kanton definitiv veranlagte Fälle bei der Steuerausscheidung zurückzuführen. Die relativ schwierig zu budgetierenden Grundstückgewinnsteuererträge sind um knapp 0.54 Millionen Franken höher ausgefallen als budgetiert. Die Entgelte enthalten verschiedene Gebühren und Rückerstattungen. Die grössten Positionen sind die Gebühren für die Kanalisation und den Abfall sowie die Rückerstattungen des Kantons für die wirtschaftliche Hilfe. Bei den Finanzerträgen kommt wie beim Finanzaufwand die periodische Neubewertung der Liegenschaften im Finanzvermögen zum Tragen. Unter der Berücksichtigung der Wertverminderungen resultiert durch die Neubewertung ein Bewertungsgewinn von rund Fr Die Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen setzen sich im Jahr 2016 nur aus Entnahmen von Legaten und Fonds zusammen, da die Spezialfinanzierungen "Kanalisation" und "Abfall" Überschüsse generierten. Transferertrag Der Transferertrag ist das Gegenstück zum Transferaufwand und enthält Zahlungen von Bund, Kanton, Gemeinden und anderen Organisationen zu Gunsten der Erfolgsrechnung. Fiskalertrag Entgelte Finanzertrag Entnahmen aus Fonds/Spezialfinanz. Transferertrag 5

8 3. Investitionsrechnung Investitionen nach Artengliederung in Franken Realisierungsgrad Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Grundstücke Tiefbauten 107.5% 3'137'954 2'920'000 3'039'225 Politische Gemeinde 3'137'954 2'920'000 3'039'225 Schulgemeinde Hochbauten 71.4% 1'235'394 1'730'000 2'384'057 Politische Gemeinde 987' '000 Schulgemeinde 247'501 1'500'000 2'384'057 Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge 66.0% 75' ' '849 Politische Gemeinde 31'593 65' '402 Schulgemeinde 44'286 50' '448 Investitionsbeiträge* 69.0% 465' '000 1'964'502 Übrige Ausgaben 138'910 84'600 Bruttoinvestitionen 92.9% 5'053'615 5'440'000 7'938'233 Anschlussgebühren (Kanalisation) 122' ' '597 Rückzahlung von Darlehen, Beteiligungen Beiträge von Bund, Kanton, Gemeinden 639' '540 Politische Gemeinde 584' '540 Schulgemeinde 54'984 übrige Einnahmen 322' ' '700 Investitionseinnahmen 1'084' ' '838 Nettoinvestitionen 3'969'308 4'980'000 7'208'396 * Investitionsbeiträge für Zweckverband ARA Die Investitionen verteilen sich auf die steuer- bzw. gebührenfinanzierten Bereiche wie folgt: Realisierungsgrad Bruttoinvestitionen Rechnung 2016 Bruttoinvestitionen Budget 2016 Nettoinvestitionen Rechnung 2016 Alle Güter, Verwaltungsvermögen 92.9% 5'053'615 5'440'000 3'969'308 Politische Gemeinde (total) 122.4% 4'761'827 3'890'000 3'732'505 Politische Gemeinde (steuerfinanziert) 165.8% 3'522'721 2'125'000 2'616'147 Abwasserentsorgung 70.2% 1'239'106 1'765'000 1'116'357 Abfallbewirtschaftung Schulgemeinde 18.8% 291'788 1'550' '804 Bei der Politischen Gemeinde waren wiederum die Strassensanierungen, der Hochwasserschutz und die Abwasserentsorgung die grössten Investitionsprojekte. Im 2. Halbjahr 2016 wurde zudem das Neubauprojekt Wohnen Rössliwiese, welches an der Gemeindeversammlung vom 13. Juni 2016 bewilligt wurde, gestartet. Voraussichtlich sind die neuen Wohnungen im Frühling 2017 bezugsbereit. Bei der Schulgemeinde sind vergleichsweise nur geringe Investitionskosten angefallen. Aus verschiedenen Gründen wurden die Projekte ins Rechnungsjahr 2017 verschoben. 6

