Paritätischer Wohlfahrtsverband Bayern Kontenplan

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1 Paritätischer Wohlfahrtsverband Bayern Kontenplan B22 Gemeinnützige PARITÄTISCHE Kindertagesbetreuung GmbH Nordbayern Konto Stand: Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte sowie Lizenzen 1350 EDV-Software 2000 Grundstücke und Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken 2109 Gebäude Schwabacher Straße Gebäude Sündersbühlstraße 2309 Grundstück Schwabacher Straße Grundstück Sündersbühlstraße 2400 Außenanlagen Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3003 Einrichtungsgegenstände über 487,90 (Brutto) 3004 Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) 178,50 bis 487,90 (Brutto) 3008 Sammelposten ,50 bis (Brutto) wird nicht mehr bebucht 3009 Sammelposten ,50 bis (Brutto) wird nicht mehr bebucht 3010 Sammelposten ,50 bis (Brutto) wird ab nicht mehr bebucht 3755 Technische Anlagen über 487,90 (Brutto) 4001 Fahrzeuge 7000 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 7010 Anlagen im Bau Sündersbühlstraße 7011 Anlagen im Bau Schwabacher Anlagen im Bau Gostenhofer Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe Bestände Erfassung im Rahmen der Jahresinventur Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen Sammelkonto LuL Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen Kindergärten alt (Zyklop) Einzelwertberichtigungen zu Forderungen Pauschalwertberichtigungen zu Forderungen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Vkto. Parität VEREIN Sonstige Vermögensgegenstände Forderungen Versicherungen Sonstige Forderungen Mietkautionen Mietkaution KiGa Stadtwichtel Mietkaution KiGa Werderau Sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Hauptkasse Kasse Krippe Erlangen Kasse Margaretenau Kasse Königsmäuse Kasse Krippe Luitpoldstr Kasse Kiga Hallerstr Kasse Kiga Gudrunstr Kasse Hillerstr Kasse Kiga Gugelstr Kasse Kiga Monte Erlangen Kasse Krippe Rückersdorf Kasse Krippe Johannesstube Kasse Krippe Stadtwichtel Kasse Krippe Kleine Strolche Kasse Kiga HeisterGeister Kasse Kiga Rappelkiste Kasse Kiga Schwabacher Str Kasse Kiga Kopernikusstr Briefmarken Fahrkarten Postbank Geldtransit SPK Nürnberg SPK Erlangen BfS BfS TG-Konto BfS Depot für Altersteilzeit Aktive Rechnungsabgrenzung Aktive Rechnungsabgrenzung Gezeichnetes Kapital Gezeichnetes Kapital 1 von 6

2 26000 Kapitalrücklage Kapitalrücklage 2 von 6

3 27000 Rücklage für Projekte RL Außenanlagen Hillerstr RL Außenanlagen Kopernikusstr RL Projekte Gewinnrücklage Freie Rücklage Betriebsmittelrücklage Gewinnvortrag/Verlustvortrag vor Verwendung Gewinnvortrag/Verlustvortrag Steuerrückstellungen Steuerrückstellung Sonstige Rückstellungen Sonstige Rückstellungen Sonstige Rückstellungen Sonderzahlung Sonstige Rückstellungen Urlaub/Überstunden Rückstellung ATZ Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten EDG Schwabacher 50 Grundstück EDG Schwabacher 50 Umbau Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten Sammelkonto Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Darlehen VEREIN Sonstige Verbindlichkeiten Übrige Verbindlichkeiten Fonds Beihilfeversicherung Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer Verbindlichkeiten Sozialversicherung Verbindlichkeiten ZVK Gehaltsverrechnungskonto Umsatzsteuer 7% Umsatzsteuer 19% Zahllast Finanzamt MWST Abziehbare Vorsteuer Rundungsdifferenzen VKP Durchlaufende Posten Abstimmkonto Anlagenzugang Abstimmkonto Anlagenabgang Zwischenkonto Lieferantenskonti Zwischenkonto sonstige Buchungen Zwischenkonto Gehaltsabrechnung Zwischenkonto Eingangszahlung Zwischenkonto Zahlungsverkehr Zwischenkonto Spenden ERÖFFNUNGSBILANZ SCHLUSSBILANZ DIFFERENZEN Passive Rechnungsabgrenzung Passive Rechnungsabgrenzung Leistungsentgelte Erlöse Elternbeiträge Erlöse Essensgeld Erlöse aus Verpflegung Erlöse Ferienkindergarten Erlöse von anderen Institutionen Zuschüsse zu Betriebskosten Zuschüsse Bund Zuschüsse Arbeitsagentur Zuschüsse Land Bayern Zuschüsse KiGa Land Bayern Zuschüsse Bezirk Zuschüsse Landkreis Zuschüsse Stadt Zuschüsse Stadt KiGa Sonstige staatliche Zuschüsse Zuschüsse Glücksspirale Sonstige nichtstaatliche Zuschüsse Sonstige Betriebliche Erträge Mieterträge sonstige Erträge Personalessen Erträge Skonti Übrige Erträge steuerfrei Erträge Auflösung Rückstellungen Erträge Abgang Anlagevermögen 3 von 6