9 Das Schwergewicht der Investitionstätigkeit lag im Jahre 2016 bei folgenden Vorhaben: Politische Gemeinde 2016 Diverse Strassensanierungen Gossauer Bäche, Hochwasserschutz Wohnen Rössliwiese Spezialfinanzierungen Abwasserentsorgung/ARA Kläranlage, Anteile Nettoinvestitionen Zweckverband Kanalisation, Sanierungen und Anschlüsse Schulgemeinde Schulanlage Männetsriet, Sanierung und Erweiterung Schulanlage Chapf, Neubau Doppel-Kiga Bilanz in Franken Bestand Veränderung Soll Veränderung Haben Bestand Aktiven 128'338' '260' '872' '727'526 Finanzvermögen 30'437' '345' '714'013 29'069'922 Flüssige Mittel 2'525'443 99'606' '537' '386 Forderungen 4'899'911 75'518'289 75'060'814 5'357'386 Aktive Rechnungsabgrenzungen 370' ' ' '802 Vorräte und angefangene Arbeiten 268'044-40' '052 Finanzanlagen 10'300 10'300 Sachanlagen 22'364' ' '209 22'184'997 Verwaltungsvermögen 97'901'043 4'914'705 5'158'144 97'657'603 Sachanlagen VV 83'766'222 4'449'228 4'348'642 83'866'808 Immaterielle Anlagen 76'417 30'890 45'527 Beteiligungen 3'977'680 3'977'680 Investitionsbeiträge 10'080' ' '612 9'767'588 Passiven 128'338' '326' '602' '727'526 Fremdkapital 51'871' '323' '882'220 48'541'871 Laufende Verpflichtungen 9'357' '489' '906'033 9'774'199 Kurzfristige Schulden 9'000'000 17'000'000 17'074'336 9'074'337 Passive Rechnungsabgrenzung 256' ' ' '269 Kurzfristige Rückstellungen 153' ' ' '350 Langfristige Finanzverbindlichkeiten* 32'201'737 4'000'000 17'231 28'218'968 Langfristige Rückstellungen 460' ' '350 Verbindlichkeiten ggü. Spezialfinanzierungen 442' '965-56' '398 Eigenkapital 76'467'399 2'085 1'720'342 78'185'656 Spezialfinanzierungen 8'158' '532 8'577'207 Abwasserentsorgung 7'354' '069 7'768'185 Abfallbewirtschaftung 804'559 4' '022 Fonds 276'877 2'085 3' '929 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre 68'031'846 1'298'674 69'330'520 Politische Gemeinde 32'903' '325 33'849'321 Schulgemeinde 35'127' '349 35'481'199 * inkl. passivierte Investitionsbeiträge (s. Seite 9, Anlagespiegel) 7

10 Im Jahr 2016 reduzierte sich die Bilanzsumme um rund 1.6 Millionen Franken auf Millionen Franken. Dies vor allem durch die tieferen Nettoinvestitionen im Verwaltungsvermögen. Die Liquidität war per Abschlusstag tiefer als im Vorjahr. Dafür konnten per Bilanzstichtag die langfristigen Finanzverbindlichkeiten um 4 Millionen Franken reduziert werden. Die Forderungen (inkl. Steuerrestanzen) haben um rund 0.5 Millionen Franken zugenommen. Die Sachanlagen des Finanzvermögens (FV) bestehen aus den Liegenschaften und Grundstücken des FV, welche nicht für Verwaltungsaufgaben benötigt werden und grundsätzlich veräussert werden könnten. Die Beteiligungen setzen sich aus den Aktien der GZO AG (Fr ), der Energie Gossau AG (Fr ) und der Spitex Bachtel AG (Fr ) zusammen. Die laufenden Verpflichtungen (inkl. Kontokorrente) haben um rund 0.4 Millionen Franken zugenommen. Die kurz- und langfristigen Darlehen reduzierten sich um 4 Millionen Franken, da der Selbstfinanzierungsgrad im Berichtsjahr über 100% liegt und die Liquidität per Bilanzstichtag gesenkt wurde. Unter den langfristigen Finanzverbindlichkeiten sind nebst den langfristigen Darlehen auch die passivierten Investitionsbeiträge von rund 11.2 Millionen Franken nach den HRM2-Buchhaltungsgrundsätzen enthalten. Das Eigenkapital erhöht sich durch die positiven Abschlüsse der beiden Güter und den Spezialfinanzierungen um rund 1.7 Millionen Franken. 8

11 5. Anlagespiegel in Franken Bestand Veränderung Bestand Verwaltungsvermögen 97'901' '439 97'657'603 Sachanlagen 83'766' '586 83'866'808 Grundstücke 168' '013 Strassen 14'266'034 1'105'643 15'371'677 Wasserbau 8'405' '482 8'633'417 Tiefbauten allg. Haushalt 1'474'723 43'846 1'518'569 Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 13'417' '028 13'794'614 Hochbauten allg. Haushalt 43'710'770-2'533'965 41'176'805 Hochbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 176'419-22' '345 Waldungen 26'880-2'444 24'436 Mobilien 1'470' '348 1'271'711 Anlagen im Bau 373' '848 1'351'534 Übrige Sachanlagen 276' ' '687 Immatrielle Anlagen 76'417-30'890 45'527 Beteiligungen 3'977'680 3'977'680 Investitionsbeiträge 10'080' '135 9'767'588 Investitionsbeiträge allg. Haushalt 512'358-66' '224 Investitionsbeiträge Eigenwirtschaftsbetriebe 9'568' '001 9'321'365 Passivierte Investitionsbeiträge* 11'201'393 17'575 11'218'968 passivierte IR-Beiträge allg. Haushalt 6'321' '337 6'633'969 passivierte IR-Beiträge Eigenwirtschatfsbetriebe 4'879' '763 4'584'999 * unter den langfristigen Finanzverbindlichkeiten bilanziert 9

12 6. Geldflussrechnung Die Geld- oder Mittelflussrechnung gibt einen Überblick über die in der Berichtsperiode zu- und abgeflossenen flüssigen Mittel. Die bekannteste Grösse aus der Geldflussrechnung ist sicher der «Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit», besser bekannt als «Cashflow» (CF). Dieser Betrag steht zur Finanzierung von Investitionen zur Verfügung. Im Jahr 2016 hat sich der CF aller Güter auf 5.43 Millionen Franken belaufen. Geldflussrechnung alle Güter Betriebliche Tätigkeit Gewinn (+) / Verlust (-) 121'110 1'298'674 Abschreibungen 4'982'151 5'158'144 Auflösung passivierte Investitionsbeiträge -931' '165 Veränderungen Forderungen -1'052' '944 Veränderungen aktive Rechnungsabgrenzungen 126' '749 Veränderungen Vorräte 106'365-40'008 Wertberichtigungen auf Finanzanlagen -95'130 Verluste/Gewinne auf Finanzanlagen 139' '159 Veränderungen Verbindlichkeiten -915' '734 Veränderungen passive Rechnungsabgrenzungen -15'952 15'187 Veränderungen Rückstellungen der Erfolgsrechnung -311'100 Veränderungen Fonds/Spezialfinanzierungen 434' '548 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 2'994'652 5'434'350 Investitionstätigkeit Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen -7'208'396-3'969'308 Übertragungen Finanz- ins Verwaltungsvermögen 327'050 Veränderungen Rückstellungen IR -600' '000 Entnahmen ausw Fonds 0-41'930 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -7'808'396-3'174'188 Finanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) -4'813'744 2'260'162 Finanzierungstätigkeit Veränderungen kurz. Finanzverbindlichkeiten 0 74'336 Veränderungen kurz./lang. Schulden 3'000'000-4'000'000 Veränderungen Finanzanlagen FV 500'000 0 Wertberichtigungen FV (nicht realisiert) 95'130 Gewinne/Verluste auf Finanzanlagen (realisiert) -139' '159 Veränderungen Sachanlagen FV 179'202 Übertragungen Finanz- ins Verwaltungsvermögen -327'050 Veränderungen Kontokorrente mit Dritten 1'749'956-89'679 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 5'110'389-4'191'220 Veränderung Flüssige Mittel 296'645-1'931'058 Flüssige Mittel Anfangsbestand 2'228'799 2'525'443 Veränderung 296'645-1'931'058 Endbestand 2'525' '386 Kurz- und Langfristige Darlehen 30'000'000 26'000'000 davon ungefährer Anteil Politische Gemeinde 16'170'000 Spezialfinanzierungen (vorwiegend Kanalisation/ARA) 9'600'000 Schulgemeinde 230'000 10

13 Finanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) 10'000'000 5'000' '000'000-10'000' Geldfluss betriebliche Tätigkeit Geldflussrechnung Investionen Finanzierungsüberschuss / Finanzierungsfehlbetrag Geldfluss 8'000'000 6'000'000 4'000'000 2'000' '000'000-4'000'000-6'000'000-8'000'000-10'000' Geldfluss betriebliche Tätigkeit Geldflussrechnung Investitionen Geldflussrechnung Finazierungstätigkeit 11