4 4 von 6

5 40000 Löhne und Gehälter Löhne und Gehälter Geringfügig Beschäftigte Kurzfristig Beschäftigte 25% FSJ-Helfer Urlaubsgeld Jahressonderzahlung Freiwilliger sozialer Aufwand Honorare laufend Sonstige Personalkosten PLST Geringfügig Beschäftigte Sozialversicherung geringfügig Beschäftigte PLST kurzfristig Beschäftigte ZDL Sold Sozialversicherung AG-Anteil ZVK Berufsgenossenschaft PLST ZVK Fahrtkostenerstattung 20% Aufwandsentschädigung steuerfrei Leiharbeitskräfte Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Strom Wasser Gas Heizung Reinigungsmittel Allgemeiner Wirtschaftsbedarf Hausverbrauchsmaterialien aller Art, wie z.b. Farben, Glühlampen, Blumen, Vorhänge, Werkzeuge, Kleingeräte, Sanitäs-/Reinigungsartikel, Batterien etc Pflegebedarf/Medikamente Lebensmittel Tiefkühlkost Aufwendungen für bezogene Leistungen Wäschereikosten Fremdfirmen Reinigung Fremdfirmen Einkauf bei Fremdküchen Erträge aus der Auflösung Sonderposten Erträge Auflösung Sonderposten Abschreibungen auf immaterielle VG und Sachanlagen wird nur vom Rechnungswesen gebucht AfA Gebäude AfA Einrichtungen AfA technische Anlagen Abschreibung Sammelposten / GwGs AfA KFZ AfA Gebäude AfA Immaterielle Anlagen Abschreibungen auf Umlaufvermögen Abschreibungen auf Forderungen Verwaltungsbedarf Festnetz-Telefon Mobil-Telefon Datenleitungen Porto Büromaterial Druckereiaufwand Briefpapier, Fleyer etc Werbemittel IT-Kosten Beratungs-/Serviceleistungen, Verbrauchsmaterialien Allgemeine Verwaltungskosten Stellenanzeigen, Jahresabschlusskosten, Fotoarbeiten Reise- und Fahrtkosten Tagungen eigene Bewirtung Fachliteratur Mitarbeiterfortbildung Supervisionen Instandhaltungen Erhaltungsaufwand Gebäude Erhaltungsaufwand Einrichtung Wartungsgebühren z.b. Aufzüge, Brandmeldeanlagen Wartungsgebühren IT für EDV-Hardware (Server, PCs, Drucker), Kopierer, Fax, Teleanlagen KFZ-Reparaturen 5 von 6

6 45000 Steuern, Abgaben, Versicherungen Abgaben und Gebühren Behörden KSt und GewSt Sonstige Steuern Kfz-Steuer Versicherungen Kfz-Versicherung Sonstige ordentliche Aufwendungen Miet- und Pachtaufwand Spiel- und Therapiematerial Leasing KFZ-Betriebskosten Sonstige Kosten Nebenkosten Geldverkehr Veranstaltungen für Betreute Schwerbehindertenabgabe Therapiegelder Betriebsveranstaltungen Erziehungsberatung Beitragsaufwand Rechtsberatung Sonstige Beratungskosten Zweckgebundene Spendenverwendung Aufwendungen Abgang Anlagevermögen Interne Leistungsverrechnung Innerbetriebliche LV A Innerbetriebliche LV E Zwischenbetriebliche LV A Zwischenbetriebliche LV E DL-Pauschale Unternehmensberatung, Energieberatung, interne Revision, Sicherheit, Arbeitsmedizin Weiterbelastungen zwischen Kostenstellen innerhalb des Betriebes Weiterbelastungen zwischen VEREIN/GmbHs oder GmbH/GmbH; z.b. Essenslieferungen, Fobi, Personal gem. DLV mit VEREIN/Service; für Kostenstelle Koordination Aufwand Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinserträge Banken Sonstige Zinserträge Abschreibungen auf Finanzanlagen und WP des Umlaufvermögens Abschreibungen auf Finanzanlagen Zinsen und ähnliche Aufwendungen Avalprovision Darlehenszinsen Sonstige Zinsen Außerordentliche Erträge Außerordentliche Erträge Weitere Erträge Spenden Spenden zweckgebunden Sachspenden Bußgelder Legate, Schenkungen, Stiftungen Außerordentlicher Aufwand Außerordentliche Aufwendungen 6 von 6