14 7. Finanzkennzahlen Bezeichnung Wertung Budget Einwohnerzahl 9'754 9'730 9'788 9'793 9'841 Steuerfuss Gossau 119% 119% 119% 119% 119% 119% Politische Gemeinde 45% 45% 45% 45% 47% 47% Schulgemeinde 74% 74% 74% 74% 72% 72% Zinsbelastungsanteil 0.42% 0.48% 0.32% 0.12% 0.07% -0.07% Nettoschuld in Fr. je Einwohner/-in ' Nettoinvestitionen VV in Tausend 11'429 9'324 7'200 7'207 3'970 6'355 Politische Gemeinde 8'186 6'222 4'351 4'651 3'733 3'685 Schulgemeinde 3'243 3'102 2'849 2' '670 Selbstfinanzierung in Tausend 3'809 5'810 5'712 4'659 5'938 4'561 Selbstfinanzierungsanteil 6.54% 9.35% 9.19% 7.87% 9.53% 7.23% Selbstfinanzierungsgrad 33.33% 62.31% 79.33% 64.64% % 72.00% Finanzierungsüberschuss/Fehlbetrag -7'620-3'514-1'488-2'548 1'968-1'794 Nettoabschreibungen VV 2'696 3'057 3'809 4'050 4'230 4'335 Politische Gemeinde 1'295 1'631 2'154 2'313 2'482 2'536 Schulgemeinde 1'401 1'426 1'655 1'737 1'748 1' Zinsbelastungsanteil Bezeichnung Zinsbelastungsanteil 0.42% 0.48% 0.32% 0.12% 0.07% -0.07% Berechnung Passivzinsen abzüglich Nettovermögenserträge (= Nettozinsen) in Prozenten des Finanzertrages. Die Nettozinsen umfassen die Passiv- und die Aktivzinsen inkl. Aufwand und Ertrag der Liegenschaften des Finanzvermögens (ohne Buchgewinne). Der Finanzertrag entspricht einem «bereinigten Umsatz», d.h. vom gesamten Ertrag werden interne Verrechnungen, durchlaufende Beträge, Buch- und Erschliessungsgewinne, aber auch die Erträge der Spezialfinanzierungen in Abzug gebracht. Beurteilungskriterien/Werte Werte bis 2% = geringe Verschuldung Werte 2 bis 5% = mittlere Verschuldung Werte über 5% = zu hohe Verschuldung Beurteilung der Gossauer Werte Die durchwegs tiefen Werte der Nettozinsbelastung sind positiv zu beurteilen. Das heisst, die Vermögenserträge sind nur minim tiefer als die Passivzinsen. 12

15 7.2. Nettoschulden Bezeichnung Nettoschuld in Fr. je Einwohner/- in ' Berechnung Nettoschuld geteilt durch die Anzahl Einwohner/innen (Stichtag Ende Jahr). Zur Ermittlung der Nettoschuld wird das Fremdkapital um das Finanzvermögen sowie die passivierten Investitionsbeiträge reduziert. Beurteilung der Gossauer Werte Dank den positiven Abschlüssen und den tieferen Investitionen im Berichtsjahr konnten die Nettoschulden erstmals seit 2012 wieder reduziert werden. Langfristig sollte dieser Wert gegen Null oder sogar leicht in den positiven Bereich tendieren. Nettoschuld pro Einwohner/in 1'200 1'

16 7.3. Nettoinvestitionen/Selbstfinanzierung Bezeichnung Budget Nettoinvestitionen 11'429 9'324 7'200 7'207 3'970 6'355 Selbstfinanzierung 3'809 5'810 5'712 4'659 5'938 4'561 Selbstfinanzierungsanteil 6.5% 9.4% 9.2% 7.9% 9.5% 7.2% Selbstfinanzierungsgrad 33.3% 62.3% 79.3% 64.6% 149.6% 72.0% Berechnung Selbstfinanzierung: Ertrags- bzw. Aufwandüberschuss zuzüglich Abschreibungen und Einlagen in Spezialfinanzierungen, abzüglich Entnahmen aus Spezialfinanzierungen oder Spezialfonds. Selbstfinanzierungsanteil: Selbstfinanzierung in Prozenten des laufenden Ertrags. Selbstfinanzierungsgrad: Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. Beurteilungskriterien/Werte Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit einer Gemeinde. Je höher der Wert ist, desto grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten. Ein Selbstfinanzierungsanteil von 10% bis 20% wird als normal erachtet. Der Selbstfinanzierungsgrad sagt aus, bis zu welchem Grad die neuen Investitionen durch selbst erarbeitete Mittel finanziert werden. Vor allem im Vergleich über mehrere Jahre wird erkannt, ob die Investitionen finanziell verkraftet werden können. Ein Selbstfinanzierungsgrad von unter 100% führt zu einer Neuverschuldung, ein solcher über 100% zu einem Abbau der Verschuldung (bzw. zu einer Erhöhung des Vermögens). 12'000 10'000 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung 8'000 6'000 4'000 2'000 0 Budget

17 Beurteilung der Gossauer Werte Beide Kennzahlen zeigen deutlich, dass Gossau ZH die ab 2011 bis 2015 getätigten Investitionen fremd, das heisst über die Aufnahme von Darlehen, finanzieren musste. Erstmals ist seit längerem in der Jahresrechnung 2016 ein Selbstfinanzierungsgrad von über 100% ausgewiesen. Dies ist einerseits auf die Sparmassnahmen in der Erfolgsrechnung sowie die vergleichsweise tieferen Nettoinvestitionen zurückzuführen. 15

18 8. Impressum Gemeindeverwaltung Gossau ZH Berghofstrasse Gossau ZH Finanzabteilung Tobias Müntener tobias.muentener@gossau-zh.ch In Zusammenarbeit mit der Schulgemeinde 16

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20 Gemeinde Gossau Berghofstrasse Gossau ZH Tel Fax info@gossau-zh.ch Schule Gossau Laufenbachstrasse Gossau ZH Tel Fax info@schulegossau-zh.ch